La primera nòmina del teu adolescent sembla més petita del que prometien els càlculs de la carta d'oferta, i la diferència no és cap error — és l'impost federal sobre la renda, la Seguretat Social i la retenció de Medicare fent exactament allò per al que van ser dissenyats. El que sorprèn més famílies és el següent descobriment: un adolescent que guanya uns quants milers de dòlars a l'estiu pot no deure cap impost federal sobre la renda i tot i així necessitar presentar una declaració per recuperar els diners retinguts, mentre que un adolescent amb una feina extra a més d'una feina amb W-2 pot deure impostos que ningú no li ha retingut. Les normes són genuïnament diferents per als dependents que per als adults independents, i encertar-les el primer any converteix una feina d'estiu en una temporada d'impostos sense maldecaps — i possiblement en l'estalvi per a la jubilació més barat que la teva família comprarà mai.
Ha de presentar el teu adolescent una declaració d'impostos?
Que et reclamin com a dependent no elimina l'obligació de declarar; en canvia els llindars. Per a l'any fiscal 2026 (la declaració que es presenta a principis del 2027), un adolescent dependent ha de presentar una declaració federal si es compleix qualsevol d'aquestes condicions:
| Situació | Llindar de declaració 2026 |
|---|---|
| Només ingressos del treball (salaris W-2, propines comunicades a un empresari) | Més de 16.100 $ — la deducció estàndard individual |
| Ingressos no derivats del treball (interessos, dividends, guanys de capital) | Més de 1.350 $ |
| Ingressos bruts per sobre de la deducció estàndard de l'adolescent | Variable — vegeu més avall |
| Treball per compte propi o ingressos per propines no declarats | 400 $ o més |
| Impostos especials deguts (per exemple, sobre retirades d'IRA o salaris de treballadors domèstics) | Qualsevol import |
La majoria dels adolescents cauen a la primera fila. La deducció estàndard d'un dependent equival al més gran de 1.350 $ o els ingressos del treball més 450 $, amb un màxim de la deducció estàndard individual regular de 16.100 $. En termes planers: un adolescent que guanya 6.000 $ servint gelats obté una deducció estàndard de 6.450 $, que elimina tots els ingressos subjectes a impost. Només quan els guanys superen els 16.100 $ comença a aplicar-se l'impost federal sobre la renda sobre l'excés.
Dues subtileses enganxen les famílies cada any. Primer, la xifra de 16.100 $ és el total d'ingressos del treball de totes les feines combinades, no per empresari — dues feines d'estiu que paguen 9.000 $ cadascuna sumen 18.000 $, que supera el llindar. Segon, els ingressos no derivats del treball tenen el seu propi parany molt més baix de 1.350 $: un adolescent amb 2.000 $ d'interessos bancaris i dividends ha de declarar fins i tot amb zero ingressos de feina.
Declara igualment per reclamar una devolució
El requisit de declarar tracta de quan l'IRS exigeix una declaració, no de quan declarar surt a compte. Si un empresari va retenir cap impost federal sobre la renda de les nòmines del teu adolescent i els ingressos totals de l'adolescent queden per sota dels llindars anteriors, aquests diners retinguts són reemborsables — però només declarant. No hi ha devolució automàtica. Els adolescents en aquesta situació haurien de presentar una declaració simple, marcar la casella del Formulari 1040 que indica que algú els pot reclamar com a dependent (oblidar aquesta casella és l'error clàssic que embolica la declaració dels pares) i recuperar cada dòlar retingut.
El W-4 el primer dia — i l'opció d'exempt
Cada nova contractació omple el Formulari W-4, i la majoria d'adolescents (i els seus pares) l'omplen endevinant. L'opció per defecte — signar-lo sense ajustos — diu a l'empresari que retingui com si aquesta feina fos l'únic ingrés de l'adolescent durant tot l'any. Per a una feina només d'estiu, això sovint significa retenir impost federal sobre la renda de les nòmines fins i tot quan l'adolescent no deurà res en absolut. La solució és legal, simple i està impresa al mateix formulari: reclamar l'exempció de retenció.
Un adolescent pot escriure EXEMPT al W-4 només si es compleixen les dues condicions següents:
- No van tenir cap obligació d'impost federal sobre la renda l'any passat (una devolució de tot l'impost retingut compta com a cap obligació), i
- Esperen no tenir cap obligació d'impost federal sobre la renda aquest any.
La majoria de treballadors adolescents novells compleixen ambdues: l'any passat no van guanyar res, i aquest any guanyaran bé per sota dels 16.100 $. Per reclamar-ho, l'adolescent completa el Pas 1 i el Pas 5 del Formulari W-4 i escriu EXEMPT a l'espai sota el Pas 4(c). Sense full de càlcul de certificat de retencions, sense imports — una paraula.
