Ako sledovať COGS pre Etsy obchod: Materiál, práca, poplatky a doprava

Zverejníte ručne vyrobený hrniec za 34 dolárov, predá sa do týždňa a Etsy vám na platobný účet vloží približne 27 dolárov. Po hline, glazure, čase v peci, krabici a prepravnom štítku — zarobili ste skutočne, alebo ste zaplatili za tú česť ho vyrobiť? Väčšina predajcov na Etsy nevie na túto otázku odpovedať pri jednotlivých inzerátoch, a práve v tomto slepom mieste zisky z ručnej výroby potichu miznú.

Tento sprievodca vás prevedie sledovaním nákladov na predaný tovar (COGS) tak, ako to Etsy obchod skutočne potrebuje: materiál, práca, Etsy poplatky a doprava, každý vo vlastnom košíku, s opakovane použiteľným pracovným listom pre každý inzerát a rutinou na konci roka, ktorá udrží vaše daňové priznanie v poriadku.

Čo sa považuje za COGS pre predajcu na Etsy​

Náklady na predaný tovar sú priame náklady na položky, ktoré ste v priebehu roka predali — náklady, ktoré existujú preto, že ste vyrobili a predali práve tieto konkrétne produkty. Pre výrobcu to znamená tri veci:

• Priamy materiál: hlina, priadza, látka, korálky, drevo, sviečkový vosk, vonný olej, balenie, ktoré sa odosiela s produktom, a doprava pri nákupe zásob k vám domov.
• Priama práca: mzdy, ktoré platíte niekomu, kto vám pomáha vyrábať produkty — asistent, ktorý odlieva sviečky, šije podšívky alebo brúsi a dokončuje kusy.
• Ostatné priame náklady: poplatky za výpal v peci, štúdiový čas účtovaný za kus alebo subdodávateľská práca na samotnom produkte.

Dve veci, ktoré predajcovia pravidelne pokazia: vaša vlastná práca a Etsy poplatky. Ako samostatný podnikateľ (sole proprietor) vám IRS nedovolí odpočítať hodnotu vášho vlastného času v Schedule C — váš zisk je váš plat. A Etsy poplatky vôbec nie sú COGS pre daňové účely; sú to predajné výdavky (provízie a poplatky) vykazované oddelene v časti II Schedule C. Tento rozdiel je dôležitý v čase daní a tento článok ich neustále rozlišuje.

Pri rozhodnutiach o cenotvorbe by ste však rozhodne mali započítať svoj čas a každý poplatok. Daňové kategórie hovoria IRS, čo sa stalo; vaša matematika pre jednotlivý inzerát vám hovorí, či má zmysel hrniec ďalej predávať.

Košík 1: Materiál do posledného gramu​

Materiál je najľahšie podceňovaný košík, pretože zásoby pre ručnú výrobu prichádzajú vo veľkom a odchádzajú po jednom kuse. Riešením je kalkulácia jednotkových nákladov: zistite, čo spotrebuje jeden hotový výrobok, a vynásobte.

Začnite s tromi až piatimi najdrahšími vstupmi na inzerát. Výrobca sviečok váži vosk a vonný olej na jedno odlievanie; klenotník počíta korálky, drôt a komponenty na kus; hrnčiar sleduje hmotnosť hliny a glazúru na jednu vsádzku pece. Vydeľte veľkoobchodnú nákupnú cenu počtom hotových jednotiek, ktoré z nej získate, a zahrňte faktor odpadu — rozbité polotovary, zle nastrihaná látka a nepodarené odlievania sú skutočné náklady a 5 až 10 percent odpadu je pri ručnej práci normálne.

Nezabudnite na spotrebný materiál, ktorý ide s produktom: krabica, hodvábny papier, nálepky, karty s pokynmi a páska. Ak to ide do obalu, je to priamy náklad na ten predaj. Rovnako doprava, ktorú ste zaplatili za príjem zásob (doprava pri nákupe), patrí do nákladov na materiál, zatiaľ čo doprava, ktorú platíte za odoslanie objednávok, patrí do Košíka 4.

Jednoduché pravidlo: ak by ste to nekúpili, keby ste nevyrobili ten výrobok, je to náklad na materiál.

Košík 2: Práca — platení pomocníci pre dane, váš čas pre cenotvorbu​

Ak platíte niekomu za pomoc pri výrobe tovaru, jeho mzdy za výrobné hodiny sú súčasťou COGS (Schedule C, riadok 37, Cost of Labor). Sledujte výrobné hodiny oddelene od administratívnych hodín — čas, ktorý váš asistent strávi fotografovaním inzerátov alebo odpovedaním na správy, je všeobecný obchodný výdavok, nie COGS.

