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在加州创业提供了绝佳的机会 —— 可以进入世界最大的经济体之一，拥有多元化的客户群以及蓬勃发展的创业生态系统。 然而，对于初次创业的企业家来说，了解加州的商业法规可能会感到不知所措。 本综合指南将引导你完成在金州合法建立和启动业务的每一个基本步骤。

第 1 步：制定你的商业计划​

在深入研究文书工作和注册之前，请花时间制定一份可靠的商业计划。 该文档将作为你的路线图，并且在寻求资金、做出战略决策或引入合作伙伴时，将被证明是无价的。

你的商业计划应包括：

• 执行摘要：对你的商业概念和目标的简明概述
• 市场分析：对你的目标客户、竞争对手和行业趋势的研究
• 产品或服务：对你所提供内容的详细描述
• 营销策略：你将如何接触和留住客户
• 财务预测：收入预测、启动成本和资金需求
• 运营计划：日常业务运营和组织结构

一份准备充分的商业计划不仅可以阐明你的愿景，还可以向潜在的投资者和贷方展示专业精神。 考虑每年重新审视和更新你的计划，随着你的业务发展。

第 2 步：选择你的业务结构​

加州认可几种业务实体类型，每种类型都有不同的法律和税务影响。 选择正确的结构会影响你的责任保护、纳税义务和运营灵活性。

独资企业：最简单的形式，你和你的企业在法律上是一个实体。 易于建立，但不提供个人资产的责任保护。

合伙企业：类似于独资企业，但有两个或更多所有者。 普通合伙企业在合伙人之间分摊责任，而有限合伙企业允许一些合伙人承担有限责任。

有限责任公司 (LLC)：将责任保护与税务灵活性相结合。 有限责任公司保护个人资产免受商业债务和诉讼的影响，同时允许转嫁税收。

公司 (C-Corp 或 S-Corp)：提供最强大的责任保护，是寻求外部投资的企业的理想选择。 C-Corps 面临双重征税，而 S-Corps 允许转嫁税收，但有一些限制。

有限责任合伙企业 (LLP)：主要面向律师、会计师和建筑师等持照专业人士。 在加州得到认可，但在联邦层面未得到认可。

对于大多数小型企业而言，有限责任公司 (LLC) 提供了保护和简单性的理想平衡。 但是，对于计划筹集风险资本或最终上市的企业来说，公司可能更适合。

第 3 步：选择和注册你的企业名称​

你的企业名称不仅仅是品牌推广 —— 它是一项必须符合加州法规的法律要求。

适用于独资企业和普通合伙企业​

如果你以你的法定名称（或合伙人的姓氏）运营，则无需注册。 但是，如果你想使用其他企业名称，则必须向你所在县的办事员办公室提交一份虚构商业名称 (FBN) 声明。

适用于有限责任公司 (LLC)、公司和有限责任合伙企业 (LLP)​

这些实体需要更全面的名称注册：

1. 搜索现有名称：使用加州州务卿的企业名称数据库，以确保你选择的名称尚未被占用。 你的名称必须与现有注册企业区分开。

2. 提交名称保留申请：向州务卿提交名称保留申请，该申请会在你完成组建文件时将你选择的名称保留 60 天。 备案费为 10 美元，如果需要，你可以续订保留。

3. 提交你的 FBN：即使在州政府保留你的名称后，你也必须在成立后 40 天内向你所在县提交 FBN 声明。

发布你的 FBN​

加州法律要求你在提交 FBN 后 30 天内在当地报纸上发布你的 FBN。 该通知必须每周刊登一次，连续四周。 发布后，在 30 天内将报纸的签名宣誓书提交给你所在县的办事员。

请咨询你所在县的办事员，了解你所在地区认可的报纸 —— 一些县会维护可接受出版物的具体清单。

商标保护​

提交 FBN 不提供商标保护。 为了合法保护你的企业名称和徽标免受仿冒，请向加州州务卿提交 TM-100 表格。 最低费用为 70 美元，但费用因你要保护的商品或服务类别的数量而异。

第 4 步：在州政府注册你的企业​

注册过程因实体类型而异。 所有注册都通过加州州务卿进行。

独资企业：无需州政府注册 —— 一旦你开始运营，你就自动进入业务状态。 但是，你可能需要当地的执照和许可证。

普通合伙企业：除非提交 FBN，否则无需州政府注册。

有限责任公司 (LLC)：向州务卿提交组织章程（表格 LLC-1）。 备案费为 70 美元，外加你将支付 800 美元的初始特许经营税。 你可以在线或通过邮件提交。