Dues advertències importants aquí. Primer, l'exempció caduca cada any. Un adolescent que reclama EXEMPT ha de presentar un nou W-4 abans del 15 de febrer de l'any següent per mantenir l'estatus; en cas contrari, l'empresari reprèn la retenció a la taxa individual per defecte. Segon, EXEMPT només atura la retenció de l'impost federal sobre la renda. Els impostos de Seguretat Social i Medicare (FICA) encara es retenen de cada nòmina — no hi ha exempció d'aquests sobre salaris W-2, i aquests diners no són reemborsables a l'hora de declarar. Quan el teu adolescent pregunti per què la nòmina encara s'ha reduït, la FICA més qualsevol retenció estatal és la resposta.
Fer bé les retencions entre feines d'estiu
El sistema del W-4 assumeix que cada feina és l'única feina de l'empleat durant tot l'any. Aquesta suposició es trenca exactament de les maneres en què es trenca l'ocupació adolescent: temporades curtes, dates d'inici esglaonades i dues feines alhora. Cada empresari reté de manera aïllada, anualitzant cada nòmina com si l'adolescent guanyés a aquest ritme durant dotze mesos.
Per a la majoria dels adolescents aquest desajust es resol inofensivament com a sobre-retenció: surt massa impost federal de les nòmines d'estiu, i declarar a la primavera retorna l'excés. La direcció genuïnament arriscada és la sub-retenció, que passa quan els guanys combinats creuen la línia dels 16.100 $ mentre cada empresari va retenir com si els guanys es mantinguessin per sota. Un adolescent que fa una feina d'estiu de 9.000 $ i després agafa 9.000 $ de torns extraescolars té 18.000 $ d'ingressos i uns 1.900 $ d'ingressos subjectes a impost després de la deducció estàndard — impost real degut, sense que cap dels dos empresaris hagi retingut prou.
Passos pràctics per a un estiu amb diverses feines:
- Reclama EXEMPT només quan les dues condicions es compleixin genuïnament per a tot l'any. Si una segona feina empeny els guanys totals per sobre dels 16.100 $, l'exempció ja no encaixa — presenta un nou W-4 sense ella.
- Fes servir l'Estimador de Retencions de l'IRS un cop a mitjan estiu, quan els guanys totals es coneixen aproximadament. Gestiona diverses feines i et diu si has d'ajustar un W-4 a l'alça o deixar-ho estar.
- Conserva cada W-2. Els empresaris els han d'enviar abans del 31 de gener. Un adolescent amb tres feines d'estiu presenta una declaració que reporta les tres — els W-2 perduts són la principal raó per la qual es retarden les declaracions dels adolescents.
Els diners de feines extra són un animal fiscal diferent
Els diners en efectiu de fer de cangur, els diners de tallar la gespa, la revenda de sabatilles esportives i la feina de disseny autònom són ingressos per treball per compte propi, i el llindar que importa és brutalment baix: 400 $ de guanys nets per treball per compte propi a l'any requereixen una declaració i desencadenen l'impost de treball per compte propi (Seguretat Social i Medicare a un 15,3% combinat sobre el 92,35% dels guanys nets). Un adolescent que guanya 3.000 $ tallant gespa deu uns 424 $ d'impost de treball per compte propi tot i que no es deu cap impost sobre la renda — i ningú no li ha retingut ni un cèntim durant l'any.
Els adolescents amb una feina amb W-2 i ingressos de feines extra han de fer el seguiment dels diners de les feines extra per separat: ingressos bruts, despeses deduïbles (gasolina per a la talladora, subministraments) i quilometratge si condueixen fins als llocs de feina. Si els ingressos de les feines extra són substancials, pot caldre fer pagaments estimats trimestrals per evitar una sorpresa de subpagament a l'abril — una bona primera lliçó sobre reservar un percentatge de cada pagament abans de gastar-ne res.
El parany del kiddie tax sobre els ingressos d'inversions
Els salaris d'un adolescent es graven a les taxes pròpies de l'adolescent, que per a la majoria significa el tram del 10% o res en absolut. Els ingressos no derivats del treball per sobre d'un llindar, però, es graven a la taxa marginal dels pares sota les normes del kiddie tax — la resposta del Congrés a traslladar inversions a nom d'un fill per aprofitar el tram més baix. Per al 2026:
- Els primers 1.350 $ d'ingressos no derivats del treball queden coberts per la deducció estàndard del dependent — efectivament lliures d'impost.
- Els següents 1.350 $ es graven a la taxa pròpia del fill.
- Tot el que superi els 2.700 $ es grava a la taxa marginal dels pares, declarat al Formulari 8615 adjunt a la declaració del fill.
Aquests llindars no van canviar respecte al 2025. El kiddie tax generalment s'aplica a fills menors de 19 anys, i a estudiants a temps complet menors de 24. Rarament afecta un adolescent els únics actius del qual són un compte d'estalvi, però mossega les famílies que van finançar comptes de corretatge UTMA anys enrere i van oblidar que els dividends ara superen els 2.700 $ — val la pena fer-hi una ullada abans de finals d'any.
