Вашият счетоводител води книгите точно, вашият данъчен експерт подава декларацията, а вие все още не знаете дали да наемете хора, дали да вдигнете цените или дали кредитната линия ще покрие заплатите през март. Тази празнина запълва фракционният финансов директор.
Фракционният финансов директор е опитен финансов ръководител — често бивш контрольор, вицепрезидент по финанси или финансов директор на подразделение — който работи с вашата компания 5–20 часа месечно срещу фиксиран хонорар, обикновено 2000–5000 долара за малък бизнес, понякога повече за бизнес с приходи над 5 милиона долара или при сделка. Получавате планирането, моделирането и отчетността, които осигурява щатният финансов директор, без заплатата от 150 000–250 000 долара и дялово участие.
Какво реално получавате за 2000–5000 долара
Хонорарът не е просто „съвети". Компетентният фракционен финансов директор доставя повтарящ се ритъм на работа:
Преглед на месечното приключване: Той не води счетоводството, но преглежда приключването, проверява дали начисленията и отсрочките са коректни и потвърждава, че отчетът за приходите и разходите и балансът са готови за вземане на решения.
13-седмична прогноза за паричните потоци: Актуализирана всяка седмица или на всеки две седмици, обвързана с главните книги за вземания и задължения, с дневник на отклоненията, който обяснява защо миналата седмица имаше разминаване и какво се променя тази седмица.
Операционен модел: Модел, базиран на двигателите на бизнеса, който свързва приходите, числеността на персонала и капацитета. За услугите това са използваемостта, фактурираната ставка и портфолиото от поръчки. За продуктовите компании това са бройките, цената и брутният марж по потоци на стойност.
Пакет за борда или кредитора: Едностраничен таблоуърд с ключови показатели, отчет за приходите и разходите спрямо бюджет и прогноза, баланс с парични средства и оборотен капитал, както и разказ, който обяснява какво се е случило, защо и какво предвиждате.
Подкрепа при решения: Оценяване на нова оферта, анализ на лизинг срещу покупка, определяне на размера на наемане или стрес тест на договор. Финансовият директор носи модела и предизвикателството: „Ако наемете двама души сега и продажбите спаднат с 15%, покритието на ковенантите пада до 1,08 пъти."
В долния край (2000–3000 долара) очаквайте самостоятелен финансов директор, 5–8 часа, фокусиран върху прогнозата и месечния преглед. При 3500–5000 долара очаквайте 10–15 часа, по-детайлен модел и тримесечна стратегическа работа като проучване на цени или разходи.
Кога наистина имате нужда от такъв
Наемете, когато цената на това да нямате финансов директор надвишава хонорара. Сигнали:
- Паричният поток е ограничен, но приходите растат. На хартия сте печеливши, но се притеснявате за заплатите. Това е проблем с оборотния капитал, а не с продажбите.
- Водите преговори с банка, инвеститор или купувач. Другата страна ще донесе модел и списък за проверка; вие трябва да имате свой собствен.
- Имате мениджъри, които се нуждаят от бюджети и носят отговорност за тях. Счетоводителят може да отчита факти; финансовият директор може да отговаря за бюджета и месечния разговор за отклоненията.
- Преминавате границата от 1–3 милиона долара приходи или 10 служители. Сложността надхвърля електронната таблица на собственика, особено при наличие на инвентар, проекти или няколко локации.
Не наемайте, когато книгите ви не се приключват месечно или банковата ви сметка не е съгласувана — финансовият директор ще похарчи хонорара за поправка на счетоводството, което е работа за 75 долара на час при ставка от 250 долара. Първо оправете приключването.
Самостоятелен финансов директор срещу фирма
Самостоятелен фракционен финансов директор: Един човек, дълбока връзка, по-бързо изграждане на доверие. Най-добър, когато искате приемственост и бизнесът е под 5 милиона долара с един поток на стойност. Рискът е покритието: ако той е болен или претоварен, чакате.
Фирма или агенция за финансови директори: Екип — финансов директор плюс контрольор и анализатор — който може да покрие повече часове и да предложи резервна дълбочина. Най-добър, когато имате нужда от по-бързо приключване, сериозно моделиране или подкрепа при сделки. Може да получите по-малко лична връзка и по-висок хонорар.
Попитайте всеки:
- Кой е моят финансов директор за ежедневна работа, какъв е оперативният му опит в моята индустрия и кой друг има достъп до досието ми?
- Какви резултати са включени в хонорара и какво е извън обхвата (набиране на капитал, сливания и придобивания, внедряване на системи)?
- Как осъществявате прехода с моя счетоводител и дипломиран експерт-счетоводител? Ще разговаряте ли седмично?
- Какъв набор от ключови показатели препоръчвате за моя бизнес и защо точно тези десет, а не алтернативите?
Как да извлечете стойност през първите 90 дни
Първи месец: Диагноза. Финансовият директор трябва да изготви 90-дневна карта: качество на приключването, двигатели на паричния поток, марж по продукт или услуга и най-важния показател (често цикъл на преобразуване на паричните средства, брутен марж на час труд или приходи на служител). До края на четвъртата седмица трябва да получите 13-седмична прогноза.
Втори месец: Модел. Прогноза, базирана на двигателите, която ви позволява да тествате решения: „Ако вдигнем цената с 4% и загубим 3% от обема, какво се случва с печалбата и паричния поток?" Този модел трябва да работи в инструмент, който можете да отваряте, а не да е PDF, който само финансовият директор може да променя.
Трети месец: Операции. Месечни срещи за отклонения със собствениците и мениджърите, пакет за борда, ако имате борд, и дневник на решенията, който проследява точността на прогнозата и предприетите действия, когато тя греши.
Ако до ден 90 нямате прогноза, таблоуърд и решение, взето заради анализа, ангажиментът не работи.
Червени флагове преди да подпишете
- Липса на референции от бизнеси с вашия размер или само от стартъпи, които никога не са стигнали до печалба
- Фиксиран списък с резултати без седмичен ритъм — финансите са навик, а не проект
- Настояване за незабавна смяна на вашия счетоводител или дипломиран експерт-счетоводител, без да се диагностицира текущото приключване
- Хонорар, който комбинира счетоводство и финансов директор на една цена, без да разделя ролите и ставките
Поддържайте финансите си организирани от самото начало
Фракционният финансов директор може да бъде толкова добър, колкото е счетоводната книга под него. Бизнесите, които извличат най-много от 3000 долара месечно, са тези, чиито книги вече са съгласувани, с контрол на версиите и готови за прогноза от първия ден.
Beancount.io дава на финансовия директор тази основа — счетоводна книга в обикновен текст, която може да бъде одитирана, която моделът може да чете и на която бордът може да вярва. Започнете безплатно и направете първия си разговор с финансов директор за стратегия, а не за търсене на липсващи касови бележки.