Хванахте винтидж ветровка за 8 долара в магазина за втора употреба и я продадохте за 60 долара в Poshmark. Печалба от 52 долара — освен че не е. Poshmark задържа 12 долара, пликът и етикетът струваха 6 долара, изминахте 14 мили в двете посоки, за да я намерите, и я прокарахте през пералнята два пъти, за да изчезне миризмата на магазина за втора употреба. Реалната ви печалба е по-близо до 30 долара, а по време на данъчната декларация IRS ще ви позволи да приспаднете само разходите, които действително сте проследили. Всяка документирана миля и забравена такса са пари, които сте спечелили, но все пак биват облагани.
Това е пропастта в счетоводството, която тихо изяжда маржовете на препродавача. Ето как да я затворите: какво се брои за истинската ви себестойност на продадените стоки, как да проследявате инвентара, без да се удавите в електронни таблици, и данъчните правила за 2026 г., които важат за онлайн търговците.
Истинската ви себестойност на продадените стоки има пет слоя, не един
Повечето начинаещи препродавачи записват едно число на артикул — цената на етикета в магазина за втора употреба — и го наричат своя разход. Реалният ви разход на артикул има пет слоя, като цената на етикета обикновено е най-малкият от тях.
1. Разход за придобиване
Това е цената на етикета плюс всеки данък върху продажбите, който сте платили на касата. Когато снабдявате от магазини за втора употреба, гаражни разпродажби и разпродажби на наследство, почти винаги плащате данък върху продажбите върху инвентара (тези продавачи няма да приемат удостоверение за препродажба), затова го включете в базата на разхода на артикула още от самото начало. При покупки на едро или на палети за ликвидация, където доставчикът приема вашето удостоверение за препродажба, не плащате данък при покупка — но тогава дължите пълното отчитане на събирането му при продажба.
Пазете всяка касова бележка. Покупките в брой на гаражни разпродажби без касова бележка все още са приспадаеми разходи, но само ако ги запишете: дата, продавач, сума и какво сте купили. Снимка на покупката с бележка в приложение за бележки отнема десет секунди и издържа проверка много по-добре от паметта.
2. Разходи за подготовка
Якето не се обявява само. Пране, третиране на петна, дребни ремонти, подменени копчета, ролки за мъх, електричеството на параходен уред — тези разходи за подготовка са част от това, което е необходимо, за да стане артикулът продаваем. Проследявайте ги на артикул, когато са значителни (сметка от 12 долара за химическо чистене на сако за 40 долара има значение), или като месечна обща сума за консумативи, когато са незначителни (споделена бутилка препарат за петна за петдесет обяви).
Фотографските реквизити и фоновете са оборудване или консумативи, а не себестойност на артикул — но те все още намаляват облагаемия ви доход като обикновени бизнес разходи в Schedule C.
3. Пътуване за снабдяване
Шофирането до магазина за втора употреба, разпродажбата на наследство в другия край на града, изхода с контейнери два квартала по-нататък: всичко това са приспадаеми бизнес мили. За 2026 г. стандартният процент за мили на IRS е разделен — 72,5 цента на миля за мили, изминати от 1 януари до 30 юни, и 76 цента на миля за мили, изминати на или след 1 юли. Този разделен процент прави дневника на милите с дати задължителен тази година: една единствена годишна обща сума без дати не може да докаже кои мили отговарят на условията за по-високия процент.
Записвайте всяко пътуване за снабдяване с дата, дестинация, бизнес цел и мили. Таксите за паркиране и пътните такси се добавят върху процента за мили. Ако летите до винтидж изложение или пътувате до снабдително пътуване извън щата, тези разходи за пътуване — самолетни билети, хотели, храна на 50% — също са приспадаеми, стига пътуването да е основно с бизнес цел.
4. Такси за платформа и плащане
Таксите технически не са себестойност на продадените стоки — те са разходи за продажба — но излизат от същата продажба, затова изчислението на печалбата на артикул трябва да ги включва. И те варират значително според платформата през 2026 г.:
- eBay: приблизително 13,25% крайна такса за стойност в повечето категории, плюс такса от 0,30 долара на поръчка.
- Poshmark: 20% комисионна при продажби от 15 долара или повече, или фиксирани 2,95 долара при продажби под 15 долара.
