Ако вашият онлайн магазин е изпратил стоки на стойност над 100 000 долара годишно до клиенти в Илинойс по всяко време от 2021 г. насам и никога не сте се регистрирали, за да събирате данък върху продажбите в Илинойс, вие дължите пари на щата — данък, който никога не сте събрали от купувачите си, плюс санкции и лихви, които се натрупват върху него. През следващите четири седмици Илинойс ще ви позволи да уредите цялата тази сметка при единна ставка, като всяко едно перо от санкции и лихви бъде опростено. На 1 ноември тази оферта изчезва, а резервната позиция на щата е да начисли неотчетените ви продажби в Илинойс при 15 процента.
Това е Програмата за амнистия на дистанционни търговци на дребно в Илинойс: еднократен прозорец, който тече от 1 август до 31 октомври 2026 г., създаден с House Bill 2755, насочен директно към продавачи извън щата с просрочен данък върху продажбите в Илинойс. Ето кой отговаря на условията, колко струва, как се подава и какво се случва, ако оставите крайния срок да изтече.
Какво покрива амнистията
Програмата покрива щатския и местния данък върху професията на търговеца на дребно (Retailers' Occupation Tax) — така Илинойс нарича данъка върху продажбите — върху продажбите на материални движими вещи, изпратени или по друг начин доставени на адрес в Илинойс през периода от 1 януари 2021 г. до 30 юни 2026 г. Това са пет години и половина потенциална отговорност в рамките на една единствена програма.
Три граници са важни:
- Само материални стоки. Амнистията се прилага за данъци върху професията на търговеца на дребно, дължими във вашето качество на дистанционен търговец на дребно. Тя не обхваща други видове данъци, така че данък върху доходите, удръжки или данък върху потреблението, дължими в някакво друго качество, остават извън програмата.
- Доставено в Илинойс. Продажбата трябва да е била изпратена или доставена на адрес в щата. Илинойс определя източника на продажбите по местоназначение, което е точно причината да е толкова трудно да се реконструира правилната местна ставка за всяка стара поръчка — и точно затова опростената ставка по-долу е истинската награда на програмата.
- Покритият период завършва на 30 юни 2026 г. Продажбите от 1 юли 2026 г. нататък са текущи задължения, които декларирате чрез нормалния процес на подаване, а не чрез амнистията.
Обърнете внимание, че това е отделна, целенасочена програма — не е повторение на общата данъчна амнистия в Илинойс, която се проведе през есента на 2025 г. Дори ако вашият бизнес е пропуснал онзи по-ранен прозорец, все още можете да се възползвате от този.
Кой отговаря на условията (и кой е изключен)
Дистанционен търговец на дребно е продавач без физическо присъствие в Илинойс: без офис, склад, разпределителен център, търговски обект или агент, или представител в щата. Ако това описва вас и сте преминали праговете за икономическа връзка (economic nexus) на Илинойс през покрития период, сте имали задължение за събиране на данък — и тази програма съществува именно за вас.
Праговете се промениха по средата, така че проверете и двата периода:
- За тримесечия, приключващи на или преди 31 декември 2025 г.: 100 000 долара или повече кумулативни брутни приходи от продажби към купувачи в Илинойс през предходните четири тримесечия, или 200 или повече отделни транзакции с купувачи в Илинойс на същата подвижна база.
- От 1 януари 2026 г. нататък: само тестът за 100 000 долара брутни приходи. Илинойс премахна прага от 200 транзакции, така че продавач с висок обем и ниска стойност на поръчка, който е предизвикал връзка по брой транзакции през 2024 г., може вече да няма връзка през 2026 г. — но все още дължи за годините, когато старият тест е бил изпълнен.
Две групи не могат да участват. Търговци на дребно, които вече са обект на наказателно разследване или са страна по висящ граждански или наказателен спор с Илинойс относно неплащане, просрочие или измама, свързани с който и да е щатски данък, са изключени за засегнатите периоди и транзакции. И очевидното: продавачите с магазин или склад в Илинойс изобщо не са дистанционни търговци на дребно.
Често срещано недоразумение: продажбите, извършени чрез платформа на пазар, където операторът е събрал и внесъл данъка за Илинойс, не са ваша отговорност. Амнистията е за данък, който е останал несъбран и неплатен — обикновено продажбите от вашия собствен сайт директно към потребителя, плюс всеки канал, в който вие сте били отговорният събиращ данъка.