公司：向州务卿提交公司章程（通用股份公司的表格 ARTS-GS）。 备案费起价为 100 美元。 你还需要制定公司章程并举行首次董事会会议。

有限责任合伙企业 (LLP)：提交表格 LLP-1 以注册你的有限责任合伙企业。 注册费为 70 美元。

大多数组建需要 5-7 个工作日才能进行标准处理，但可以通过支付额外费用获得加急选项。

第 5 步：获取雇主识别号 (EIN)​

大多数企业都需要 EIN，也称为联邦税务识别号。 如果你：

• 雇用员工
• 作为公司或合伙企业运营
• 提交某些纳税申报表
• 拥有 Keogh 退休计划

没有员工的个体经营者可以使用他们的社会安全号码代替，但仍然建议获得 EIN 以保护你的个人信息并建立商业信用。

通过 IRS 网站免费申请 EIN —— 该过程只需几分钟，你将立即收到你的号码。 谨防第三方服务为此免费服务收取费用。

第 6 步：开设企业银行账户​

将你的企业和个人财务分开对于准确的会计核算、简化的税务准备以及维护责任保护（尤其是对于有限责任公司和公司）至关重要。

要开设企业银行账户，你通常需要：

• 你的 EIN 或社会安全号码
• 企业组建文件（组织章程/公司章程）
• 营业执照（如果已获得）
• 个人身份证明

货比三家，寻找为小型企业提供优惠条款的银行，包括低费用、便利的网点位置以及移动存款和在线会计软件集成等功能。

第 7 步：选择你的企业位置​

你的企业位置对于法律合规性、客户访问和运营效率至关重要。

分区条例​

加州城市和县执行分区法律，规定哪些类型的企业可以在特定区域运营。 在签订租赁协议或建立家庭办公室之前，请确认你计划的位置是否允许你的企业类型。

通过你的城市或县规划部门研究分区要求。 家庭企业通常需要特殊许可证，一些住宅区完全禁止某些商业活动。

商业租赁​

如果租赁商业空间，请仔细审查租赁条款，包括：

• 租金和公共区域维护 (CAM) 费用
• 租赁期限和续租选择
• 允许的使用条款
• 谁负责维修和改进
• 转租和转让权利

考虑聘请律师在签署之前审查商业租赁 —— 这项投资通常可以防止以后出现代价高昂的问题。

第 8 步：获得所需的执照和许可证​

除了企业组建之外，加州还根据你的企业类型、位置和活动要求各种执照和许可证。

州级要求​

销售许可证：如果你销售有形商品，你必须在加州税务和收费管理局 (CDTFA) 注册以收取销售税。

专业执照：许多职业都需要州执照，包括承包商、美容师、房地产经纪人和医疗保健提供者。 请咨询你所在专业的加州相关许可委员会。

转售凭证：如果你购买用于转售的商品，请获得转售凭证，以避免为批发购买支付销售税。

当地营业执照​

几乎所有加州城市和县都需要通用营业执照。 请联系你所在城市的办事员办公室或县办事员（如果在未合并的地区运营）以：

• 确定许可要求
• 了解适用费用
• 了解续订程序

行业特定许可证​

根据你的业务，你可能需要以下附加许可证：

• 餐饮服务和餐厅运营（健康许可证）
• 酒精销售（通过加州 ABC 颁发的酒类许可证）
• 建筑和承包工程（承包商执照）
• 标牌（标牌许可证）
• 消防安全和建筑物占用
• 环境合规性

