Beneficis per a empleats de petites empreses: Una guia completa per a empresaris

Aquí teniu una estadística que podria canviar la vostra manera de pensar sobre la remuneració: el 80% dels empleats triaria millors prestacions en lloc d'un augment de sou. Tot i així, segons les perspectives de la petita empresa per al 2025 (2025 Small Business Outlook), només aproximadament la meitat dels petits empresaris ofereixen assegurança mèdica, i poc més d'una quarta part ofereixen temps lliure remunerat.

Per als propietaris de petites empreses que competeixen pel talent contra empreses més grans amb pressupostos més elevats, un paquet de prestacions estratègic no és només un complement agradable, sinó que és una de les eines més potents per atreure i retenir empleats. La bona notícia? No cal un pressupost de Fortune 500 per crear un programa de prestacions competitiu.

Per què les prestacions per als empleats importen més que mai

La força de treball moderna ha canviat. Segons una enquesta de MetLife del 2025, l'assegurança mèdica segueix sent la prioritat número u per als empleats de totes les generacions, des de la Generació Z fins als Baby Boomers. Però això és només el començament del que esperen els empleats.

Considereu aquestes estadístiques:

• El 94% dels empleats es quedaria més temps a les empreses que ofereixen oportunitats d'aprenentatge i desenvolupament
• L' 88% dels empleats valora les prestacions de benestar tant com el salari
• El 46% dels treballadors remots renunciaria si se'ls obligués a tornar a l'oficina a temps complet
• El 42% dels joves professionals citen les prestacions com un diferenciador clau a l'hora de triar feina

Per a les petites empreses, això crea tant un repte com una oportunitat. Tot i que potser no podeu igualar els salaris corporatius, un paquet de prestacions dissenyat amb cura pot anivellar el camp de joc i, de vegades, fins i tot donar-vos avantatge.

Les tres grans: les prestacions que els empleats valoren més

La investigació mostra constantment que tres prestacions destaquen per sobre de la resta en les enquestes de satisfacció dels empleats:

1. Assegurança mèdica

La cobertura sanitària continua sent la prestació més valorada en tots els perfils demogràfics. Els empleats la classifiquen constantment com a imprescindible, i molts deixaran els seus llocs de treball específicament per obtenir millors opcions d'atenció mèdica.

Què han de saber les petites empreses:

• Es preveu que els costos de l'atenció mèdica per a l'ocupador augmentin aproximadament un 10% el 2026
• Les primes d'assegurança mèdica han augmentat un 54% durant l'última dècada
• Les petites empreses (menys de 25 empleats) poden optar al Crèdit Fiscal per a l'Atenció Mèdica de Petites Empreses

Com començar: Treballeu amb un corredor d'assegurances mèdiques especialitzat en petites empreses. Us poden explicar opcions com:

• Plans de salut col·lectius a través de companyies d'assegurances
• Acords de reemborsament de salut (HRA) on reemborsareu els empleats per les seves pòlisses individuals
• Plans de salut d'associacions que permeten que les petites empreses s'agrupin per obtenir millors tarifes

Fins i tot si no podeu permetre-us la cobertura total, oferir-vos a pagar una part de les primes demostra el vostre compromís amb el benestar de l'empleat.

2. Temps lliure remunerat (PTO)

Una enquesta de Forbes Advisor va revelar una desconnexió significativa: mentre que el 31% dels empleats citaven el PTO com el més important, els empresaris ni tan sols el situaven entre les seves cinc prioritats principals en prestacions. Aquesta és una oportunitat perduda.

El temps fora de la feina proporciona beneficis cognitius i de productivitat mesurables. La investigació mostra que el 60% dels treballadors no acceptaria una feina sense PTO, cosa que el converteix en un factor determinant en el vostre procés de contractació.

Tipus de PTO a considerar:

• Dies de vacances: L'enfocament tradicional, normalment de 10 a 15 dies anuals per a nous empleats
• Baixa per malaltia: Molts estats ara ho exigeixen; consulteu els requisits locals
• Dies de lliure disposició: Dies flexibles per a cites, necessitats familiars o salut mental
• PTO il·limitat: Cada cop més popular a les startups, tot i que requereix unes expectatives culturals clares
• Festius pagats: L'estàndard del sector és de 6 a 10 festius federals

Requisits estatals: Califòrnia i diversos altres estats exigeixen certs tipus de baixes remunerades. Investigueu els requisits del vostre estat abans de finalitzar la vostra política.