Какво получавате: опростени санкции, единни ставки, проста сметка
Участниците получават три конкретни ползи.
Първо, пълно опрощаване на санкции и лихви. Всяко едно перо от санкции и лихви, свързани с данъка, който плащате чрез програмата, се опрощава. При петгодишно задължение санкциите и лихвите могат да се равнят на самия данък, така че именно тук се крият истинските спестявания. Щатът също се отказва от по-нататъшно преследване на покритите задължения, след като завършите програмата.
Второ, опростени единни ставки вместо хиляди местни ставки. Илинойс има хиляди местни данъчни юрисдикции и правилата му за определяне на източника по местоназначение обикновено ви принуждават да определите комбинираната щатска и местна ставка за всеки адрес за доставка. При амнистията пропускате всичко това и прилагате една смесена ставка:
- 9 процента върху общи стоки (артикули, обикновено облагани със щатската ставка от 6,25 процента плюс приложимите местни данъци)
- 1,75 процента върху отговарящи на условията артикули с намалена ставка, като храна за консумация извън обекта и определени лекарства и медицински изделия (обикновено облагани с щатската ставка от 1 процент плюс местните данъци)
Декларирате щатски обобщени суми при опростената ставка. Местните юрисдикции не играят никаква роля при прилагането или начисляването и никога не трябва да реконструирате до кой точно предградие на Чикаго е изпратена всяка поръчка от 2022 г.
Трето, облекчено подаване с опция за план за плащане. Декларациите се подават по електронен път чрез портала MyTax Illinois на Illinois Department of Revenue с едно единствено заявление, обхващащо всички просрочени периоди. Ако не можете да платите цялото задължение наведнъж, програмата позволява одобрен план за изплащане до 24 месеца; амнистията се предоставя, когато завършите плана, при условие че през цялото време спазвате изискванията.
Добра оферта ли е ставката от 9 процента?
Зависи къде са били клиентите ви — а точно тези данни програмата ви освобождава от задължението да предоставите. Комбинираните ставки в района на Чикаго надхвърлят 10 процента, така че продавачите, концентрирани там, излизат на печалба при 9 процента. Продавачи, чиито купувачи в Илинойс са се групирали в юрисдикции с по-ниски ставки в южната част на щата, може да платят малко повече данък, отколкото би дала перфектна реконструкция юрисдикция по юрисдикция. Но перфектната реконструкция изисква записи на ниво доставка, които повечето нерегистрирани продавачи никога не са поддържали, плюс труда по определяне на ставката за пет години поръчки в хиляди юрисдикции. За почти всеки отговарящ на условията продавач единната ставка плюс опрощаването на санкции и лихви побеждава алтернативата с голяма разлика.
Как да кандидатствате преди 31 октомври
Не започвайте на 30 октомври. Най-големият капан във времето е регистрацията: трябва вече да сте регистрирани в Illinois Department of Revenue и да имате активен профил в MyTax Illinois, преди да можете да подадете, а регистрацията обикновено отнема от един до няколко работни дни за обработка. Всеки ден, в който чакате, съкращава времето, останало да съберете числата си.
Практическа последователност:
- Регистрирайте се сега. Попълнете бизнес регистрацията си в Илинойс и потвърдете, че профилът ви в MyTax Illinois е активен. Третирайте това като стъпка нула, още тази седмица.
- Изтеглете общите си продажби в Илинойс за 2021 г. до средата на 2026 г. Нуждаете се от брутните приходи от материални стоки, доставени на адреси в Илинойс, разделени между общи стоки и отговарящи на условията артикули с намалена ставка, ако продавате и от двете. Отчетите за продажби по щати от вашата електронна търговска платформа, извлеченията от платежния процесор и записите за доставка са изходният материал. Не се нуждаете от подробности на ниво адрес за доставка — щатските обобщени суми са достатъчни.
- Проверете теста за 200 транзакции за 2021–2025 г. Дори скромни продавачи могат да го предизвикат: 200 поръчки от Илинойс в подвижна година бяха достатъчни по старото правило. Ако сте преминали някой от двата прага в което и да е тримесечие, задължението е възникнало.
- Подайте по електронен път чрез MyTax Illinois. Подайте единното заявление за амнистия, обхващащо всички просрочени периоди, декларирайте при опростените ставки и платете в пълен размер или заявете 24-месечния план.
- Настройте текущо спазване на изискванията. Регистрацията за амнистията ви поставя в полезрението на щата като текущ декларатор. Конфигурирайте магазина или данъчния си софтуер да събира данъка в Илинойс по местоназначение занапред и отбележете редовните срокове за подаване на декларации в календара.
