你没有注册它，没有看过销售演示，也没有改动任何设置——但你下一位排队的顾客可能用比特币付款。Square 已开始自动为数百万符合条件的美国卖家开启比特币收款，每笔支付在结账时即时转换为美元，并在 2026 年底之前零手续费。如果你的销售终端跑在 Square 上，加密货币收款就不再是你做的决定，而是你要管理的一项默认设置。
这项默认设置到来的时机，恰逢小企业情绪已经发生转变。2026 年 1 月发布的 J.D. Power 调查发现，19% 的美国小企业现已接受加密货币，一年之内上升了四个百分点——而三分之一的观望者表示，只要支付服务商直接开启这个选项，他们很可能就会接受。Square 刚刚让大约四百万商家的这种观望落了地。以下是实际发生了什么变化、这对你的税务和记账意味着什么，以及如何决定是否保留这项新默认设置。
Square 究竟开启的是什么
这次推广建立在公司 2025 年底推出的“Square Bitcoin”计划之上，但有一个决定性的不同：商家不再需要主动选择加入。符合条件的美国卖家可以直接在现有结账流程中集成比特币收款，无需新硬件，也无需单独设置。顾客扫描闪电网络（Lightning Network）发票二维码即可付款，这使确认时间接近即时，而不受基础链区块时间的约束。
有三个设计选择比新闻头条更重要：
结算默认使用美元。 除非你更改设置，否则你从不持有比特币。每笔支付在结账时于后台转换为美元，美元进入你的 Square 余额，方式和刷卡收入完全一样。这一默认设置消除了让大多数小企业远离加密货币的三个顾虑：销售与结算之间的价格波动、托管与钱包安全，以及在资产负债表上持有波动性资产的会计麻烦。
2026 年底前手续费为零，之后为 1%。 Square 在 2026 年底之前免除比特币交易的全部处理费。从 2027 年 1 月开始，适用 1% 的固定费率——仍不到标准线下刷卡处理成本（约 2.6% 加每笔 10 美分）的一半。对于一年刷卡销售 50 万美元的商家，即便只把其中五分之一转到 1% 的通道，一旦促销期结束，每年仅按比例收取的费用就能节省约 1,600 美元。
你可以选择持有比特币——但那是另一种产品。 想要风险敞口的卖家可以选择直接收取比特币而非美元。这个选择会重新引入默认设置本意要消除的所有复杂性：钱包、波动性和资本利得追踪。把它当作一项资金管理决策，而不是支付决策，并且要在读完下面的税务部分之后再决定。
有两点资格说明：该功能正逐步向符合 Square 验证要求的美国卖家推出，而位于纽约的企业被排除在外，这是对该州 BitLicense 制度的致意。如果这个选项还没有出现在你的后台里，那只是在排队，不是被拒绝。
为什么即时美元结算改变了一切
要理解这次推广为何不同于以往每一波“现在接受比特币”的浪潮，比较一下商家在 2021 年与今天必须做的事。
旧的方式意味着生成钱包地址、盯着汇率、决定何时换成美元，还要向你的会计师解释为什么账簿上的资产比顾客付款时贬值了 15%。每一步都是手工操作，每一步都带着风险。调查一再发现，阻碍来自复杂性——而不是观念：在今年早些时候 PayPal 的一项调查中，约 90% 的商家表示，如果体验能像刷卡一样便捷，他们愿意尝试加密货币。
新的方式，从你柜台这一侧看，就像一笔手续费更低、且没有拒付的刷卡支付。顾客选择比特币；你收到美元；Square 在你已经在用的后台里处理转换、结算和报告。你现有的关账、核对打款和记录销售的流程都不变，因为一旦转换完成，到达你账户的美元与其他任何支付方式都无从区分。
