#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Plans d'Ocupació Agrupats (PEPs): Com les petites empreses comparteixen un 401(k) i redueixen costos sota la SECURE Act 2.0
Els Plans d'Ocupació Agrupats permeten que empreses no relacionades comparteixin un sol 401(k) sota la SECURE Act 2.0, reduint les comissions totals d'aproximadament el 0,80% al 0,35% i transferint les obligacions de documentació del pla, inversió i el Formulari 5500 a un Proveïdor de Plans Agrupats, mentre que els ocupadors mantenen la responsabilitat limitada de seleccionar i supervisar prudentment el PPP.
El crèdit fiscal de 7.500 $ per a vehicles elèctrics ha desaparegut: el que els compradors de cotxes del 2026 han de saber sobre el final sobtat de la Secció 30D
El crèdit federal de 7.500 $ per a vehicles nets va finalitzar el 30 de setembre de 2025 sota l'OBBBA, set anys abans d'hora. L'excepció per contracte vinculant de la Secció 30D, el risc de recuperació de la transferència del concessionari, la presentació del formulari 8936 per als compradors de 2025, els programes de substitució estatals i el que han d'esperar els compradors de VE de 2026.
Finalització del crèdit per a vehicles nets de la Secció 30D: Què han perdut els compradors de VE el 2026 i qui encara pot reclamar els 7.500 $
El crèdit fiscal per a vehicles elèctrics de la Secció 30D va finalitzar el 30 de setembre de 2025, set anys abans del previst sota l'OBBBA. Els compradors amb un contracte vinculant per escrit i un pagament nominal abans d'aquesta data encara poden reclamar fins a 7.500 $ en un lliurament el 2026. Aquesta guia cobreix la regla d'adquisició, la presentació del formulari 8936, el risc de recuperació de la transferència al punt de venda i el que sobreviu per als crèdits de vehicles usats (25E), comercials (45W) i d'infraestructura de càrrega (30C).
Crèdit fiscal FICA de la Secció 45B al Formulari 8846: El silenciós benefici fiscal de sis xifres que la majoria de propietaris de restaurants passen per alt
Com els empresaris de restaurants, bars i hostaleria calculen el crèdit fiscal FICA per propines de la Secció 45B al Formulari 8846, utilitzant el llindar del salari mínim congelat de 5,15 $ i el multiplicador del 7,65 per cent — incloent-hi l'ajust de la secció 280C, els errors comuns en auditories sobre càrrecs per servei i com recuperar fins a tres anys de crèdits no reclamats mitjançant declaracions rectificatives.
SECURE 2.0 Secció 101: Inscripció automàtica obligatòria per als nous plans 401(k) i 403(b) (Guia de compliment 2026)
La Secció 101 de SECURE 2.0 requereix que els nous plans 401(k) i 403(b) establerts després del 29 de desembre de 2022 inscriguin automàticament els empleats amb un diferiment per defecte del 3-10% i una escalada anual de l'1%. Una guia de compliment per al 2026 que cobreix els avisos EACA, les quatre exempcions, la selecció QDIA, la retirada permesa de 90 dies i el termini d'esmena del pla del 31 de desembre de 2026.
Programes estatals de PFML el 2026: Una guia per a empresaris multiestat sobre retencions, plans privats i el crèdit de la Secció 45S
Setze jurisdiccions dels EUA gestionen programes obligatoris de permisos familiars i mèdics remunerats el 2026, amb nous beneficis actius a Minnesota, Maine i Delaware, un augment de la prima de Washington del 23% fins a l'1,13% i un crèdit federal permanent de la Secció 45S. Aquesta guia cobreix quins estats requereixen retencions, com funcionen les exempcions de plans privats, com es coordina el PFML amb l'FMLA i l'ADA, i els codis de la casella 14 del W-2 que causen errors en la nòmina si estan mal codificats.
Disseny del Pla Safe Harbor 401(k): Com els petits empresaris eviten les proves de no discriminació ADP i ACP i s'estalvien els mínims de plans top-heavy
Una guia pràctica per a petits empresaris que compara les tres fórmules safe harbor 401(k) de l'IRS (aportació equivalent bàsica, millorada i aportació no electiva del 3%), a més de les regles d'inscripció automàtica QACA, els crèdits fiscals per inici i aportacions de SECURE 2.0, els terminis de notificació i els detalls d'adquisició de drets i comptabilitat que determinen si les proves ADP, ACP i de plans top-heavy s'eliminen realment.
AOTC vs Lifetime Learning Credit el 2026: Com pares i estudiants trien el crèdit educatiu de 2.500 $ o 2.000 $ correcte sense duplicar beneficis
L'AOTC té un valor de fins a 2.500 $ per estudiant amb 1.000 $ reemborsables; el Lifetime Learning Credit té un límit de 2.000 $ per declaració. Una guia del 2026 dels formularis 8863 i 1098-T que cobreix quan guanya cada crèdit, l'elecció de la beca Pell que desbloqueja l'AOTC reemborsable, com coordinar un pla 529 i els quatre errors que poden provocar una prohibició de l'IRS de 2 a 10 anys.
Formulari 6765 Compensació del Crèdit Fiscal per R+D a la Nòmina: Com les Petites Empreses Qualificades Converteixen 500.000 $ de Crèdit de la Secció 41 en Efectiu
La Secció 41 permet que una petita empresa qualificada apliqui fins a 500.000 $ de crèdit per R+D a l'any contra els impostos de la Seguretat Social i Medicare de l'ocupador mitjançant el Formulari 6765 i el Formulari 8974. Aquesta guia explica les proves QSB, la prova de recerca de quatre parts, la Secció G redissenyada que serà obligatòria el 2026 i com el restabliment de la Secció 174 d'OBBBA canvia el càlcul del calendari.
Diligència deguda del preparador remunerat del Formulari 8867 el 2026: Com evitar sancions de 650 $ per crèdit en declaracions d'EITC, CTC, AOTC i HOH
La diligència deguda del formulari 8867 comporta una sanció de 650 $ per crèdit el 2026 —fins a 2.600 $ per declaració— a més dels riscos d'EFIN, PTIN i OPR. Un desglossament pràctic de les quatre obligacions de l'IRC §6695-2, els senyals d'alerta que busquen els examinadors de l'IRS i l'estructura de fitxers que sobreviu a una visita de diligència deguda de 25 declaracions.
Crèdit Fiscal per a l'Habitatge de Baix Cost (LIHTC) Secció 42: Com els promotors utilitzen els crèdits del 9% i del 4% per finançar projectes d'habitatge assequible
Una guia de camp LIHTC 2026 per a promotors — com es diferencien els crèdits del 9% i del 4%, com es calculen la base qualificada i les subvencions del valor actual del 70%/30%, els tres rellotges de compliment superposats, els formularis de l'IRS (8609, 8609-A, 8586, 8611), la mecànica de sindicació i els canvis de la llei One Big Beautiful Bill Act que redueixen la prova de finançament de bons del 50% al 25%.
Crèdit Fiscal per a Nous Mercats (NMTC): Com les CDE, els inversors i les empreses locals acumulen un crèdit federal del 39% durant set anys
Una guia pràctica sobre el Crèdit Fiscal per a Nous Mercats — com el crèdit federal del 39% flueix d'una CDE cap a inversors i projectes durant set anys, qui exerceix cada rol, què requereix el compliment continu i on solen fallar més sovint els acords.