3. Plans de jubilació

Oferir un pla de jubilació fomenta la lleialtat i indica que esteu invertint en el futur a llarg termini dels empleats. El 401(k) continua sent l'opció més popular, però hi ha alternatives més adequades per a les petites empreses.

Opcions per a petits empresaris:

SIMPLE IRA:

• Disponible per a empreses amb 100 empleats o menys
• Menor càrrega administrativa que un 401(k)
• Requereix aportacions de l'ocupador (ja sigui un 2% per a tots els empleats o un 3% d'aportació equivalent)

SEP IRA:

• Ideal per a autònoms i empreses molt petites
• Només aportacions de l'ocupador (els empleats no poden fer-hi aportacions)
• Els límits d'aportació són generosos: fins al 25% de la remuneració

401(k):

• Més flexible i familiar per als empleats
• Major cost administratiu
• Considereu els plans "Safe Harbor" per simplificar el compliment normatiu

Maneres de fer que les prestacions de jubilació siguin més atractives:

• Elegibilitat immediata en lloc de períodes d'espera
• Aportacions equivalents (fins i tot 25 cèntims per cada dòlar compten)
• Consolidació immediata de drets en lloc de calendaris de diversos anys
• Inscripció automàtica per augmentar la participació
• Cobrir les comissions administratives perquè no redueixin el rendiment de l'empleat

Més enllà dels aspectes bàsics: prestacions que us fan destacar

Un cop hàgiu establert les prestacions fonamentals, considereu addicions que puguin diferenciar la vostra empresa:

Flexibilitat i teletreball

Les dades són clares: el 88% de les organitzacions ofereixen ara treball híbrid, i els empleats ho esperen. Per a les petites empreses, aquest benefici gairebé no costa res d'implementar i millora dràsticament la satisfacció dels empleats.

Les opcions inclouen:

• Posicions totalment remotes
• Horaris híbrids (2-3 dies d'oficina per setmana)
• Horaris flexibles (permetent que els empleats ajustin les hores d'inici i de finalització)
• Setmanes laborals comprimides (quatre dies de 10 hores)

Desenvolupament professional

Les empreses que inverteixen en aprenentatge i desenvolupament veuen taxes de retenció un 32% superiors. Per a les petites empreses, això no requereix programes cars:

• Pressupost anual per a llibres, cursos o certificacions
• Assignació per a l'assistència a conferències
• Programes de mentoria interna
• Reemborsament de matrícula per a formació relacionada amb la feina

Beneficis de benestar financer

Amb el 57% de les persones vivint al dia, els programes de benestar financer responen a necessitats reals dels empleats:

• Comptes de despeses flexibles (FSA): L'IRS ha augmentat els límits de l'FSA per a la cura de persones dependents fins a 7.500 $ per al 2026, una forma sense costos addicionals de millorar la compensació.
• Comptes d'estalvi de salut (HSA): Per a plans de salut amb franquícies elevades, aquests proporcionen avantatges fiscals.
• Assistència per a préstecs estudiantils: Els empresaris poden contribuir fins a 5.250 $ anuals lliures d'impostos per als préstecs estudiantils dels empleats.
• Recursos de planificació financera: Accés a assessors o eines de planificació.

Beneficis per a la conciliació familiar

Especialment valorats pels treballadors més joves:

• Baixa parental remunerada (més enllà dels requisits estatals)
• Contribucions a l'FSA per a la cura de persones dependents
• Subvencions o col·laboracions per a la cura d'infants
• Assegurança per a mascotes (cada vegada més sol·licitada pels empleats més joves)

Comprendre les vostres obligacions de compliment

Abans d'implementar els beneficis, entengueu els requisits legals:

Definició de petita empresa

La llei federal no té una única definició consistent, però en general:

• Tenir menys de 50 empleats a temps complet equivalents us eximeix del mandat de l'ACA per a empresaris.
• Tenir menys de 50 empleats us eximeix dels requisits de la FMLA.

Requisits de l'ACA

Els petits empresaris (menys de 50 FTE) no estan obligats a oferir assegurança mèdica, però si ho feu:

• Heu de proporcionar un formulari de resum de beneficis i cobertura (SBC).
• Els plans autofinançats requereixen la presentació dels informes 1094-B i 1095-B de l'IRS.
• La cobertura ha de complir els estàndards de valor mínim (el pla paga almenys el 60% dels beneficis coberts).

