На 1 януари 2026 г. абонаментът за Netflix в Мейн поскъпна с 5,5% — не защото Netflix вдигна цената си, а защото Мейн го направи. Съгласно LD 210, двугодишния бюджет на щата за фискалните 2026–27 г., Мейн разшири данъчната основа върху продажбите, за да включи цифрови аудиовизуални и цифрови аудио услуги, премахна отделния си Данък върху доставчиците на услуги и включи тези услуги в стандартния данък върху продажбите от 5,5%.
Ако продавате стрийминг на видео, стрийминг на музика, подкасти или аудиокниги на потребители в Мейн, вече сте събирач на данъка върху продажбите на Мейн, независимо дали имате дори един служител в щата или не.
Какво стана облагаемо
Мейн определя новите категории така:
- Цифрови аудиовизуални услуги — електронно прехвърляне на цифрови аудиовизуални произведения (видео с аудио) на крайния потребител, при което ползването е временно или условно, а не постоянно изтегляне. Абонаментите и таксите за достъп до Netflix, Hulu, Disney+, Max и подобни платформи са най-ясният пример.
- Цифрови аудио услуги (цифрови аудио произведения) — електронно прехвърляне на цифрови аудио произведения, включително стрийминг на музика (Spotify, Apple Music), абонаменти за аудиокниги (Audible) и абонаменти за подкасти или такси за достъп до платени епизоди, когато достъпът е продуктът.
Общият принцип е достъп или ползване, а не собственост. Постоянното изтегляне на песен, която запазвате завинаги, вече беше облагаемо като цифров продукт в много щати; промяната на Мейн от 2026 г. достига до по-големия пазар на абонаменти и такси за достъп, при които не се прехвърля постоянен файл. Ако таксата е за правото да стриймвате, слушате или гледате — дори и да имате опция за изтегляне — вече е облагаема в Мейн.
Премахването на Данъка върху доставчиците на услуги също има значение: сателитната телевизия и радио, които преди се облагаха по този отделен режим, сега се облагат по общия данък върху продажбите при същата ставка от 5,5%, което уеднаквява третирането на линейно и видео-по заявка съдържание.
Кой трябва да събира
Прагът на Мейн за икономическа връзка — повече от $100 000 брутни продажби в Мейн през текущата или предходната календарна година — се прилага за отдалечени продавачи на цифрови услуги точно както за продавачите на материални стоки. Няма тест за брой транзакции.
Ако надхвърлите прага, трябва да:
- Регистрирате се в Службата за приходите на Мейн (MRS) за сметка за данък върху продажбите, ако вече нямате такава.
- Съберете 5,5% от всяка продажба на облагаема цифрова аудиовизуална или аудио услуга, доставена на адрес за фактуриране или обслужване в Мейн.
- Определите местоположението на продажбата според адреса на купувача — за цифрови услуги Мейн следва стандартното определяне на мястото на продажба според местоположението на купувача, обикновено адреса за фактуриране или адреса, на който услугата се ползва за първи път.
- Внесете данъка според честотата на подаване на декларации в Мейн (месечно, тримесечно или на полугодие в зависимост от задължението) и подавайте декларации дори за периоди с нулево задължение, след като сте регистрирани.
Пазарните посредници и платформи, които обработват плащания от името на продавачи трети страни, отговарят за събирането на данъка върху посредническите продажби. Ако продавате абонамента за подкаста си чрез платежните системи на Apple или Spotify, посредникът вероятно събира данъка; ако продавате директно от собствения си сайт или приложение, вие го правите.
Как да спазите изискванията, без да преустройвате системата си
Повечето продавачи ще засегнат три системи:
- Продуктов каталог. Създайте данъчна категория за „цифрова аудиовизуална/аудио услуга в Мейн“, обвързана с 5,5% за Мейн и освободена другаде (засега). Не използвайте повторно обща категория „цифров продукт“, ако вашата система третира постоянното изтегляне по различен начин — разликата достъп-срещу-собственост вече е от значение при одити.
- Плащане и фактуриране. Уверете се, че системата за фактуриране записва адрес в Мейн за определяне на мястото на продажба и може да прилага данък към повтарящи се абонаментни такси, включително пакетни планове, които включват както облагаем стрийминг, така и необлагаеми услуги. Ако пакетът не е разпределен поотделно, Мейн обикновено облага цялата такса.
- Обработка на освобождавания. Продажбите за препродажба и продажбите на освободени организации остават освободени при надлежна документация. Потребителските абонаменти почти никога не са освободени.
Отчитайте събрания данък в счетоводството си като задължение, а не като приход: Liabilities:SalesTax:Maine се кредитира при продажба и дебитира при внасяне. Съпоставяйте това задължение с декларациите си до MRS всеки месец — постоянно малко отклонение обикновено е грешка в определянето на мястото на продажба или в пакетирането, а не в закръгляването.
Капани през първата година
- Годишни планове, сключени преди промяната. 12-месечен абонамент, продаден през декември 2025 г., но покриващ месеци през 2026 г., е облагаем за частта, отнасяща се за услугата след 31 декември 2025 г. Ако сте таксували годишно преди промяната, може да се наложи да съберете данък за периода на услугата през 2026 г.
- Безплатни пробни периоди, преобразувани в платени. Облагаемото събитие е таксата, а не пробният период. Когато пробният период на потребител от Мейн се преобразува в платен през 2026 г., първият платен период е облагаем, въпреки че акаунтът е създаден през 2025 г.
- Пакети телеком + стрийминг. Бюджетът на Мейн също включи някои телекомуникационни услуги, които преди се облагаха с Данъка върху доставчиците на услуги, в данъка върху продажбите. Ако пакетът ви включва облагаем стрийминг и облагаем телеком, уверете се, че във фактурата са посочени поотделно, ако искате да защитите евентуална необлагаема част.
Опростете финансовото си управление
Данъкът върху абонаментите е повтарящ се, чувствителен към адреса и лесен за объркване с 5,5% всеки месец, докато одит не го открие. Beancount.io ви позволява да моделирате задължението за данък върху продажбите по щати в обикновен текст, да съпоставяте плащанията от процесорите със събрания данък и да пазите всяка декларация до MRS проследима до фактурите, които покрива. Започнете безплатно и превърнете новия данък върху стрийминга в Мейн в ред във финансовия отчет, а не в изненада.