Quan una Roth IRA supera un compte d'estalvi
Aquí teniu el moviment que converteix una feina d'estiu en un avantatge de dècades: una Roth IRA custodiada. Qualsevol adolescent amb ingressos del treball en pot tenir una — no hi ha edat mínima — i per al 2026 el límit de contribució és el menor de 7.500 $ o els ingressos totals del treball de l'adolescent per a l'any. Un adolescent que va guanyar 4.000 $ pot contribuir-hi fins a 4.000 $; un adolescent que va guanyar 10.000 $ pot contribuir-hi fins a 7.500 $. El compte l'obre un pare o tutor com a custodi en qualsevol corretatge important i es transfereix a l'adolescent en arribar a la majoria d'edat.
Per què una Roth, i per què ara? Una Roth IRA es finança amb dòlars després d'impostos i — sempre que se segueixin les normes — mai no es torna a gravar: sense impost sobre dècades de creixement, sense impost sobre retirades qualificades a la jubilació. La majoria dels adults financen una Roth amb dòlars que ja han sobreviscut a un 22% o 24% d'impost federal. El teu adolescent la finança amb dòlars gravats al 0%, perquè els seus ingressos queden per sota de la deducció estàndard. Els diners mai no han estat més barats de posar en una Roth que durant un any en què el perceptor no deu cap impost sobre la renda.
Les matemàtiques recompensen l'inici primerenc de manera desproporcionada. Prenem un jove de 17 anys que contribueix amb 4.000 $ de guanys d'estiu una vegada i no hi afegeix mai més cap dòlar. Suposant un retorn mitjà anual del 7%, aquesta única contribució creix fins a aproximadament 118.000 $ als 67 anys — i cada dòlar dels 114.000 $ de guany queda lliure d'impost a la jubilació. Un compte d'estalvi que pagui un 4% convertiria els mateixos 4.000 $ en uns 29.000 $ durant el mateix període, amb els interessos subjectes a impost pel camí. La comparació no és a prop, perquè la Roth combina la capitalització del mercat amb el bitllet d'entrada al zero per cent de l'adolescent.
Tres mecanismes que cal encertar:
- Només compten els ingressos del treball. Els salaris, sous, propines i ingressos nets per treball per compte propi qualifiquen; els interessos, dividends, regals i la paga setmanal no. La xifra de la Casella 1 del W-2 és la prova habitual.
- El termini és el termini de presentació de la declaració. Les contribucions del 2026 es poden fer fins a l'abril del 2027, així que no hi ha pressa — però la contribució s'ha de designar per a l'any fiscal correcte.
- Les contribucions romanen accessibles. Les contribucions a la Roth (no els guanys) es poden retirar en qualsevol moment, lliures d'impostos i de penalitzacions. Els guanys generalment han d'esperar fins als 59½ anys més la regla dels cinc anys, amb excepcions estretes. Aquesta flexibilitat fa de la Roth un pla B creïble per a l'estalvi per a la universitat: es pot recórrer a les contribucions per a la matrícula si els plans canvien, mentre que tot el que es quedi continua capitalitzant-se.
Els pares també poden finançar la contribució ells mateixos — res no exigeix que els dòlars provinguin de la nòmina de l'adolescent, sempre que l'import no superi els ingressos del treball de l'adolescent. Igualar els guanys del teu adolescent dòlar per dòlar a la Roth mentre ell es gasta les nòmines és l'arranjament que la majoria de famílies realment mantenen.
Un sistema simple de registre per al primer any de feina
Res de tot l'anterior no funciona sense paperassa, i aquí és on la primera feina d'un adolescent es converteix en una educació silenciosa en comptabilitat. Munta una carpeta — física o digital — i hi fiques cada document en el moment que arriba: una foto de cada W-4 signat, cada última nòmina, tots els W-2 i 1099 al gener, registres d'ingressos de feines extra amb rebuts, i extractes de la Roth IRA. Quan arriba l'abril, la declaració pràcticament s'assembla tota sola.
Ves un pas més enllà i mantén un llibre corrent dels guanys durant l'any: la paga bruta de cada feina, l'impost federal i estatal retingut, i la FICA, totalitzats mensualment. Un fitxer de text pla o un full de càlcul simple és suficient — l'hàbit importa més que l'eina. Els adolescents que fan el seguiment dels seus diners d'aquesta manera detecten un W-2 que falta al febrer en lloc de descobrir-lo al termini de presentació, i entren a l'edat adulta ja còmodes amb els registres que tot autònom, propietari i empresari ha de mantenir.
Mantén les finances de tota la família organitzades
Ajudar el teu adolescent a navegar la primera feina amb W-2 és realment una primera passada pel sistema amb què funciona la teva pròpia llar: ingressos registrats, documents arxivats, moviments fiscals fets abans dels terminis i no després. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que et dona transparència i control totals sobre les teves dades financeres — sense caixes negres, sense dependència de proveïdor. Comença gratis i descobreix per què els desenvolupadors i els professionals de les finances es passen a la comptabilitat en text pla.