Váš vlastný čas funguje odlišne v závislosti od otázky, ktorú si kladiete:

• Daňové priznanie: vaša práca nie je odpočítateľná. Nepridávajte za ňu riadok nikde v Schedule C.
• Cenotvorba a ziskovosť: ohodnoťte svoj čas reálnou hodinovou sadzbou a zahrňte ho do nákladov každého inzerátu. Predajcovia, ktorí tento krok vynechajú, pravidelne zisťujú, že na svojich najlepších predajcoch zarobili menej ako minimálnu mzdu.

Zvoľte hodinovú sadzbu zámerne — akú by ste zaplatili skúsenému remeselníkovi, nie 5 dolárov na hodinu, aby vám matematika vyšla — a zmerajte si čas pri niekoľkých výrobných dávkach. Práca v dávkach dobre skrýva čas na jednotku, takže merajte celú dávku a vydeľte počtom hotových jednotiek.

Košík 3: Etsy poplatky bez tajomstva​

Etsy poplatky sú miestom, kde väčšina predajcov stratí prehľad, pretože niekoľko malých poplatkov sa poskladá do dvojcifernej percentuálnej sadzby z každého predaja. Pre predajcu v USA vyzerá štandardná skladba takto:

Pri typickej objednávke sa nevyhnutné poplatky pohybujú okolo 10 až 12 percent z celkovej sumy pred prepravnými štítkami, výdavkami na Etsy Ads alebo Offsite Ads. Dva detaily predajcov zaskočia. Po prvé, transakčný poplatok 6,5 percenta sa vzťahuje aj na sumu dopravy, ktorú účtujete kupujúcemu — zvýšenie cien s „dopravou zdarma“ na pokrytie poštovného zároveň zvyšuje základ poplatku. Po druhé, poplatok za inzerát sa automaticky obnovuje pri každom predaji inzerátu s viacerými kusmi, takže inzerát, ktorý predá 50 kusov, potichu nazbiera 10 dolárov na poplatkoch za inzeráty počas svojej životnosti.

Vo svojich knihách zaznamenajte hrubý predaj ako výnos a každý poplatok ako samostatný výdavok. Etsy vkladá čistú sumu, ale vaše hrubé príjmy v Schedule C (riadok 1) musia zobrazovať, čo kupujúci zaplatil, s poplatkami odpočítanými ako provízie a poplatky. Stiahnutie mesačného CSV z Etsy platobného účtu a jeho zosúladenie s vkladmi je návyk, ktorý to robí bezbolestným — a ak chcete tieto čísla v knihe, ktorú plne kontrolujete, Fava dashboardy uľahčujú vizualizáciu trendov poplatkov mesiac po mesiaci.

Košík 4: Doprava — oboma smermi​

Doprava sa dotýka vašich kníh dvakrát, na dvoch rôznych miestach:

• Doprava pri nákupe (zásoby k vám): súčasť nákladov na materiál, zahrnutá do COGS.
• Doprava pri predaji (objednávky kupujúcim): poštovné a poplatky za štítky, ktoré platíte, sú obchodný výdavok, zatiaľ čo akúkoľvek sumu dopravy, ktorú vám kupujúci zaplatí, je súčasťou vašich hrubých príjmov.

Pascou sú inzeráty s „dopravou zdarma“. Keď zahrniete 6 dolárov poštovného do ceny položky, tých 6 dolárov je výnos, skutočné náklady na štítok sú váš výdavok a transakčný poplatok sa vzťahuje na všetko. Sledujte náklady na štítky za objednávku počas jedného mesiaca a porovnajte ich s tým, čo ste vybrali — predajcovia sú pravidelne prekvapení, koľko objemová hmotnosť a skoky v zónach zožerú pri ťažších položkách. Nákup štítkov cez Etsy oproti tretej strane mierne mení obraz poplatkov, takže zaznamenávajte zdroj štítkov spolu s nákladmi, kým nezistíte, ktorý je pre váš typický balík lacnejší.

