Jeden príspevok označené s "daňový kalendár"

Dodržiavanie predpisov je jednoduchšie, keď sú daňové termíny na jednom mieste. Nižšie je uvedený mesačný sprievodca všetkými hlavnými federálnymi termínmi splatnosti na rok 2025, ktoré sa týkajú živnostníkov, spoločností s ručením obmedzeným, S-korporácií, C-korporácií a ich miezd. Pridajte si ho do záložiek, skopírujte si body do svojho plánovača alebo sa prihláste na odber bezplatného kanála IRS .ICS, aby sa vám pripomienky automaticky zobrazovali v digitálnom kalendári.

Prečo je dôležitý samostatný kalendár​

Integrácia daňových termínov do vášho bežného pracovného postupu nie je len o tom, aby ste sa vyhli panike na poslednú chvíľu; je to strategické obchodné rozhodnutie.

• Vyhnite sa pokutám a úrokom: IRS sa s tým nemazná. Pokuty za oneskorené platby a podania sa môžu rýchlo nahromadiť, niekedy až do výšky 25 % z celkovej dane, ktorú dlhujete.
• Synchronizujte svoj cash flow: Keď vopred poznáte štyri štvrťročné termíny odhadovaných daní, môžete chrániť svoj prevádzkový kapitál a zabezpečiť, aby boli finančné prostriedky k dispozícii bez narušenia bežného chodu podnikania.
• Delegujte s istotou: Či už máte interného účtovníka alebo externého audítora, zdieľaný a presný kalendár zabezpečuje zodpovednosť. Keď každý pozná presné termíny, nič neprepadne cez medzery.
• Buďte pripravení na audit: Včasné podanie informačných výkazov, ako sú formuláre W-2 a 1099, je jednou z prvých vecí, ktoré kontrolujú audítori. Bezchybná história podaní je vašou prvou líniou obrany.

Prehľad: Kľúčové federálne termíny na rok 2025​

Nižšie uvedené dátumy sú upravené o víkendy a federálne sviatky, pričom nasledujúci pracovný deň je oficiálnym termínom. Všetky časy sú založené na dátume poštovej pečiatky alebo elektronického podania, pokiaľ špecifické pravidlá pre vklad nevyžadujú elektronický prevod finančných prostriedkov (EFT) v ten istý deň.

Január​

• 15. januára – Splatnosť poslednej platby odhadovanej dane za rok 2024 (Formulár 1040-ES) pre samostatne zárobkovo činné osoby a ostatných, ktorým nebola počas roka 2024 zrážaná dostatočná daň. Poznámka: Poľnohospodári a rybári môžu túto platbu vynechať, ak podajú a zaplatia celú svoju daňovú povinnosť do 3. marca 2025.
• 31. januára – Splatnosť kľúčových informačných výkazov za koniec roka:
  • Predložte Formuláre W-2 všetkým zamestnancom a kópie zašlite Správe sociálneho zabezpečenia (SSA).
  • Predložte a zašlite Formulár 1099-NEC na nahlásenie odmien vyplatených nezamestnancom v roku 2024.
  • Predložte väčšinu ostatných formulárov 1099 (ako 1099-MISC, 1099-INT) príjemcom. Termín na ich podanie IRS je neskôr.

Február​

• 18. februára – Posledný deň pre firmy na predloženie formulárov 1099-B (Výnosy z burzových a barterových transakcií) a 1099-S (Výnosy z transakcií s nehnuteľnosťami) príjemcom.
• 28. februára – Termín na zaslanie papierových kópií formulárov 1097, 1098, 1099 (okrem 1099-NEC) a W-2G IRS. (Elektronickí podávatelia majú čas do 31. marca.)

Marec​

• 17. marca – Splatnosť daňových priznaní partnerstiev a S-korporácií za rok 2024. (15. marec je sobota.)
  • Podajte Formulár 1065 (Partnerstvá) alebo Formulár 1120-S (S-korporácie).
  • Prípadne podajte Formulár 7004 so žiadosťou o automatické šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.
  • Poskytnite Prílohy K-1 (a K-3, ak je to relevantné) všetkým partnerom a akcionárom.

Apríl​

• 15. apríla – "Daňový deň" zahŕňa trojicu kľúčových termínov:
  • Jednotlivci: Podajte svoj Formulár 1040 za rok 2024. Môžete podať Formulár 4868 so žiadosťou o automatické šesťmesačné predĺženie lehoty, ale stále musíte zaplatiť odhadovanú daň, ktorú dlhujete, dnes.
  • C-korporácie: Podajte svoj Formulár 1120 za rok 2024 alebo podajte Formulár 7004 so žiadosťou o predĺženie lehoty. Zostatok dlžnej dane je splatný s podaním žiadosti o predĺženie lehoty.
  • Odhadovaná daň za 1. štvrťrok 2025: Vaša prvá splátka dane za daňový rok 2025 (Formulár 1040-ES) je splatná, ak očakávate, že za rok budete dlhovať aspoň 1 000 USD na dani.

