Preskočiť na hlavný obsah

#equity-instruments

Kapitálové nástroje

Porozumenie akciám, SAFE notes, konvertibilným dlhopisom a štruktúram financovania startupov

Príspevkov: 77Zobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky
16 min čítania

ISO vs. NSO akciové opcie: Daňový sprievodca pre zamestnanca startupu o AMT, voľbe 83(b), predčasnom uplatnení a limite 100 000 USD

Praktický daňový manuál pre zamestnancov startupov, ktorí držia ISO alebo NSO opcie — pokrýva expozíciu voči AMT cez formulár 6251, riadok 2i, 30-dňovú lehotu pre voľbu podľa paragrafu 83(b), pravidlo kvalifikovaného predaja dva roky a jeden rok, limit 100 000 USD pre prvýkrát uplatniteľné ISO, a chybu v nákladovej báze na formulári 1099-B, ktorá spôsobuje dvojité zdanenie.

Mike Thrift

equity-instrumentstaxtax-planning
12 min čítania

Účtovanie záväzkov z odkúpenia akcií ESOP: Skrytý záväzok v súvahe, ktorý potápa vyspelé plány ESOP

Praktická príručka o účtovaní záväzkov z odkúpenia akcií ESOP pre uzavreté spoločnosti – ako ASC 480-10-S99 klasifikuje vykupiteľné akcie ako dočasné vlastné imanie, ako financovať záväzok prostredníctvom amortizačných fondov, COLI, recyklácie a odkúpenia, a účtovné postupy, ktoré zabezpečujú obhájiteľnosť ohodnotení za plánovací rok.

Mike Thrift

accountingequity-instrumentsbookkeeping
12 min čítania

Zníženie bázy mimoriadnych dividend podľa oddielu 1059: Pasca pre korporátnych akcionárov, ktorá mení dividendy oslobodené od dane na okamžitý kapitálový zisk

Oddiel 1059 znižuje základ (bázu) akcií korporátneho akcionára o nezdanenú časť mimoriadnej dividendy – prah 5 % pre preferenčné akcie, 10 % pre kmeňové akcie – ak je prijatá do dvoch rokov od nadobudnutia, pričom prebytok sa okamžite zdaňuje ako kapitálový zisk. Táto príručka sa zaoberá prahovými hodnotami, 85-dňovými a 365-dňovými pravidlami agregácie, voľbou FMV (reálnej trhovej hodnoty), výnimkami pri neproporcionálnom odkúpení a účtovaním na úrovni jednotlivých šarží (lots), ktoré chráni podnikové finančné tímy pred problémami pri audite.

Mike Thrift

tax-planningtax-compliancec-corporation
17 min čítania

Regulation Crowdfunding: Ako zakladatelia získavajú až 5 miliónov dolárov od verejnosti bez angažovania Wall Street

Reg CF umožňuje americkým spoločnostiam bez oznamovacej povinnosti predávať cenné papiere verejnosti až do výšky 5 miliónov dolárov za obdobie 12 mesiacov prostredníctvom portálu registrovaného v SEC. Táto príručka vás prevedie limitmi pre investorov vo výške 124 000 USD, zverejňovaním informácií vo formulári C, previerkami bezúhonnosti (bad-actor checks), reklamou typu „tombstone“, priebežným podávaním formulárov C-U a C-AR a účtovníctvom pre SAFE nástroje, náklady na ponuku a escrow účty, v ktorých zakladatelia najčastejšie robia chyby.

Mike Thrift

crowdfundingfundraisingstartup
14 min čítania

Ako odstupňované oslobodenie od dane QSBS podľa zákona OBBBA mení matematiku pre zakladateľov, zamestnancov a anjelských investorov

Zákon OBBBA zvýšil limit QSBS podľa sekcie 1202 na 15 miliónov USD, zvýšil strop hrubých aktív na 75 miliónov USD a nahradil päťročnú hranicu odstupňovaným oslobodením vo výške 50/75/100 percent po troch, štyroch a piatich rokoch – avšak len pre akcie vydané po 4. júli 2025.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
9 min čítania

Nastavenie účtov vlastného imania: Správne sledovanie vkladov, výberov a nerozdeleného zisku

Vlastné imanie predstavuje majetok mínus záväzky – priebežný súčet vkladov, výberov, zisku a strát. Táto príručka štruktúruje účty vlastného imania pre živnostníkov, partnerstvá a spoločnosti s ručením obmedzeným, vysvetľuje, prečo výbery nie sú výdavkami, a ukazuje koncoročné uzávierkové zápisy, ktoré udržiavajú súvahu v rovnováhe.

Mike Thrift

equity-instrumentsbusiness-structuresmall-business
11 min čítania

Oceňovanie reálnou hodnotou podľa ASC 820 pre súkromné spoločnosti: Hierarchia úrovní 1, 2 a 3, nepozorovateľné vstupy a earn-outy

Praktický sprievodca oceňovaním reálnou hodnotou podľa ASC 820 pre súkromné spoločnosti, fondy a finančných riaditeľov – ako klasifikovať vstupy úrovne 1, 2 a 3, vypracovať obhájiteľné ocenenia úrovne 3 pre podiely v private equity a earn-outy, pripraviť zverejnenia akceptovateľné pre audítorov a zvládnuť preverovanie nepozorovateľných predpokladov.

Mike Thrift

financial-reportingbusiness-valuationaudit
Začať zadarmo→Dokumentácia