58%的小企业表示，通胀已促使他们推迟购买、延长付款或向供应商申请账期——而供应商正在用一种看起来很像消费级BNPL的工具来回应。
面向供应商的B2B先买后付（BNPL）让买家今天就能凭采购订单收到货物，并在30至90天内分期向BNPL提供商还款，而供应商则扣除费用后提前收到款项。这本质上是采购订单融资，被重新包装成结账时或发票上的一种支付方式。
B2B BNPL在采购订单上如何运作
- 下单时： 买家在供应商的B2B门户上选择BNPL，或者发票通过金融科技公司提供BNPL选项。
- 履约时： 供应商发货，并由BNPL提供商付款，通常为发票面额的95%至98%扣除费用。
- 还款时： 买家分期向提供商还款——通常是每月3次——并支付明确的费用或放弃隐含的折扣。
对买家而言，B2B BNPL是一笔带费用的短期负债，而非净30天的应付账款。对供应商而言，这是以折扣换来的加速现金，必须记为融资成本，而非销售折扣，除非该折扣确实是针对提前付款的。
成本与账期对比
供应商的净30天如果按时支付通常是0%，提前付款有1%至2%的折扣，若采用则年化利率为18%至36%。B2B BNPL费用按发票金额的固定百分比报价——60天为2%至4%——年化利率为12%至24%。
哪个更便宜取决于你是否采用提前付款折扣，以及你是否需要延期。BNPL比信用卡预支更便宜，但比现金更贵。
记账方法
- 买家： 收货时
借 库存 $10,000/贷 BNPL应付款 $10,000；费用若非一次性支付，则按借 融资成本 $300/贷 BNPL应付款 $300计提，然后每期付款借 BNPL应付款/贷 现金。 - 供应商：
借 现金 $9,700/借 BNPL费用支出 $300/贷 收入 $10,000。不要记为贷 销售折扣。
从第一天起就保持财务井然有序
B2B BNPL将供应商发票变成了融资决策。将费用记为融资，而非调整货物成本，这样利润率就能保持真实。
Beancount.io将采购订单、提前收款和分期负债记录为版本控制的交易。免费开始使用，让延期付款在下一张采购订单到期前就清晰可见。
