Максимизирали сте 401(k) до $70 000 и все още имате $300 000 печалба, която данъчният кодекс ще обложи в най-високата данъчна скала. Планът с паричен баланс е инструментът, който позволява тази печалба да финансира пенсията с $150 000–$290 000 годишно, в допълнение към 401(k), с приспадане, което може да намали ефективната ставка с 20 пункта.
Как работи
Планът с паричен баланс е хибриден план с дефинирани доходи с хипотетична сметка. Работодателят кредитира процент от заплатата и лихвен кредит всяка година; сметката расте с обявения лихвен процент, а обезщетението при пенсиониране е балансът по сметката.
Надграден върху 401(k) със защитено пристанище + споделяне на печалбата, структурата е: 401(k) до $70 000 плюс паричен баланс от $80 000–$220 000 в зависимост от възрастта и компенсацията. По-възрастните собственици и високоплатените служители получават най-големите кредити, защото планът се тества като дефинирани доходи за целите на антидискриминацията, но е съчетан с плана с дефинирани вноски за съответствие с праговете.
Кой отговаря на условията
- Възрастта има значение: Собственик на 55 години с 10 години до пенсиониране може да оправдае годишен кредит от $180 000; 35-годишен не може да оправдае същото, защото обезщетението при пенсиониране е подобно при по-ниско годишно финансиране.
- Доходът има значение: Стабилна печалба над $400 000 обикновено е долната граница — вноската е задължителна в добри и лоши години, а пропускането й води до акциз.
- Разходи за персонал: Планът изисква значителни вноски за редовите служители — често 5–7% от заплатата — за да премине антидискриминационния тест. Ако имате 12 служители, кредитът от $180 000 за собственика може да струва $35 000 за кредити на персонала. Данъчните спестявания все пак печелят, но разходите за персонал трябва да бъдат моделирани.
Поддържайте финансите си организирани от самото начало
Планът с паричен баланс е ангажимент с подаване на формуляр 5500, освободен от PBGC (за повечето малки професионални фирми), който възнаграждава счетоводната книга, която може да покаже стабилност на печалбата, а не само добра година.
Beancount.io поддържа вноската, приспадането и разходите за персонал като транзакции с версии, които се свързват с формуляр 5500 и с прогнозата. Започнете безплатно и направете прибирането планирана вноска, а не изненада.