Пазете работните документи зад обобщените си суми. Опростеното отчитане по програмата не изисква определяне на източника на ниво адрес, но чистите записи за това как сте изчислили продажбите в Илинойс по години са вашата защита, ако по-късно възникнат въпроси.
Какво се случва на 1 ноември
Тоягата зад този морков е необичайно ясна. Department of Revenue е посочил, че когато данъкоплатецът не може да предостави достатъчно информация, за да се определи правилното местоназначение за продажбите в Илинойс, той може да начисли данък от 15 процента върху брутните приходи от продажби на неопределени места — позиция, заявена в IDOR Informational Bulletin FY 2026-28, която може да обхване периоди преди януари 2026 г. Тази завишена ставка се добавя върху обичайните санкции и лихви, които се възобновяват в пълен размер, щом прозорецът за амнистия се затвори.
С прости думи, трите пътя за продавач извън щата с експозиция в Илинойс за 2021–2026 г. са: уреждане при 9 процента без санкции и лихви до 31 октомври; поддържане на перфектни записи и защита на позиция юрисдикция по юрисдикция при одит; или начисляване при 15 процента плюс санкции и лихви без записи, от които да се аргументирате. Първият път изтича след седмици. Другите два не се подобряват с времето.
Илинойс също не действа във вакуум. Съседният Индиана проведе собствена програма Tax Amnesty 2026 през лятото, а щатите все по-често кръстосано проверяват данните от пазарните платформи и платежните процесори, които разкриват нерегистрирани дистанционни продавачи. Доброволното разкриване по ваш график почти винаги е по-евтино от известие за одит по графика на щата.
Грешки, които пропиляват прозореца
- Чакане до последната седмица. Времето за регистрация плюс реконструкцията на продажбите година по година обикновено отнема по-дълго, отколкото продавачите очакват. Започването в началото на октомври не оставя никакъв резерв за проблеми с портала или липсващи експорти от 2021 г.
- Предположението, че продажбите през пазарни платформи ви дисквалифицират — или ви покриват. Продажбите, при които операторът е събрал данъка, не са ваша отговорност, но също не изпълняват задължението ви по директните продажби. Оразмерете заявлението за амнистия според каналите, в които вие сте били събиращият данъка.
- Предположението, че старото правило за 200 продажби никога не се е прилагало към вас. Много продавачи помнят прага от 100 000 долара и забравят теста за броя транзакции, който действаше до края на 2025 г. Изтеглете броя поръчки, не само приходите.
- Третиране на услуги или цифрови стоки като покрити. Програмата покрива данъка върху професията на търговеца на дребно върху материални движими вещи. Ако експозицията ви в Илинойс е друг вид данък, имате нужда от друго решение — говорете с професионалист по щатски данъци, вместо да подадете в грешната програма.
- Подаване на амнистия, но пропускане на текущата регистрация. Амнистията урежда миналото; тя не събира данъка за следващия месец. Продавачите, които все още изпълняват теста за 100 000 долара, трябва да начисляват и внасят данъка за Илинойс върху текущите продажби.
Поддържайте записите си за многодържавни продажби готови за одит
По-дълбокият урок от тази амнистия е счетоводен. Продавачите, изправени пред най-лошите резултати, не са тези, които дължат най-много данък — а тези, които не могат да документират какво къде са продали. Магазин, който може да представи продажбите си в Илинойс по години, разделени на общи стоки и храни и лекарства с намалена ставка, може да подаде тази амнистия за един следобед. Магазин с пет години смесени депозити и без отчитане на ниво щат е изправен пред седмици реконструкция, а след 31 октомври — пред ставката от 15 процента за неопределено място.
Занапред това означава записване на продажбите с полетата, които одитор — или заявление за амнистия — ще поиска: щат на доставка, категория на продукта и събран данък. Ако текущите ви книги не могат да отговорят на въпроса „колко продадохме в Илинойс през 2024 г.“ без археологически проект в електронни таблици, поправете сметкоплана и отчитането на продажбите сега, докато текущата година все още е чиста.
Опростете финансовото си управление
Докато привеждате декларациите си за Илинойс в актуален вид и затягате многодържавното отчитане, поддържането на ясни финансови записи е това, което превръща следващия краен срок от паника в рутинно подаване. Beancount.io предоставя счетоводство на обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство на обикновен текст.
