4 публикации маркиран с/със "двустранно счетоводство"

Здравейте на всички! В днешната публикация в блога се потапяме в света на Beancount, инструмент за двустранно счетоводство, който е обичан от мнозина заради своята простота и мощ. По-конкретно, ще говорим за две ключови концепции: Вземания и Задължения.

Разбирането на тези термини е от решаващо значение за ефективното използване на Beancount (или която и да е система за двустранно счетоводство). Но не се притеснявайте, ако сте начинаещи - ще разгледаме всичко, стъпка по стъпка!

Вземания и Задължения: Основи​

В счетоводството „вземания“ и „задължения“ са термини, използвани за проследяване на дължими пари. „Вземания“ се отнася до пари, които други дължат на вас, докато „задължения“ се отнася до пари, които вие дължите на други.

Нека дадем пример:

1. Сметки за вземания (A/R): Да предположим, че притежавате книжарница и клиент купува книга на кредит. Парите, които той ви дължи за книгата, са сметка за вземания.

2. Сметки за задължения (A/P): От друга страна, представете си, че поръчвате нов комплект книги от издател, но не ги плащате предварително. Парите, които дължите на издателя, са сметка за задължения.

В Beancount те обикновено се проследяват чрез съответни сметки. Основното предимство тук е, че ви предоставя ясна и точна картина на вашето финансово състояние във всеки един момент.

Настройване на вземания и задължения в Beancount​

Структурата на вашия Beancount файл може да бъде толкова проста или толкова сложна, колкото ви е необходимо. За вземания и задължения вероятно ще искате да създадете отделни сметки под секциите си Активи и Пасиви.

Ето един прост пример:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Проследяване на транзакции​

От страна на кредитора​

След като настроите сметките си, можете да проследявате транзакции, които включват вземания и задължения. Нека разгледаме един пример:

2023-05-29 * "Продадени книги на клиент на кредит"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Тук добавяте 100 щатски долара към вашите вземания, защото клиент ви дължи тази сума. Едновременно с това намалявате приходите си със същата сума, за да поддържате баланса (тъй като все още не сте получили парите).

Когато клиентът в крайна сметка плати, ще го запишете така:

2023-06-01 * "Получено плащане от клиент"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

От страна на длъжника​

Същият принцип важи и за задълженията, но с обърнати знаци:

2023-05-30 * "Купени книги от издател на кредит"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

И когато изплатите дълга си:

2023-06-02 * "Изплатен дълг към издател"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

В заключение​

Вземанията и задълженията са в основата на всяка счетоводна система. Чрез точното им проследяване придобивате цялостно разбиране за вашето финансово здраве.

Това е само отправна точка, а Beancount е способен на много повече. Надявам се тази публикация в блога да помогне за изясняването на тези важни концепции. Както винаги, приятно счетоводство!

Примерно име на сметка​

Assets:US:BofA:Checking

Типове сметки​

Assets          +
Liabilities     -
Income          -
Expenses        +
Equity          -

Валути и активи​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

Директиви​

Общ синтаксис

YYYY-MM-DD <Directive> <Parameters...>

Откриване и закриване на сметки​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; Валутни ограничения

2015-04-23 close Assets:Checking

Деклариране на валути/активи (по избор)​

1998-07-22 commodity AAPL
  name: "Apple Computer Inc."

Цени​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

Бележки​

2013-03-20 note Assets:Checking "Обадих се да попитам за отстъпка"

Документи​

2013-03-20 document Assets:Checking "path/to/statement.pdf"

Транзакции​

2015-05-30 * "Някакво описание на тази транзакция"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Кабелна компания" "Сметка за телефон" #tag ˆlink
  id: "TW378743437"               ; Метаданни
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; Можете да пропуснете една сума

Записвания​

  ...    123.45 USD                             Обикновено
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               С единична себестойност
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            С обща себестойност
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        С двете себестойности
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                С единична цена
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    Със себестойност и цена
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   С дата
  ! ...   123.45 USD ...                        С флаг

