Un estudi de segregació de costos reclassifica els components d'un edifici en vides MACRS més curtes, desbloquejant el 100% de l'amortització accelerada restaurada permanentment per la One Big Beautiful Bill Act de juliol de 2025. En un lloguer residencial d'1 milió de dòlars, això canvia l'estalvi fiscal del primer any d'aproximadament 10.700 $ a aproximadament 90.600 $, sempre que l'inversor superi els límits de pèrdues d'activitat passiva de l'IRC §469.
La secció 199A permet als propietaris d'entitats en atribució de rendes deduir fins al 20% dels ingressos comercials qualificats. Aquesta guia cobreix els llindars de 2026, els límits salarials W-2 i UBIA, el parany de les SSTB, el port segur per a lloguer d'immobles, l'elecció d'agregació i la nova deducció mínima de 400 $.
El límit SALT per al 2026 augmenta fins als 40.400 $, restaurant la deducció de l'impost sobre la propietat per a molts propietaris en estats amb impostos elevats. Aquí teniu les noves regles, l'eliminació gradual del MAGI a partir de 505.000 $, les deduccions basades en els ingressos i les estratègies d'agrupació, manteniment de registres i propietats de lloguer que maximitzen el benefici.
Una referència per al propietari actiu sobre totes les principals deduccions per a propietats de lloguer—interessos hipotecaris, amortització a 27,5 anys, la franquícia de pèrdues passives de 25.000 $, l'amortització addicional del 100% restaurada sota l'OBBBA, la deducció QBI de la Secció 199A, i els ports segurs i el registre documental que mantenen el Schedule E preparat per a una auditoria.
Les petites empreses poden deduir les reparacions immediatament, però han de depreciar les millores de capital al llarg de 27,5 o 39 anys. Aquesta guia explica el test BAR de l'IRS (millora, adaptació, restauració), les tres clàusules de salvaguarda que permeten comptabilitzar més despeses i la documentació necessària per defensar les vostres deduccions.
Una guia de 2026 sobre les deduccions de l'Annex C per a agents immobiliaris 1099, que cobreix la tarifa de 72,5 cèntims per quilometratge, les regles de l'oficina a casa, el màrqueting, les quotes, la deducció QBI del 20% i les despeses deduïbles que la majoria d'agents passen per alt.
El formulari 1098 de l'IRS informa sobre els interessos hipotecaris pagats i és el document clau per reclamar la deducció d'interessos hipotecaris a l'Annex A. Cobreix cada casella del formulari, els límits de deducció de 2026, l'ampliació del límit SALT i instruccions de presentació pas a pas.
Apreneu a configurar la comptabilitat de gestió immobiliària per a propietats de lloguer, fer el seguiment d'ingressos i despeses, maximitzar les deduccions fiscals, incloent-hi l'amortització i les permutes 1031, i presentar els vostres impostos correctament a l'Annex E.
Apreneu a configurar la comptabilitat de gestió immobiliària per a propietats de lloguer, a maximitzar les deduccions fiscals per a propietaris incloent l'amortització i les reparacions, a gestionar les fiances correctament, a evitar errors comptables comuns i a declarar impostos mitjançant l'Annex E.
Aprengui com els estudis de segregació de costos poden ajudar els propietaris a accelerar la depreciació i reduir significativament els seus impostos, aprofitant els canvis legislatius recents per obtenir el màxim benefici.