最后这个特性——没有拒付——值得一分为二地看待。比特币支付实际上不可逆转，这消除了困扰刷卡收款的友好欺诈争议。但不可逆性是双向的：当顾客声称被多收钱时，没有争议流程可以让你躲在后面。你的退款政策就变成了你的拒付政策，所以把它写下来，贴在收银台，并确保你的团队在第一笔比特币销售发生之前就知道如何对一笔源自比特币的销售发起 Square 退款。
税务图景：比你担心的简单，但有一个陷阱
从基本规则说起。IRS 将可兑换虚拟货币视为财产，而非货币。当企业以加密货币作为商品或服务的付款时，它确认的是等值于收款日期和时间点该币种公允市场价值（以美元计）的普通营业收入。这条规则来自 IRS 关于虚拟货币交易的长期指引，Square 的推广不会改变它。
在默认设置下这条规则几乎不会触及你，原因如下：如果 Square 在付款到达你之前就把它换成美元，那你收到的是美元，不是财产。 一笔顾客用比特币支付、并以 42 美元结算到你 Square 余额的 42 美元销售，就是一笔 42 美元的销售。完全按 42 美元刷卡销售来申报。没有资本利得或损失要计算，因为你从未持有过可能升值或贬值的资产。
陷阱只会在你把结算方式切换为比特币时打开。从那一刻起，你持有的就是财产，其成本基础等于收款时的美元价值，之后每一次处置——花掉、兑换、交易——都是对照该基础计算的应税事件。一家累积小额比特币收入并分批兑换的企业，很容易产生数百个需申报的批次。Square 在商家后台提供集成的税务追踪，但记录仍必须与你的账簿对得上，否则你的报税师会因这摊乱账向你收费。
无论选择哪种结算方式，有三点合规事项都适用：
信息申报跟着美元走。 Square 通过 1099-K 表向 IRS 报告你的支付额，和它已经为你的刷卡销售发送的表格相同，比特币来源的销售也计入总额。按你一贯的做法把这个总额与银行入账核对——1099-K 显示的是扣费和退款之前的处理额，从来不是实际到账的金额。
数字资产问题仍然出现在你的报税表上。 1040 表首页会问你当年是否收到、出售或以其他方式取得数字资产。在默认美元结算下，保守的解读是你只是接受了一种支付方式并收到了美元——但如果你哪怕只持有一天比特币，也要如实回答并保留支持性记录。拿不准时，这是该问你报税师的一个五分钟问题，而不是一个可以靠猜填的行。
销售税按美元金额计算。 州销售税适用于交易时点的销售美元价值，与任何其他支付方式完全相同。你的 Square 税务设置已经处理了这一点——只需确认比特币付款与其他线下销售流入相同的税务类别，而不是落进月末复核遗漏的未分类桶里。
记账操作手册
由于美元结算的比特币销售以美元到账，你的会计科目表不需要新的资产科目，也不需要新的收入行。它需要的是在四个方面保持纪律。
1. 按美元金额记录销售，并注明支付方式
按美元总额在你通常的销售科目中记录交易，并在备注或来源字段中保留支付方式（通过 Square 的比特币）。这个标注不花什么成本，却有双重回报：它能让你衡量新通道实际承载了多少收入份额，也能在顾客几个月后对退款提出异议时给你留下审计线索。
2. 按 1099-K 总额核对打款，而不是按存款
这是刷卡收款也要求的同一项纪律，只是应用到一种新支付方式上。Square 打到你银行账户的款项已扣除手续费和退款；1099-K 报告的是总额。在零手续费促销期间，这两个数字会比以往更接近，让你很想跳过核对。别跳。退款仍会制造差额，而正是这个习惯让你的申报记录保持无瑕疵。如果你用的是纯文本账簿，一份把 1099-K 累计总额与存款挂钩的月度打款核对备注只需要十分钟，却能避免一月份的忙乱。文档会带你了解如何构建经常性核对分录，让这个模式逐月保持一致。
3. 明确处理手续费豁免