Vypočítaný príklad: Kameninový hrniec za 34 dolárov​

Takto sa štyri košíky spoja pre hrnčiara predávajúceho ručne vyrobený kameninový hrniec za 34 dolárov s dopravou hradenou kupujúcim 8 dolárov:

• Materiál: hlina, podiel glazúry, podiel výpalu v peci, krabica a balenie — 4,80 dolára
• Váš čas (iba pre cenotvorbu): 25 minút pri 24 dolároch za hodinu — 10,00 dolára
• Etsy poplatky: 0,20 dolára obnova inzerátu, 6,5 % zo 42 dolárov (2,73 dolára), 3 % plus 0,25 dolára spracovanie (1,51 dolára) — 4,44 dolára
• Doprava pri predaji: náklady na štítok 7,10 dolára oproti vybraným 8,00 dolárom — čistý zisk 0,90 dolára

Celkové náklady oproti 42 dolárom, ktoré kupujúci zaplatil: približne 19,24 dolára nákladov na produkt a poplatky plus 7,10 dolára poštovného, čo ponecháva približne 15,66 dolára pred daňou z príjmu a daňou zo samostatnej zárobkovej činnosti — a to len preto, že čas predajcu bol započítaný. Vynechajte riadok s prácou a ten istý hrniec vyzerá dvakrát tak ziskový, ako je, a presne takto podcenenie prežíva roky.

Zostavte to ako pracovný list s jedným riadkom na inzerát: stĺpce pre materiál, prácu, poplatky, dopravu, celkové náklady, cenu a maržu. Aktualizujte ho vždy, keď sa zmenia ceny zásob — a tie sa zmenia.

Rutina na konci roka: Inventúra a Schedule C​

Ak je výroba alebo nákup tovaru časťou vášho podnikania vytvárajúcou príjem, IRS očakáva, že budete sledovať zásoby a vypočítať COGS v časti III Schedule C: počiatočná inventúra plus nákupy, práca, materiál a ostatné náklady mínus konečná inventúra. Práve to jedno číslo konečnej inventúry je dôvodom, prečo záleží na inventúre na konci roka — každý hotový hrniec a každé vrece hliny na poličke o polnoci 31. decembra znižuje tohtoročné COGS a prenáša náklad do budúceho roka.

Urobte z toho rituál na pol dňa:

1. Spočítajte hotové výrobky a ohodnoťte ich podľa toho, čo vás stálo ich vyrobiť (materiál plus platená výrobná práca), nie podľa maloobchodnej ceny.
2. Spočítajte suroviny a zásoby na sklade v nákupnej cene.
3. Odfotografujte súpisy a uložte ich so svojimi daňovými záznamami.
4. Zosúlaďte celý rok Etsy vkladov oproti hrubým predajom plus poplatkom, aby hrubé príjmy sedeli.

Predajcovia s priemernými ročnými hrubými príjmami pod prahom pre malé podniky môžu použiť jednoduchšie postupy účtovania zásob, ale stále potrebujete nejakú konzistentnú metódu a súpis, ktorý ju podporí. V prípade pochybností sa pred sezónou podávania priznaní opýtajte svojho daňového poradcu — január je zlý čas na rekonštrukciu decembrových poličiek z pamäti.

Päť chýb, ktoré skresľujú každé číslo​

1. Zaznamenanie Etsy vkladu ako výnosu. Vklad je čistý po odpočítaní poplatkov. Vykazujte hrubé predaje a poplatky odpočítajte oddelene, inak sú podhodnotené aj vaše výnosy, aj vaše výdavky.
2. Zaradenie Etsy poplatkov do COGS. Poplatky sú provízie a predajné výdavky, nie náklady na produkt. Ich zmiešanie s COGS podhodnocuje hrubý zisk a skresľuje vaše priznanie.
3. Ignorovanie dopravy, ktorú platí kupujúci. Doprava účtovaná kupujúcemu je súčasťou hrubých príjmov a transakčný poplatok sa na ňu vzťahuje. Jej vynechanie podhodnocuje obe strany.
4. Ohodnotenie svojho času na nulu. V poriadku pre daňové priznanie, fatálne pre cenotvorbu. Váš čas je najväčší náklad pri väčšine ručne vyrábaného tovaru.
5. Vynechanie súpisu na konci roka. Bez konečnej inventúry sú vaše COGS len odhad — a odhady neprospievajú ani presnosti, ani audítom.

Udržujte svoje financie usporiadané od prvého dňa​

Ako váš Etsy obchod rastie z koníčka na skutočný príjem, udržiavanie jasných finančných záznamov je to, čo oddeľuje stresujúcu daňovú sezónu od rutinnej. Beancount.io poskytuje účtovníctvo v čistom texte, ktoré vám dáva úplnú transparentnosť a kontrolu nad vašimi finančnými údajmi — žiadne čierne skrinky, žiadne uzamknutie u dodávateľa. Začnite zadarmo a zistite, prečo vývojári a finanční profesionáli prechádzajú na účtovníctvo v čistom texte.