- Depop (САЩ): без комисионна за продажба; обработка на плащания от 3,3% плюс 0,45 долара на транзакция.
- Etsy: 6,5% такса за транзакция, плюс 3% плюс 0,25 долара за обработка на плащане, плюс 0,20 долара такса за обява на артикул.
- Mercari: 10% такса за продажба.
Тази ветровка за 60 долара ви носи 48 долара в Poshmark, но около 57,50 долара в Depop — разлика от 9,50 долара за същия артикул. Ето защо стратегията за обявяване на няколко платформи е счетоводно решение, колкото и маркетингово: записвайте таксите на продажба, за да видите коя платформа всъщност ви носи най-много на категория, а не просто коя движи инвентара най-бързо.
5. Доставка и опаковане
Ако предлагате безплатна доставка, за да останете конкурентни, всеки цент от етикета, плика, тишу хартията, благодарствената картичка и тиксото е ваш разход. Дори когато купувачът плаща доставката, опаковъчните материали са ваши. Кантар за пратки, термопринтер и полипликове, купени на едро, са приспадаеми консумативи; разпределете разхода за материали за пакет (обикновено 0,50–1,50 долара) към всяка продажба за честни числа на печалбата.
Правилото за инвентара, което обърква новите препродавачи
Ето най-неразбраното данъчно правило в препродажбата: можете да приспаднете разхода само на инвентара, който действително сте продали през годината. Формулата е:
Себестойност на продадените стоки = Начален инвентар + Покупки − Краен инвентар
Ако сте започнали годината с 2 500 долара непродадени дрехи, похарчили сте 6 000 долара за снабдяване с още, и сте завършили годината с 3 000 долара, все още висящи на купчината за продажба, приспадаемата ви себестойност е 5 500 долара — не 6 000 долара. Непродадените 3 000 долара са актив, който стои в гардероба ви, а не приспадане. Приспадането на пълните 6 000 долара за покупки е най-бързият начин да надцените приспаданията си и да предизвикате уведомление от IRS.
Добрата новина: малките препродавачи получават опростено отчитане на инвентара. Съгласно Section 471(c), бизнесите под коригирания спрямо инфлацията праг от 30 милиона долара средни брутни приходи — което обхваща по същество всеки търговец на дрехи — могат да третират инвентара като несъществени материали и консумативи или просто да следват метода, използван в книгите им, и могат да използват касовия метод на счетоводство. Не се нуждаете от формална система за начисляване на инвентара. Нуждаете се от надежден преброяване в края на годината: преброете физически (или обобщете в електронна таблица) непродадения си инвентар по себестойност на 31 декември и пазете този запис с данъчната си документация.
Проследявайте инвентара на артикул или на партида — който и да е вариант, който действително ще поддържате. Обикновена електронна таблица с колони за дата на снабдяване, описание на артикула, обща база на разхода (всичките пет слоя, които можете да припишете), обявена цена, дата на продажба, платформа и нетно изплащане, е по-добра от сложна система, която изоставяте до март. Направете пълно физическо преброяване в края на годината и го сверте с електронната таблица; разликата между двете е свиване, подаръци и артикули, за които сте забравили, че притежавате.
Ситуацията с 1099-K през 2026 г.: Не бъркайте отчитането с облагането
След години на колебания, прагът за 1099-K е установен: Законът One Big Beautiful Bill Act завинаги възстанови първоначалното правило, така че платформите ви изпращат (и на IRS) формуляр 1099-K само ако брутните ви плащания надвишават 20 000 долара И имате повече от 200 транзакции през календарната година — и двете условия. Повечето случайни препродавачи няма да получат такъв.
Това не променя нищо относно това, което дължите. Данъкът върху дохода се прилага към нетната ви печалба, независимо дали се появява формуляр. И ако преминете прага, очаквайте брутната сума в 1099-K да бъде много по-висока от това, което е стигнало до банковата ви сметка: тя отчита брутните продажби преди такси, преди разходи за доставка, включително данъка върху продажбите, който платформата е събрала и внесла, и обикновено преди възстановявания. Сверете го ред по ред — брутни продажби, минус такси на платформата, минус доставка, минус възстановявания, минус себестойността на продадените стоки — и пазете това сверяване с декларацията си. Когато компютрите на IRS съпоставят 1099-K за 32 000 долара с ред за брутни приходи от 32 000 долара, но банковите ви депозити са 24 000 долара, вашето сверяване е документът, който кара числата да съвпадат.
