#sba
SBA loan programs, applications, and small business resources
43-dňová federálna odstávka v roku 2025 zmrazila pôžičky garantované SBA v hodnote 5,3 miliardy USD pre približne 10 000 malých podnikov; vopred dohodnuté prechodné financovanie a prognóza peňažného toku na 30/45/60 dní sú praktické spôsoby, ako udržať prevádzku, kým sa čaká na uzavretie pôžičky SBA.
Poistenie kľúčovej osoby je poistná zmluva, ktorú podnik vlastní na kritického zamestnanca, pričom spoločnosti vyplatí 5 až 10-násobok ročnej mzdy tejto osoby, ak zomrie alebo sa stane invalidnou, a poistné nie je daňovo odpočítateľné podľa sekcie IRC 264(a)(1), pokiaľ nie je pred vydaním zmluvy dokončené oznámenie a súhlas podľa sekcie 101(j).
Financovanie nákupných objednávok platí priamo vášmu dodávateľovi za splnenie veľkej zákazníckej objednávky, pričom zvyčajne stojí 1-6% z nákladov dodávateľa za 30-dňové obdobie (približne 20-60% efektívna ročná percentuálna sadzba), a je najvhodnejšie pre predajcov s hrubými maržami 20%+ a objednávkami nad 100 000 USD.
Príručka pred búrkou pre malé pobrežné podniky – hotovostné rezervy na 60 až 90 dní, inventarizačná dokumentácia s geotagmi, revízia poistných zmlúv o prerušení prevádzky, vopred pripravené dokumenty pre pôžičky SBA EIDL a Physical Disaster Loan a informácie o tom, ako fungujú voľby odpočtu strát z predchádzajúceho roka podľa sekcií IRS 7508A a 165(i) vo federálne vyhlásených zónach katastrof.
59 % malých podnikov s dlhom podpisuje osobnú záruku, ktorá ruší obmedzené ručenie vašej s.r.o. Táto príručka vysvetľuje neobmedzené verzus obmedzené záruky, výnimky pre nekalé konanie (bad-boy carve-outs), doložky o postupnom zániku (burn-off provisions), 20 % pravidlo SBA a spôsob, ako o nich vyjednávať alebo dosiahnuť uvoľnenie.
Praktická príručka pre kvalifikáciu do Programu rozvoja podnikania SBA 8(a) v roku 2026 – limity pre čistú hodnotu osobného majetku 850 000 USD, trojročný priemerný upravený hrubý príjem (AGI) 400 000 USD a celkový majetok 6,5 milióna USD, štandard sociálneho znevýhodnenia po rozhodnutí Ultima, limity 7 mil. a 4,5 mil. USD pre zákazky z voľnej ruky a ako zvládnuť deväťročnú lehotu na ukončenie programu bez straty certifikácie.
Ako fungujú ponukové, realizačné a platobné záruky v roku 2026 pre malých stavebných dodávateľov – federálne limity 35 000 USD a 150 000 USD podľa Millerovho zákona, 80–90 % garancia SBA pokrývajúca zákazky až do 14 miliónov USD a disciplína v oblasti pracovného kapitálu a WIP (nedokončenej výroby), ktorá rozhoduje o tom, ktorí stavitelia získajú ručenie na najväčšie projekty.
Verejné stavebné zmluvy nad hranicou FAR 150 000 USD vyžadujú podľa Millerovho zákona realizačné a platobné záruky, pričom štátne „malé“ Millerove zákony stanovujú hranice od 25 000 do 500 000 USD. Program záruk na kauzálne dlhopisy SBA – ktorý vo fiškálnom roku 2025 zaručil dlhopisy v hodnote 10,6 miliardy USD pre viac ako 2 200 malých podnikov – umožňuje schváleným ručiteľom vystavovať záruky pre malých dodávateľov tým, že preberá 80 – 90 % rizika straty.
Odpustené pôžičky PPP sú na federálnej úrovni oslobodené od dane a výdavky uhradené z nich zostávajú plne odpočítateľné, avšak pôžičky EIDL, granty EIDL Advance a dávky PUA majú rôzne daňové zaobchádzanie – vrátane jednorazového vyňatia podpory v nezamestnanosti vo výške 10 200 USD za rok 2020 podľa American Rescue Plan.
Dlžníci EIDL musia uchovávať záznamy po celé desaťročia – päť rokov počas trvania plus tri roky po konečnom splatení. Táto príručka pokrýva, ktoré dokumenty si ponechať, právomoci SBA v oblasti auditu, schválené použitie prostriedkov a ako vybudovať účtovný systém pripravený na audit.
Takmer 80 % žiadostí o podnikateľský úver pre malé podniky je pri prvom podaní zamietnutých – nie preto, že by bol podnik slabý, ale preto, že majiteľ nebol pripravený. Tento sprievodca pokrýva päť kľúčových faktorov úverovej bonity (Five Cs of Credit), výpočet DSCR, požadovanú dokumentáciu, výber typu úveru a bežné chyby, ktoré potopia žiadosti skôr, než sa vôbec začnú.
Len 41 % žiadateľov z radov malých podnikov získa všetky prostriedky, o ktoré žiadajú. Tento sprievodca krok za krokom pokrýva typy úverov, požiadavky veriteľov, mieru schvaľovania podľa typu inštitúcie, požadovanú dokumentáciu a konkrétne kroky na zlepšenie vašej spôsobilosti pred podaním žiadosti.