CalGOLD 数据库（加州政府在线到桌面）可帮助根据你的企业类型和位置识别所需的许可证。

与雇佣相关的注册​

如果雇用员工，请在以下机构注册：

• 加州就业发展部 (EDD)：用于工资税、失业保险和伤残保险
• 联邦税务机构：用于联邦雇佣税

第 9 步：确保适当的商业保险​

虽然加州不要求大多数企业购买一般责任保险，但适当的保险范围可以保护你的资产和业务连续性。

要求的保险​

工人赔偿：对于有员工的企业是强制性的，即使你只有一名兼职员工。 加州的工人赔偿系统为在工作中受伤的员工提供工资替代和医疗福利。

商业汽车保险：如果你的企业拥有或租赁车辆，则需要购买。 个人汽车保险通常不涵盖商业用途。

推荐的保险​

一般责任保险：防止第三方提出的有关人身伤害、财产损失和广告侵权的索赔。

专业责任保险（错误和遗漏）：对于基于服务的企业至关重要，并且可以防止因疏忽或工作不足而提出的索赔。

财产保险：涵盖你的企业财产、设备和库存，以防止盗窃、火灾和自然灾害。

业务中断保险：如果你的业务因承保事件而暂时关闭，则会弥补损失的收入。

网络责任保险：随着企业面临数据泄露风险和网络攻击，网络责任保险变得越来越重要。

许多保险公司提供商业所有者保单 (BOP)，以折扣价捆绑一般责任保险和财产保险。

第 10 步：了解加州的特许经营税要求​

加州规定了年度最低特许经营税，这让许多新企业主感到意外。

800 美元的年度最低限额​

有限责任公司 (LLC)、公司、有限责任合伙企业 (LLP) 和有限合伙企业必须每年向加州特许经营税委员会 (FTB) 支付至少 800 美元，或净收入的百分比 —— 以较高者为准。 即使你的企业亏损，这也适用。

第一年免税​

新的有限责任公司 (LLC)、公司、有限责任合伙企业 (LLP) 和有限合伙企业在其第一个纳税年度免于缴纳 800 美元的最低特许经营税。 然而：

• 你仍然有责任按标准公司税率缴纳所得税
• 该豁免仅适用于第一个应税年度，通常少于 12 个月
• 有限责任公司必须选择被视为公司才有资格（而不是被忽略的实体）

额外的有限责任公司费用​

有限责任公司 (LLC) 面临基于总收入的额外年度费用：

• 0 美元 - 250,000 美元：0 美元
• 250,000 美元 - 499,999 美元：900 美元
• 500,000 美元 - 999,999 美元：2,500 美元
• 1,000,000 美元 - 4,999,999 美元：6,000 美元
• 5,000,000 美元以上：11,790 美元

在你的财务预测中计划这些成本，并按季度预留资金，以避免年底出现意外情况。

加州企业的其他考虑因素​

销售和使用税​

如果你销售有形产品，你必须向客户收取加州销售税并将其汇给 CDTFA。 费率因地点而异，通常在包括地区税时从 7.25% 到 10.25% 不等。

劳动法​

加州拥有美国最具保护性的劳动法：

• 最低工资因地点和雇主规模而异 —— 查看你所在城市的要求
• 用餐和休息时间要求
• 与联邦标准不同的加班规则
• 带薪病假规定
• 反歧视和反骚扰保护

咨询劳动法律师或人力资源专业人士，以确保合规性。

隐私法规​

《加州消费者隐私法案》(CCPA) 和《加州隐私权法案》(CPRA) 对从加州居民处收集个人信息的企业施加了严格的要求。 如果你的企业处理客户数据，请了解你的义务。

商业合同​

考虑让律师审查或起草标准合同，包括：

• 客户服务协议
• 供应商合同
• 雇佣协议
• 合伙或运营协议
• 保密协议

会计和簿记​

从第一天起就建立健全的财务实践：

• 选择一种会计方法（现金与应计）
• 建立一个簿记系统或聘请专业人士
• 跟踪所有业务费用以进行税收减免
• 维护单独的商业信用卡
• 至少保留七年的详细记录

良好的财务记录可以简化税务申报、支持业务决策，并且在你接受审计时会被证明是无价的。

你的加州商业之旅开始了​

在加州创业需要了解多个注册流程、执照和监管要求。 虽然这些步骤可能看起来令人望而却步，但将它们分解为可管理的任务可以使该过程可以实现。

花时间做出组建决定 —— 尤其是在选择你的业务结构时 —— 因为这些选择具有长期的法律和税务影响。 在面临复杂决策时，不要犹豫咨询律师、会计师和商业顾问等专业人士。

加州庞大的市场、多元化的劳动力和有利于创新的文化为愿意打下基础的企业家创造了巨大的机会。 通过遵循本指南并遵守州和地方要求，你可以为你的企业在金州取得可持续的成功做好准备。

请记住，企业组建仅仅是开始。 成立后，专注于构建出色的产品或服务、了解你的客户以及适应市场反馈。 在加州取得成功的企业家是将监管合规性与始终专注于为客户创造价值结合起来的人。

欢迎来到加州创业 —— 现在去创造一些非凡的东西吧。