Данък върху продажбите: Платформата се справя с него — докато не се наложи вие
За продажбите на пазарни платформи сте до голяма степен покрити: всеки щат с данък върху продажбите вече има закони за пазарни посредници, изискващи от eBay, Poshmark, Etsy, Depop и Mercari да събират и внасят данък върху продажбите за вашите продажби. Обикновено не се нуждаете от разрешително за продавач само за продажби на платформи и не внасяте това, което платформата е събрала.
Пропастта се отваря в момента, в който продавате директно: собствения си уебсайт, продажби чрез съобщения в Instagram, местни срещи, битпазари или щанд на винтидж панаир. Тези продажби ви правят събирач, което означава регистрация за разрешително за продавач в щатите, където имате връзка, и подаване на декларации — дори когато сумите са малки. Ако директните продажби растат, тази регистрация е една от стъпките за съответствие с най-голям ефект, които можете да предприемете, защото несъбраният данък върху продажбите излиза от джоба ви плюс санкции, когато щатът го открие.
Отделете парите и го превърнете в навик
Препродавачите, които преживяват данъчния сезон със запазено здраве, споделят едни и същи скучни навици:
- Отделна банкова сметка и карта за бизнеса, дори като едноличен търговец. Смесването на лични и търговски пари превръща всяко сверяване в археология.
- Седмичен блок от 30 минути за счетоводство. Категоризирайте транзакциите, записвайте покупките в брой, актуализирайте листа за инвентара и снимайте касовите бележки в счетоводните си записи, докато седмицата е още прясна.
- Последователни категории. Наричайте го "мили за снабдяване" всеки път, а не "гориво" една седмица и "пътуване" следващата. Последователните етикети се натрупват в надеждни годишни общи суми.
- Данъчен резерв. Отделете 25–30% от нетната печалба в отделна спестовна сметка за тримесечните авансови данъци. Доходът от препродажба няма удържане и изненадата през април е брутална през първата година.
- Консултация със счетоводител преди края на годината. Едночасов преглед през ноември — метод на инвентара, авансови плащания, дали изборът на S корпорация има смисъл при вашия мащаб — струва малко и улавя възможности за планиране, които изтичат на 31 декември.
Воденето на записи не изисква сложен софтуер. Много препродавачи работят с двустепенна настройка: електронна таблица или специализиран тракер за препродавачи за инвентар на артикул и представяне на платформата, плюс главна книга за банково сверяване и финансови отчети. Ако предпочитате инструменти с чист текст, документацията на Beancount показва как да поддържате този слой на книгата прозрачен и версиониран.
Грешки, които струват на препродавачите истински пари
- Приспадане на покупки вместо себестойност на продадените стоки. Само разходите на продадените артикули са приспадаеми тази година. Пребройте крайния инвентар.
- Забравяне на таксите в изчислението на печалбата. 20% комисионна означава, че продажба за 50 долара е продажба за 40 долара. Определяйте цените и оценявайте съответно.
- Дневник на милите без дати. С разделения процент за 2026 г., милите без дати се причисляват към по-ниската цифра от 72,5 цента. Поставяйте дата на всеки запис.
- Без тримесечни авансови плащания. Дължими 4 000 долара през април плюс санкция за недоплащане боли; тримесечните плащания го изглаждат.
- Третиране на бизнеса като хоби. Ако сте последователно нерентабилни и не можете да покажете мотив за печалба, IRS може да приложи правилата за загуби от хоби и да отхвърли загубите. Реалните записи — отделни сметки, проследяване на печалбата, бизнес подход — са най-добрата ви защита.
Поддържайте счетоводните си книги толкова подредени, колкото и рафтовете с инвентар
Докато снабдителните ви пътувания стават по-големи и обявяването ви на няколко платформи се разпространява, поддържането на ясни финансови записи е това, което отделя печеливш бизнес за препродажба от скъпо хоби. Beancount.io предоставя счетоводство с чист текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство с чист текст.