Проверки на салдо и допълване​

; Проверява сумата само за дадената валута:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; Автоматично вмъкване на транзакция за изпълнение на следната проверка:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

Събития​

2015-06-01 event "местоположение" "Ню Йорк, САЩ"
2015-06-30 event "адрес" "Ул. Мей 123"

Опции​

option "title" "Моят личен леджър"

Други​

pushtag #пътуване-до-перу
...
poptag  #пътуване-до-перу
; Коментарите започват с точка и запетая

Открийте магията на счетоводството с обикновен текст с Beancount

Въведение​

Добре дошли в свят, където счетоводството вече не е плашеща задача. Днес ви представяме Beancount – мощен, гъвкав и интуитивен инструмент за счетоводство с обикновен текст. Beancount ви дава възможност да поемете контрол над финансите си, като предоставя прозрачен и ясен подход за управление на парите ви.

В това изчерпателно ръководство ще се потопим в основите на Beancount, ще обясним основните му концепции и ще ви преведем през неговите прости, но мощни функции. До края на този блог ще имате солидно разбиране за Beancount и ще сте готови да започнете да го използвате, за да организирате и анализирате финансовия си живот.

Какво е Beancount?​

Beancount е счетоводна система с отворен код, базирана на обикновен текст, създадена от Мартин Блейс. Вдъхновен от системата Ledger на Джон Уигли, Beancount цели да предостави стабилен и надежден метод за управление на лични и малки бизнес финанси, използвайки файлове с обикновен текст. С Beancount можете лесно да проследявате своите доходи, разходи, инвестиции и много други.

Защо Beancount?​

Счетоводството с обикновен текст предлага няколко предимства пред традиционните счетоводни системи, базирани на електронни таблици или софтуер:

• Прозрачност: Файловете на Beancount са четими от хора, което улеснява разбирането и одитирането на вашите финансови данни.
• Гъвкавост: Beancount може лесно да бъде персонализиран, за да отговаря на вашите специфични нужди, и можете да използвате любимия си текстов редактор и система за контрол на версиите, за да управлявате финансовите си данни.
• Преносимост: Вашите финансови данни могат да бъдат достъпни на всяко устройство и е лесно да ги прехвърляте между системи или да ги споделяте с други.
• Устойчивост на бъдещето: Файловете с обикновен текст са универсално съвместими, което гарантира, че вашите финансови данни ще останат достъпни, дори когато технологиите се развиват.

Основни концепции на Beancount​

За да използвате Beancount ефективно, е от решаващо значение да разберете основните му концепции:

• Транзакции: Финансови събития, като доходи, разходи или преводи между сметки, се записват като транзакции.
• Сметки: Транзакциите включват една или повече сметки, като активи, пасиви, доходи или разходи.
• Двустранно счетоводство: Beancount прилага двустранно счетоводство, гарантирайки, че всяка транзакция има балансирани дебити и кредити.
• Директиви: Beancount използва набор от директиви за дефиниране на транзакции, откриване на сметки и други финансови събития.

Започване с Beancount​

За да започнете да използвате Beancount, следвайте тези прости стъпки:

• Инсталирайте Beancount: Инсталирайте Beancount на вашата система, като използвате предоставените инструкции за инсталация за вашата операционна система.
• Създайте своя Beancount файл: Създайте нов текстов файл с разширение .beancount (напр. my_finances.beancount).
• Дефинирайте вашите сметки: Използвайте директивата "open", за да дефинирате сметките, които ще използвате във вашите транзакции.
• Записвайте транзакции: Използвайте директивата "txn", за да записвате вашите финансови транзакции.