Compliment de l'ERISA

Si oferiu beneficis de salut, jubilació o discapacitat, s'aplica l'ERISA:

• Heu de proporcionar descripcions resumides del pla (SPD) als participants.
• Molts empresaris pensen erròniament que els documents de l'asseguradora compleixen aquest requisit, però no és així.
• Les sancions per incompliment arriben als 110 $ al dia per participant.

Terminis clau per al 2026

• 2 de març de 2026: Termini per lliurar el formulari 1095-B als empleats.
• 31 de març de 2026: Termini de presentació electrònica dels formularis 1094-B i 1095-B.

El cost real dels beneficis

Comprendre els costos us ajuda a pressupostar de manera eficaç:

Despesa mitjana de l'empresari:

• Els beneficis representen de mitjana prop del 30% dels costos totals de compensació.
• Per a un salari de 50.000 $, espereu uns costos reals de 62.500 -70.000 \, incloent-hi els beneficis.
• Les petites empreses solen gastar 13.000 $ anuals per empleat en beneficis.

Assegurança mèdica específicament:

• Planifiqueu augments anuals de les primes del 7-8%.
• La cobertura familiar mitjana patrocinada per l'empresari supera els 23.000 $ anuals (combinació de les contribucions de l'empresari i de l'empleat).

Estratègies rendibles:

• Comenceu amb els imprescindibles (salut, PTO, jubilació) abans d'afegir extres.
• Utilitzeu els HSA i els FSA per oferir beneficis amb avantatges fiscals a un cost inferior.
• Considereu les organitzacions d'empresaris professionals (PEO) per accedir a millors tarifes.
• Enquesteu els empleats: potser descobrireu que prefereixen beneficis diferents dels que suposàveu.

Com construir el vostre paquet de beneficis: un enfocament pràctic

Pas 1: Avalueu el vostre pressupost

Calculeu quin percentatge de la nòmina podeu assignar als beneficis. Un punt de partida del 20-25% és raonable per a les petites empreses. Tingueu en compte primer els beneficis exigits per l'estat.

Pas 2: Enquesteu el vostre equip

Què valoren realment els vostres empleats? Una simple enquesta pot revelar prioritats sorprenents. Podeu descobrir que el vostre equip valora els horaris flexibles per sobre de l'aportació a la jubilació, o el desenvolupament professional per sobre dels programes de benestar.

Pas 3: Comenceu per l'essencial

Construïu una base amb:

• Alguna forma de cobertura de salut (encara que siguin contribucions parcials a les primes)
• Una política de temps lliure remunerat (PTO) competitiva
• Una opció de jubilació bàsica amb contribució de l'empresari

Pas 4: Afegiu elements diferenciadors

Trieu 1 o 2 beneficis addicionals alineats amb la vostra cultura:

• Flexibilitat de teletreball per als treballadors del coneixement
• Desenvolupament professional per a equips orientats al creixement
• Beneficis familiars per a equips amb pares i mares joves

Pas 5: Comuniqueu-vos clarament

Els beneficis només atrauen i retenen els empleats si la gent els entén. Creeu documentació clara que expliqui:

• Què s'ofereix i com inscriure-s'hi
• Requisits d'elegibilitat
• Qualsevol cost (primes, copagaments, etc.)
• Com es comparen els beneficis amb els estàndards de la indústria

Pas 6: Reviseu-ho anualment

Les necessitats dels empleats canvien, i també les regulacions sobre beneficis. Programeu una revisió anual per a:

• Comprovar el compliment dels nous requisits
• Avaluar les taxes d'utilització
• Enquestar la satisfacció
• Ajustar les ofertes segons el feedback i el pressupost

Feu un seguiment dels costos dels beneficis des del primer dia

Els beneficis per als empleats representen una inversió significativa: sovint, la segona despesa més gran després dels salaris. El seguiment precís d'aquests costos us ajuda a entendre els costos reals dels empleats, a pressupostar el creixement i a maximitzar els avantatges fiscals.

Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona una transparència total sobre les nòmines i les despeses de beneficis. Feu un seguiment de les aportacions de l'empresa, monitoritzeu els costos per empleat o departament i genereu informes per a la declaració d'impostos, tot en un format que controleu completament. Comenceu de franc i veieu per què les empreses en creixement trien la comptabilitat en text pla per obtenir claredat financera.