Jún​

• 16. júna – Splatnosť splátky odhadovanej dane za 2. štvrťrok 2025. (15. jún je nedeľa.)

September​

• 15. septembra – Deň s dvojitým termínom:
  • Splatnosť splátky odhadovanej dane za 3. štvrťrok 2025.
  • Končí sa šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie pre partnerstvá (Formulár 1065) a S-korporácie (Formulár 1120-S), ktoré podali Formulár 7004.

Október​

• 15. októbra – Konečný termín na podanie predĺžených daňových priznaní pre jednotlivcov (Formulár 1040) a C-korporácie s kalendárnym rokom (Formulár 1120).

December​

• 15. decembra – C-korporácie musia zaplatiť svoju 4. a poslednú splátku odhadovanej dane za rok 2025.

Výhľad do budúcnosti: 15. január 2026​

Nenechajte sa zaskočiť novým rokom. Vaša platba odhadovanej dane za 4. štvrťrok 2025 pre jednotlivcov a spoločnosti s ručením obmedzeným s jedným členom (zdanené ako živnostníci) je splatná. Označte si to vo svojom kalendári na rok 2026 už teraz.

Pripomienky k mzdovému cyklu​

Pre firmy so zamestnancami sú tieto termíny rovnako dôležité:

• Formulár 941 (Štvrťročné federálne daňové priznanie zamestnávateľa): Splatný 30. apríla, 31. júla, 31. októbra a 31. januára (2026) za zrážkovú daň z príjmu, daň zo sociálneho zabezpečenia a daň z Medicare za predchádzajúci štvrťrok.
• Vklady daní zo mzdy: Musia byť vložené elektronicky prostredníctvom Elektronického federálneho systému platieb daní (EFTPS). Váš vkladový harmonogram (dvakrát týždenne alebo mesačne) určuje IRS. Podrobnosti nájdete v publikácii IRS 15.
• Formulár 940 (Daň FUTA): Ročné federálne daňové priznanie k dani z nezamestnanosti (FUTA) je splatné do 31. januára 2026. Ak ste všetky vklady dane FUTA vykonali včas, máte čas na podanie do 10. februára 2026.

Štátne a miestne upozornenia​

Pamätajte, že tento kalendár je len pre federálne termíny.

• Štátna daň z príjmu: Termíny v štátoch, ktoré majú daň z príjmu, často kopírujú federálny harmonogram, ale vždy si to overte u ministerstva financií vášho štátu.
• Daň z predaja a franšízy: Tieto kalendáre sa značne líšia v závislosti od štátu a lokality. Importujte tieto konkrétne dátumy do svojho hlavného kalendára, aby ste vytvorili jeden zdroj pravdy pre všetky daňové povinnosti.

Päť spôsobov, ako byť v predstihu​

1. Prihláste sa na odber a nastavte si upozornenia: Použite kanál IRS .ICS alebo manuálne importujte vyššie uvedené dátumy do svojho Kalendára Google alebo Outlooku. Nastavte si 14-dňové a 2-dňové upozornenia pre každý termín.
2. Automatizujte platby: Naplánujte si štvrťročné platby odhadovanej dane vo svojom účte EFTPS, aby sa automaticky sťahovali z vášho bankového účtu v každom termíne.
3. Označte si svoje výdavky: Použite svoj účtovnícky softvér (ako Beancount, QuickBooks atď.) na označenie výdavkov podľa štvrťrokov. To pomáha vašim prehľadom o cash flow odrážať nadchádzajúce daňové povinnosti, takže nebudú žiadne prekvapenia.
4. Naplánujte si polročnú kontrolu: Dohodnite si stretnutie so svojím audítorom v júni alebo júli, aby ste skontrolovali svoj zisk za rok a upravili svoje odhadované platby, aby ste sa vyhli veľkej, neočakávanej faktúre v januári.
5. Dokumentujte všetko: Po podaní alebo zaplatení si uložte potvrdenia o elektronickom podaní a potvrdenky o doporučenej pošte do samostatného priečinka. V akomkoľvek spore je dôkazné bremeno na vás, daňovníkovi.

---

Vyhlásenie o odmietnutí zodpovednosti: Tento kalendár pokrýva federálne termíny USA pre malé firmy s kalendárnym rokom. Vždy si overte podrobnosti, ktoré sa vzťahujú na váš typ entity, fiškálny rok, frekvenciu miezd a štátne/miestne povinnosti s kvalifikovaným daňovým poradcom.