#fraud-prevention
Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business
Конгресът определи 10-годишен давностен срок за измами с PPP, така че заем, финансиран през 2020 г., може да бъде обвинен до 2030 г., а опрощаването не е защита. Това ръководство обхваща отговорността по Закона за неверни искове, петте капана за допустимост, които все още генерират дела, и шестгодишното правило за съхранение на записи, което кредитополучателите трябва да спазват.
Шестседмичен план за преместване на бизнес банкови сметки – първо опишете всяка ACH транзакция, превод и заплати; захранете новата сметка, за да избегнете задържания по Regulation CC; преместете заплатите последно с prenote; и поддържайте двете сметки паралелно с ежедневно съпоставяне преди закриването.
Писмото 6042C на IRS проверява конкретен фирмен отчет; Писмо 5263C проверява самото образувание, вписано във формуляр SS-4, и двете изискват отговор в 30-дневен срок, който, ако бъде пропуснат, спира вашите отчети, възстановявания и заявления за надвнесени суми. Това ръководство обяснява как крадците се сдобиват с ЕИН, данъчните и неданъчните предупредителни знаци, които сигнализират за измама, какво точно да изпратите обратно с факс във всеки случай, кога се изисква формуляр 8822-B в рамките на 60 дни от промяна на отговорното лице, както и спазван от месечен, тримесечен и годишен цикъл рутинен мониторинг, който да засича злоупотребите по-рано.
ASC 606 третира правото на връщане като променливо възнаграждение, така че месец с продажби от 80 000 щ.д. и исторически процент на връщания от 9% означава 72 800 щ.д. нетни приходи, 7 200 щ.д. задължение за възстановяване и актив за възстановима наличност — а не 80 000 щ.д., записани като окончателни. Това ръководство показва как да изградите резерв, претеглен по категории, от 12 месеца ваши собствени данни, да маркирате 5 до 10% от купувачите, които генерират 30 до 40% от връщанията, и да прилагате постепенни лимити на акаунти, които остават документирани и защитими.
SB 3212 на Роуд Айлънд, подписан през юни 2026 г., позволява на собствениците на бизнес да премахват измамни UCC декларации чрез административна жалба, упълномощава Държавния департамент да отказва подозрителни декларации и изисква подвеждащите писма с искания за "годишен отчет" да разкриват, че са реклами. Същите защити — тримесечни UCC търсения, проверки на фирмените записи и проверка на таксите — работят във всеки щат.
AI-generated fake receipts rose from 0% to 70.8% of detected expense fraud in fourteen months, averaging $101 per claim, and small businesses can counter it by matching receipts to actual transaction records instead of judging document appearance.
A fidelity bond (employee dishonesty insurance) covers employee theft, forged checks, and payroll fraud that general liability and property policies exclude, and it's legally required for anyone handling a 401(k) plan's assets under ERISA.
Nacha's Phase 2 ACH fraud monitoring rule took effect June 19, 2026, requiring nearly every business that originates ACH payments to run a documented, risk-based fraud monitoring process covering account ownership verification, change monitoring, anomaly detection, and audit trails.
The FTC has filed 13 "AI-washing" enforcement cases since September 2024, including a May 2026 action against marketing firms that sold small businesses a fake "AI-powered" listening tool for $930,000 in penalties — here's a vetting checklist before you buy any AI-branded product.
Deepfake fraud cost Arup $25.6 million in one faked video call, and voice cloning now needs just three seconds of audio. This guide shows small businesses how callback verification, two-person approval for banking changes, and periodic vendor-file cleanup stop synthetic vendors, cloned executive voices, and doctored invoices.
U.S. retailers lost $90–112 billion to inventory shrinkage in the latest reporting cycle, an average shrink rate near 1.6% of sales. This guide shows small retailers how to book shrink in a dedicated expense account instead of burying it in COGS — with the exact journal entries, cycle-counting schedules, materiality thresholds, and the process fixes behind the ~70% of shrink that isn't theft.
ASC 606 permits revenue recognition on bill-and-hold arrangements only when four criteria are all met — a substantive reason for the delay, goods segregated for the customer, readiness for immediate transfer, and no seller right to redirect them. This guide walks through each test, a worked allocation example splitting goods revenue from a separate storage obligation, legitimate use cases, and the seller-initiated-delay red flag that draws SEC scrutiny.