Или просто се регистрирайте на https://beancount.io. Ето няколко примера за счетоводство с обикновен текст -

Пример 1: Основна транзакция

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Expenses:Groceries

2023-04-10 txn "Grocery Store" "Buying groceries"
  Assets:Checking         -50.00 USD
  Expenses:Groceries       50.00 USD

В този пример отваряме две сметки, Assets:Checking и Expenses:Groceries. На 10 април 2023 г. записваме транзакция за закупуване на хранителни стоки на стойност $50. Транзакцията намалява баланса на Assets:Checking с $50 (дебит) и увеличава баланса на Expenses:Groceries с $50 (кредит).

Пример 2: Транзакция за доход и разход

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Income:Salary
2023-04-01 open Expenses:Rent

2023-04-05 txn "Employer" "Salary payment"
  Assets:Checking       2000.00 USD
  Income:Salary        -2000.00 USD

2023-04-06 txn "Landlord" "Monthly rent payment"
  Assets:Checking       -1000.00 USD
  Expenses:Rent          1000.00 USD

В този пример отваряме три сметки: Assets:Checking, Income:Salary и Expenses:Rent. На 5 април 2023 г. записваме транзакция за изплащане на заплата от $2000. Транзакцията увеличава баланса на Assets:Checking с $2000 (кредит) и намалява баланса на Income:Salary с $2000 (дебит). На 6 април 2023 г. записваме транзакция за плащане на наем от $1000. Транзакцията намалява баланса на Assets:Checking с $1000 (дебит) и увеличава баланса на Expenses:Rent с $1000 (кредит).

Пример 3: Превод между сметки

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Assets:Savings

2023-04-15 txn "Bank" "Transfer from Checking to Savings"
  Assets:Checking       -500.00 USD
  Assets:Savings         500.00 USD

В този пример отваряме две сметки: Assets:Checking и Assets:Savings. На 15 април 2023 г. записваме транзакция за прехвърляне на $500 от разплащателната сметка към спестовната сметка

Защо модерната счетоводна отчетност е важна​

Все още управлявате инвестициите си с електронни таблици? Въпреки че електронните таблици са гъвкави, те могат да станат тромави и податливи на грешки с нарастването на инвестиционния ви портфейл. Представяме Beancount.io – усъвършенствана, но лесна за ползване платформа за проследяване на инвестиции, създадена специално за управление на портфейли от акции и криптовалути. Създаден с мисъл за инженери и финансови минималисти, Beancount.io съчетава мощни функции с интуитивен интерфейс, за да оптимизира вашето преживяване при проследяване на инвестиции.

Двустранно счетоводство: Основата на точността​

Beancount.io е изграден върху принципите на двустранното счетоводство – изпитана във времето методология, използвана от финансови институции по целия свят. Тази система осигурява математическа точност чрез проста, но мощна концепция: всяка финансова транзакция трябва да бъде перфектно балансирана.

При двустранното счетоводство всяка транзакция изисква поне две записи – дебит (+) и кредит (-) – в различни сметки. Тази вградена система за проверка прави практически невъзможно записването на небалансирани транзакции, гарантирайки, че вашите финансови записи остават точни и надеждни.

1970-01-01 open Income:BeancountCorp
1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Expenses:Food
1970-01-01 open Assets:Receivables:Alice
1970-01-01 open Assets:Receivables:Bob
1970-01-01 open Assets:Receivables:Charlie
1970-01-01 open Liabilities:CreditCard

2019-05-31 * "BeancountCorp" "Salary of May 15th to May 31st"
  Income:BeancountCorp               -888 USD
  Assets:Cash                         888 USD

2019-07-12 * "Popeyes chicken sandwiches" "dinner with Alice, Bob, and Charlie"
  Expenses:Food 20 USD
  Assets:Receivables:Alice 20 USD
  Assets:Receivables:Bob 20 USD
  Assets:Receivables:Charlie 20 USD
  Liabilities:CreditCard -80 USD

Както можете да видите в двата примера по-горе, всяка транзакция трябва да отговаря на счетоводното уравнение.

Активи = Пасиви + Собствен капитал (известен още като Нетни активи)

Използвахме синтаксиса на Beancount от Мартин Блейс и уеб проекта Fava от Якоб Шницер, за да изградим този уебсайт. И той ще ви предупреди, ако някоя транзакция има записи, които не сумират до нула.

