El RST de Colòmbia — Règim Simple de Tributació — ofereix a un freelancer un intercanvi rar: renunciar a les deduccions, pagar un tipus pla sobre els ingressos bruts cada dos mesos, i oblidar-se del laberint d'avenços d'impost sobre la renda, IVA i impost d'indústria i comerç com a declaracions separades.
Com Funciona el RST
El RST substitueix l'impost sobre la renda, l'IVA, l'ICA (impost d'indústria i comerç) i, per a alguns contribuents, l'impost al consum, amb un tipus consolidat únic aplicat als ingressos bruts. Presentes cada dos mesos, pagues en línia i emets factures electròniques prevalidades per la DIAN.
Tipus: El tipus pla depèn del grup d'activitat i del tram d'ingressos, aproximadament 1,8%–8,3% el 2026 per a serveis, més alt per al comerç. Un freelancer del grup 3 (serveis professionals) amb ingressos bruts anuals de 80 milions de R$ (uns 80.000 UVT) podria pagar un tipus efectiu de RST del 5,9%, mentre que un venedor al detall amb més facturació al grup 1 paga menys.
Elegibilitat: Persones amb ingressos bruts inferiors a aproximadament 12.000 UVT (≈565 milions de R$ el 2026) que no estiguin excloses per activitats especials. Has d'estar al corrent de les obligacions prèvies i mantenir la facturació electrònica.
Quan el RST Supera l'Ordinari
El RST és atractiu quan les teves deduccions reals són baixes i els tipus progressius del règim ordinari gravarien els teus bruts fortament. Un consultor amb 120 milions de R$ bruts i 10 milions de R$ en costos reals té un avantatge de simplicitat presumpta — el 5,9% pla sobre els bruts (7,08 milions de R$) pot ser més baix que el 20–30% sobre el net.
És menys atractiu quan el teu marge real és prim. Un freelancer de comerç amb alt cost de mercaderies i un net del 10% pot trobar que l'impost del règim ordinari sobre el net és més baix que el pla del RST sobre els bruts.
Modela tots dos cada novembre: la responsabilitat projectada del RST vs. la responsabilitat projectada de l'ordinari, incloent-hi l'ICA que el RST incorpora. La diferència és el valor de la simplicitat.
Mantingues les Teves Finances Organitzades des del Primer Dia
El RST és indulgent amb les deduccions però implacable amb les llacunes de facturació. Cada mes, els bruts s'han de facturar electrònicament i sumar per a l'avenç bimestral.
Beancount.io manté cada factura electrònica com una transacció amb bruts i avenç de RST, amb control de versions i reportable abans que la DIAN ho demani. Comença gratuïtament i converteix la presentació bimestral en un informe, no en una emergència de divendres.
