2 publicacions etiquetades amb "compliment"

Mantenir el compliment és més senzill quan els terminis fiscals de l'any es troben en un sol lloc. A continuació es mostra una guia mes a mes de totes les dates límit federals importants del 2025 que afecten els propietaris únics, les LLC, les S-corp, les C-corp i les seves nòmines. Marqueu-lo com a favorit, copieu les vinyetes al vostre planificador o subscriviu-vos al feed .ICS gratuït de l'IRS perquè els recordatoris apareguin automàticament al vostre calendari digital.

Per què és important un calendari dedicat​

Integrar els terminis fiscals al vostre flux de treball habitual no només es tracta d'evitar el pànic d'última hora; és una decisió empresarial estratègica.

• Eviteu sancions i interessos: L'IRS no juga. Les sancions per pagament tardà i presentació tardana es poden acumular ràpidament, de vegades arribant fins al 25,% de l'impost total que deu.
• Sincronitzeu el vostre flux d'efectiu: Quan coneixeu les quatre dates trimestrals de retirada d'impostos estimats amb antelació, podeu protegir el vostre capital operatiu i assegurar-vos que els fons estiguin disponibles sense interrompre el funcionament habitual del negoci.
• Delegueu amb confiança: Tant si teniu un comptable intern com un CPA extern, un calendari compartit i precís garanteix la responsabilitat. Quan tothom coneix les dates exactes, res no s'escapa.
• Estigueu preparats per a auditories: La presentació puntual de declaracions informatives com els formularis W-2 i 1099 és una de les primeres coses que comproven els examinadors. Un historial de presentació net és la vostra primera línia de defensa.

De cop d'ull: Terminis federals clau del 2025​

Les dates següents s'ajusten per als caps de setmana i festius federals, reflectint el següent dia hàbil com a data límit oficial. Totes les hores es basen en la data del mata-segells o de la transmissió electrònica, tret que les normes de dipòsit específiques requereixin una transferència electrònica de fons (EFT) el mateix dia.

Gener​

• 15 de gener – El pagament final de l'impost estimat del 2024 (Formulari 1040-ES) és degut per a treballadors per compte propi i altres que no van retenir suficients impostos durant el 2024. Nota: Els agricultors i pescadors poden ometre aquest pagament si presenten i paguen la seva factura fiscal completa abans del 3 de març de 2025.
• 31 de gener – Les declaracions informatives clau de final d'any són degudes:
  • Proporcioneu els Formularis W-2 a tots els empleats i presenteu còpies a l'Administració de la Seguretat Social (SSA).
  • Proporcioneu i presenteu el Formulari 1099-NEC per declarar la compensació pagada a no empleats el 2024.
  • Proporcioneu la majoria dels altres formularis 1099 (com 1099-MISC, 1099-INT) als destinataris. La data límit per presentar-los a l'IRS és posterior.

Febrer​

• 18 de febrer – Últim dia perquè les empreses proporcionin els Formularis 1099-B (Ingressos de transaccions de corredors i intercanvis) i 1099-S (Ingressos de transaccions immobiliàries) als beneficiaris.
• 28 de febrer – Data límit per enviar còpies en paper dels Formularis 1097, 1098, 1099 (excloent 1099-NEC) i W-2G a l'IRS. (Els que presenten electrònicament tenen fins al 31 de març.)

Març​

• 17 de març – Les declaracions d'impostos de les societats i les S-corporations per al 2024 són degudes. (El 15 de març és dissabte.)
  • Presenteu el Formulari 1065 (Societats) o el Formulari 1120-S (S-Corps).
  • Alternativament, presenteu el Formulari 7004 per sol·licitar una pròrroga automàtica de sis mesos per presentar.
  • Proporcioneu els Annexos K-1 (i K-3, si escau) a tots els socis i accionistes.