2026 年底前的零手续费意味着你的处理费支出行会低估比特币通道的长期真实成本。今年这没问题——按你实际支付的记账，也就是零——但要加注。在十二月结账时简短注释比特币交易量未产生手续费、2027 年 1 月恢复 1%，能防止未来的你在同比比较处理成本时误读趋势。
4. 如果你持有比特币，像存货一样追踪批次
选择比特币结算的企业应该把每笔收款视为一个批次，带日期、美元基础和来源交易——与你对入库存货采用的颗粒度相同。处置时使用特定识别法能让利得和损失清晰明了；从一整年的二维码销售中重建基础则不能。如果你当前的记账设置无法轻松承载批次级细节，那就是支持你留在美元结算的一个理由。
风险与值得花五分钟看的细则
没有哪种支付方式没有边缘情况，而比特币的边缘情况足够陌生，值得刻意过一遍。
退款需要一套演练过的流程。 因为顾客无法通过他们的钱包撤销付款，每笔退款都要经过你。现在就决定比特币来源的退款是通过 Square 以美元退回，还是以比特币退到顾客钱包，记录这个选择，并培训员工。美元退款更简单，也让你的账簿保持单一货币；比特币退款会在退出的路上重新引入基础追踪。
提防收银台的二维码篡改。 一张贴在你展示的支付二维码上的贴纸，可能把顾客付款重定向到骗子的钱包——这是刷卡根本不存在的一种欺诈途径。如果你展示静态码，就在开店和关店时检查它；更好的做法是使用按交易动态生成的发票，Square 的集成默认就会生成这种发票。
资格和地域有限制。 位于纽约的企业被排除在外，且适用 Square 的验证要求。如果你跨州经营，或在一个账户下运营多个门店，要逐一确认每个门店的状态，而不是想当然地认为开关跟着账户走。
持有比特币可能改变你的财务报表。 把比特币留在资产负债表上的企业，须遵循加密资产的公允价值会计准则，该准则要求每个报告期将持有量重估至市场价值，变动计入净利润。那是一套你现在还没有的季度结账流程。对大多数小企业来说，光是这一段就足以敲定结算货币的问题。
客服负担真实但有限。 早期的比特币付款者会在注意到结账选项之前先问你是否“收加密货币”。一块小牌子或结账屏幕上的提示不花什么成本，却能把好奇心转化为成交的销售，而此时你的竞争对手还在解释什么是闪电网络发票。
你应该保留它吗？一份决策清单
对大多数 Square 卖家来说，默认设置本身就回答了问题：2026 年底前零手续费的美元结算，是一种成本更低的刷卡等价物，且没有资产负债表后果。除非以下某一条适用于你，否则保留它是合理的选择。
倾向于保留，如果： 你的利润率微薄到处理费会影响定价决策；你在线上销售，或面向游客和年轻买家，而加密货币付款者正集中在那里；你已经每月核对 Square 打款，所以新支付方式不会增加流程；或者你想在最终销售或定制订单商品上获得无拒付的收入。
考虑暂停，如果： 你是纽约企业，本来就不符合资格；你的退款流程不成体系，还没记录比特币来源的销售如何退款；你的员工流动快，每季度重新培训一种新支付方式的成本超过节省的手续费；或者你被比特币结算吸引，却没有批次级基础追踪系统。
十二月重新评估。 促销期的算法在 2027 年 1 月改变，届时 1% 手续费生效。从你的 Square 报告中拉出整整一年的比特币支付量，把实际节省与任何客服负担作比较，用数据而非感觉来做续用决定。现在就把这项复核放进你的年终结账清单，放在预估税款和 1099 准备旁边，这样费率变化就永远不会让你措手不及。
支付方式演进时保持账簿整洁
新的支付通道成败往往显现在后台，而非结账的新鲜感褪去很久之后。无论你的支付组合最终是 1% 比特币还是 20%，受益的都是那些能把每笔打款对上总额、每笔手续费对上政策、每笔退款对上原始销售的企业——每月自动完成。
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