Сега разбирате как осигуряваме коректността на счетоводната книга. Но може би се питате какво представляват тези „сметки“?

Разбиране на сметките: Аналогията с водните кофи​

Представете си финансовите си сметки като система от взаимосвързани водни кофи, където парите текат като вода между тях. Тази аналогия прави двустранното счетоводство интуитивно: когато прехвърляте пари от една сметка в друга, това е като да преливате вода от една кофа в друга – общото количество вода (пари) в системата остава постоянно.

Beancount.io въвежда пет вида сметки.

1. Приходи — Сумата им винаги е отрицателна или в дебит. Това е така, защото вие печелите пари и след това парите се дебитират от сметката за „Приходи“ и се кредитират във вашите „Активи“.
2. Разходи — Сумата им винаги е положителна или в кредит. Това е така, защото вие харчите пари и парите изтичат от „Активи“ или „Пасиви“ към „Разходи“.
3. Пасиви — Сумата им е положителна или нула. Задълженията по кредитната ви карта са добър пример, които нарастват и намаляват циклично.
4. Активи — Сумата им е положителна или нула. Вашите пари в брой или къщи винаги имат някаква стойност.
5. Собствен капитал — Вашите нетни активи. Системата ще го изчисли автоматично за вас. Собствен капитал = Активи - Пасиви и отразява колко сте богати.

Сега можете да отворите свои персонализирани сметки с горните ключови думи:

1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Assets:Stock:Robinhood
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase
1970-01-01 open Expenses:Transportation:Taxi
1970-01-01 open Equity:OpeningBalance

Разширено проследяване на инвестиции с активи​

Beancount.io превъзхожда в проследяването на разнообразни инвестиции, от акции до криптовалути. Нека разгледаме как се справя със сложни инвестиционни сценарии. Например, ето как бихте записали закупуването на 10 биткойна по 100 долара всеки през 2014 г.:

2014-08-08 * "Buy 10 Bitcoin"
  Assets:Trade:Cash -1000.00 USD
  Assets:Trade:Positions  10 BTC {100.00 USD}

И след три години ги продавате (първоначално с разходи от 100 долара на единица, анотирани с {100.00 USD}) на цена от 10 000 долара на единица, анотирани с @ 10,000.00 USD.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @ 10,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

Или същата транзакция с @@ 20,000.00 USD означава, че на цена от 20 000 долара общо.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @@ 20,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

Сумата от всички записи на транзакцията, включително -2 BTC {100.00 USD}, все още е, както винаги, нула.

Етикетът за разходи {100.00 USD} е важен, защото може да сте закупили същата стока на различни цени.

100 BTC {10.00 USD, 2012-08-08}
10 BTC {100.00 USD, 2014-08-08}

Ако искате да опростите процеса, можете да настроите сметката в началото с FIFO или LIFO. FIFO означава „първи влязъл, първи излязъл“, докато LIFO означава „последен влязъл, първи излязъл“. В САЩ, IRS използва FIFO за изчисляване на вашата печалба/загуба (PnL) и съответния данък.

1970-01-01 open Assets:Trade:Positions "FIFO"

И след това, когато я продадете накратко като -2 BTC {}, beancount автоматично ще приложи стратегията FIFO и ще продаде най-стария актив.

Започване с Beancount.io​

Beancount.io е модерна облачна платформа за финансово управление, която преобразува вашите текстови записи на транзакции в изчерпателни финансови отчети, включително отчети за приходите и разходите, баланси и оборотни ведомости. Чрез комбиниране на надеждността на обикновените текстови файлове с мощни инструменти за визуализация, Beancount.io ви помага да поддържате прецизен контрол върху финансовия си живот, като същевременно получавате ценни прозрения за ефективността на вашите инвестиции.

Започнете вашето финансово пътешествие с Beancount.io – Безплатно по време на нашия промоционален период!