Abril​

• 15 d'abril – El "Dia de l'Impost" presenta un triple encapçalament de terminis crucials:
  • Persones físiques: Presenteu el vostre Formulari 1040 del 2024. Podeu presentar el Formulari 4868 per obtenir una pròrroga automàtica de sis mesos, però encara heu de pagar qualsevol impost que estimeu que deu avui.
  • C-Corporations: Presenteu el vostre Formulari 1120 del 2024 o presenteu el Formulari 7004 per obtenir una pròrroga. El saldo de l'impost degut es paga amb la presentació de la pròrroga.
  • 1r trimestre de 2025 Impost estimat: El vostre primer pagament a terminis per a l'any fiscal 2025 (Formulari 1040-ES) és degut si espereu deure almenys 1.000 $ en impostos per a l'any.

Juny​

• 16 de juny – El pagament a terminis del 2n trimestre de 2025 de l'impost estimat és degut. (El 15 de juny cau en diumenge.)

Setembre​

• 15 de setembre – Un dia amb doble termini:
  • El pagament a terminis del 3r trimestre de 2025 de l'impost estimat és degut.
  • Finalitza el període de pròrroga de sis mesos per a les societats (Formulari 1065) i les S-corp (Formulari 1120-S) que van presentar el Formulari 7004.

Octubre​

• 15 d'octubre – Data límit final per a les declaracions prorrogades per a persones físiques (Formulari 1040) i C-corporations amb any natural (Formulari 1120).

Desembre​

• 15 de desembre – Les C-corporations han de pagar el seu 4t i últim pagament a terminis de l'impost estimat del 2025.

Mirant cap endavant: 15 de gener de 2026​

No deixeu que l'any nou us agafi per sorpresa. El vostre pagament de l'impost estimat del 4t trimestre de 2025 per a persones físiques i LLC unipersonals (gravades com a propietaris únics) és degut. Marqueu-ho al vostre calendari del 2026 ara.

Recordatoris del cicle de nòmines​

Per a les empreses amb empleats, aquests terminis són igualment importants:

• Formulari 941 (Declaració trimestral d'impostos federals de l'empresari): Es presenta el 30 d'abril, 31 de juliol, 31 d'octubre i 31 de gener (2026) per a la retenció d'impostos sobre la renda, la Seguretat Social i Medicare del trimestre anterior.
• Dipòsits d'impostos sobre les nòmines: S'han de dipositar electrònicament a través del Sistema de pagament electrònic d'impostos federals (EFTPS). El vostre calendari de dipòsits (setmanal o mensual) el determina l'IRS. Consulteu la Publicació 15 de l'IRS per obtenir més detalls.
• Formulari 940 (Impost FUTA): La Declaració anual d'impostos federals per desocupació (FUTA) de l'empresari s'ha de presentar abans del 31 de gener de 2026. Si vau fer tots els dipòsits d'impostos FUTA a temps, teniu fins al 10 de febrer de 2026 per presentar-la.

Advertiments estatals i locals​

Recordeu que aquest calendari és només per als terminis federals.

• Impost sobre la renda estatal: Els terminis als estats que tenen un impost sobre la renda sovint reflecteixen el calendari federal, però sempre verifiqueu-ho amb el Departament d'Ingressos del vostre estat.
• Impost sobre vendes i franquícies: Aquests calendaris varien molt segons l'estat i la localitat. Importeu aquestes dates específiques al vostre calendari mestre per crear una única font de veritat per a totes les obligacions fiscals.

Cinc maneres de mantenir-se al dia​

1. Subscriviu-vos i configureu alertes: Utilitzeu el feed .ICS de l'IRS o importeu manualment les dates anteriors al vostre Google Calendar o Outlook. Configureu alertes de recordatori de 14 dies i 2 dies per a cada termini.
2. Automatitzeu els pagaments: Planifiqueu els vostres pagaments trimestrals d'impostos estimats dins del vostre compte EFTPS per retirar automàticament del vostre compte bancari en cada termini.
3. Etiqueteu les vostres despeses: Utilitzeu el vostre programari de comptabilitat (com Beancount, QuickBooks, etc.) per etiquetar les despeses per trimestre. Això ajuda els vostres informes de flux d'efectiu a reflectir els propers impactes fiscals, de manera que no hi hagi sorpreses.
4. Planifiqueu una revisió a mitjans d'any: Reserveu una reunió amb el vostre CPA al juny o juliol per revisar el vostre benefici acumulat de l'any i ajustar els vostres pagaments estimats per evitar una factura gran i inesperada el proper gener.
5. Documenteu-ho tot: Després de presentar o pagar, guardeu les confirmacions de presentació electrònica i els rebuts de correu certificat en una carpeta dedicada. En qualsevol disputa, la càrrega de la prova recau en vosaltres, el contribuent.

Avís de responsabilitat: Aquest calendari cobreix els terminis federals dels EUA per a les petites empreses amb any natural. Sempre confirmeu els detalls que s'apliquen al vostre tipus d'entitat, any fiscal, freqüència de nòmines i obligacions estatals/locals amb un professional fiscal qualificat.

Els registres financers meticulosos són la base de la claredat financera i de temporades fiscals sense estrès. Per a aquells que gestionen més que un simple formulari W-2, preparar la presentació de la declaració, la planificació estratègica i assegurar el compliment pot ser un repte significatiu. Aquesta guia us ajudarà a determinar quan contractar un assessor fiscal i com seleccionar el millor expert per complementar el vostre sistema de gestió financera.

Per què podríeu necessitar un Assessor Fiscal​

Fins i tot amb un seguiment diligent, les finances modernes poden esdevenir ràpidament complexes. Un professional pot ser inestimable en diverses àrees clau:

• Mitigació de Riscos en Situacions Complexes Els ingressos per compte propi, el comerç d'actius digitals, les transaccions internacionals o la participació en una empresa privada poden fer que les vostres declaracions fiscals siguin increïblement complicades. Un assessor professional minimitza errors i redueix el risc de sancions costoses.
• Descobriment d'Oportunitats d'Estalvi Fiscal La visió d'un expert és necessària per aprofitar al màxim les deduccions, els ajornaments fiscals i els comptes amb avantatges fiscals com un Solo 401(k) o un SEP IRA. Un assessor pot identificar oportunitats que podríeu haver passat per alt.
• Estalvi de Temps Preciós El vostre temps és millor invertit en construir el vostre negoci, escriure codi o crear contingut que en desxifrar milers de pàgines de codi fiscal. Externalitzar assumptes fiscals complexos us permet centrar-vos en allò que feu millor.

Tipus Comuns d'Assessors Fiscals i Quan Contractar-los​

Nota Important: Només els CPA, els Agents Registrats i els Advocats Fiscals poden representar clients davant l'IRS. Tot i que qualsevol pot preparar declaracions fiscals, aquestes tres credencials són les úniques que permeten als professionals representar-vos en procediments de l'IRS. Els advocats fiscals tenen el privilegi addicional de representar clients en litigis davant el tribunal fiscal.

Consell Professional: Si comercieu freqüentment amb actius digitals o teniu transaccions estrangeres, busqueu un assessor amb experiència específica en criptomoneda o dret fiscal internacional.

Cinc Criteris per Avaluar i Seleccionar un Assessor​

1. Experiència en el Domini Verifiqueu que l'assessor tingui experiència amb clients en la vostra situació específica, ja sigui com a autònom, gestionant un negoci SaaS o administrant inversions Web3.
2. Estil de Comunicació Trobeu un assessor que valori els registres financers organitzats i detallats. Pregunteu com prefereixen rebre les vostres dades financeres i quin nivell de documentació requereixen. La seva resposta indicarà la seva atenció al detall i professionalitat.
3. Credencials i Reputació Confirmeu que la seva llicència de CPA, credencial d'EA o llicència d'advocat estigui activa i en bon estat amb l'organisme regulador pertinent.
4. Estructura de Tarifes
   • Tarifa Plana: Comú per a formularis fiscals estàndard (p. ex., Formulari 1040, 1065).
   • Tarifa per Hora: Adequada per a consultes puntuals o planificació complexa.
   • Model Híbrid: Una tarifa plana per a la preparació de la declaració fiscal combinada amb una tarifa per hora per a la planificació estratègica.
5. Flux de Treball de Col·laboració de Dades Un assessor ideal vol dades netes i organitzades. Pregunteu sobre el seu procés per rebre i integrar els vostres registres financers per assegurar un flux de treball fluid.

El Poder d'un Llibre Major Ben Mantingut​

La clau per a una relació eficient i productiva amb un assessor fiscal és proporcionar-li dades financeres impecables i fàcilment digeribles. Aquí és on un enfocament sistemàtic de la tinença de llibres brilla. En tractar les vostres finances com un conjunt de dades transparent i auditable, doneu poder al vostre assessor per treballar més ràpid i amb més precisió.

Aquí és on una eina de comptabilitat de text pla com Beancount esdevé una superpotència. Us permet mantenir un llibre major perfecte i amb control de versions de cada transacció. Amb Beancount disponible en dispositius mòbils i tauletes, podeu fer la tinença de llibres a qualsevol lloc, ja sigui en una cafeteria, viatjant o esperant entre reunions. Aquesta mobilitat elimina la necessitat de contractar un comptable separat, estalviant-vos costos significatius mentre manteniu un control complet sobre els vostres registres financers.

Així és com estructurar les vostres dades per facilitar la feina al vostre assessor:

• Alinear Comptes amb Camps de Formularis Fiscals Estructureu el vostre pla de comptes per reflectir les categories fiscals. Utilitzeu noms de comptes precisos com Income:US:Consulting o Expenses:Business:HomeOffice. Això ajuda el vostre CPA a mapejar instantàniament les vostres dades als formularis necessaris, com l'Annex C o el Formulari 8829.

• Aprofitar Metadades i Etiquetes Etiquetar les transaccions proporciona un context crucial. Per exemple, podeu marcar les fonts d'ingressos per conciliar-les amb formularis 1099 específics. Una entrada senzilla en un llibre major de Beancount podria ser així:

2025-03-21 * "Stripe Payout for Project X"
    Assets:Bank:Checking        5000.00 USD
    Income:US:Consulting       -5000.00 USD
    tag: "1099k"

Aquesta etiqueta indica instantàniament al vostre assessor la naturalesa dels ingressos, estalviant temps i evitant confusions.

• Generar Informes Instantanis i Precisos Un llibre major ben mantingut us permet generar estats financers actualitzats al minut. Eines com Beancount poden exportar comptes de resultats i balanços nets a HTML o CSV, de manera que el vostre assessor sempre tingui les dades més recents sense necessitat de demanar-les.

En adoptar un sistema com aquest, passeu de fulls de càlcul caòtics a una font única de veritat, impecable, per a la vostra vida financera.

Quan Buscar Ajuda Professional Immediatament​

• Esteu planejant iniciar un negoci i necessiteu decidir el tipus d'entitat (empresa individual, societat civil, LLC, C-Corp, S-Corp) o esteu canviant la vostra entitat empresarial.
• Esteu concedint o rebent participacions, o planejant vendre la vostra empresa.
• Teniu actius estrangers o fonts d'ingressos estrangeres.
• Esteu planejant una venda a gran escala d'actius de criptomoneda.
• Heu rebut una auditoria o un avís fiscal de l'IRS.

Conclusió​

Dominar les vostres dades financeres us dóna control, mentre que un gran assessor fiscal us ajuda a navegar pel complex laberint de regulacions. En triar el professional adequat i empoderar-lo amb dades financeres netes i estructurades, podeu transformar la temporada fiscal d'una font d'estrès en un procés fluid. Un sistema basat en la claredat i la precisió —exemplificat per eines com Beancount— és la clau per a una associació productiva i un futur financer confiat.