Medzi obnovením štátnej licencie, 75 jednotkami ďalšieho vzdelávania každých päť rokov, profesijnými členskými poplatkami a viac než sto dolármi mesačne za softvér pre prax vás udržanie sa v podnikaní ako odborník na výživu stojí tisíce dolárov, ešte než uvidíte prvého klienta v roku. Dobrá správa: takmer všetky tieto výdavky sú odpočítateľné z vašich príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zlá správa: väčšina samostatne podnikajúcich odborníkov necháva na stole stovky dolárov len preto, že im nikto nepovedal, čo sa počíta.
Tento sprievodca prechádza 27 odpočtov, ktoré stoja za sledovanie, usporiadaných tak, ako vaša prax skutočne míňa peniaze. Najprv jedna dôležitá hranica: tieto odpočty sa vzťahujú na vaše príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, vykázané na Schedule C. Ak zároveň pracujete na pracovnom pomere W-2 v nemocnici alebo klinike, nepreplatené výdavky zamestnanca z tejto práce nie sú odpočítateľné — táto úľava je pozastavená od roku 2018. Všetko nižšie predpokladá, že zarábate aspoň nejaký príjem ako nezávislý odborník.
Udržanie si kvalifikácie a aktuálnosti
Kvalifikácia je vstupná vstupenka v starostlivosti o výživu a IRS považuje jej udržiavanie za bežný a nevyhnutný obchodný výdavok. Kurzy, ktoré udržiavajú alebo zlepšujú zručnosti pre prácu, ktorú už vykonávate, sú spôsobilé; kurzy, ktoré vás pripravujú na úplne novú profesiu, nie.
1. Poplatky za žiadosť o štátnu licenciu a jej obnovenie
Väčšina štátov reguluje prax dietetiky a každý poplatok za žiadosť, obnovenie a opätovné vydanie licencie je odpočítateľný. Vykážte ich spolu s ostatnými nákladmi na licencie na Schedule C.
2. Ročný poplatok za udržiavanie registrácie CDR
Registrovaní dietológovia platia Komisii pre dietetickú registráciu (Commission on Dietetic Registration) ročný poplatok za udržanie aktívnej kvalifikácie RD alebo RDN. Je plne odpočítateľný v roku, v ktorom ho zaplatíte.
3. Kurzy ďalšieho vzdelávania
CDR vyžaduje aspoň 75 schválených jednotiek ďalšieho profesijného vzdelávania (CPEU) každých päť rokov, vrátane jednej jednotky etiky. Každý registračný poplatok, ktorý zaplatíte za kvalifikované kurzy, webináre a moduly samostatného štúdia, je odpočtom — rovnako ako cestovné náklady na osobné kurzy, ktoré sú uvedené nižšie.
4. Registrácia na konferencie a workshopy
Registrácia na FNCE, stretnutie vašej štátnej pobočky, podujatia dietetickej záujmovej skupiny a klinické workshopy sa počíta, vrátane zvýhodnenej ceny, ktorú ste zaplatili minulú jeseň za tohtoročnú jarnú konferenciu. Odpočítajte ju v roku, v ktorom zaplatíte, nie v roku, v ktorom sa zúčastníte, ak ste daňovník s hotovostnou bázou.
5. Referenčné knihy a študijné materiály
Učebnice, materiály na prípravu na skúšky pre špecializačné certifikácie (napríklad športová dietetika alebo pediatrická výživa) a klinické referencie, ktoré si kupujete na zlepšenie svojej praxe, sú odpočítateľné. Ak jeden nákup stojí viac než približne 2 500 dolárov, namiesto okamžitého odpisu nastupujú pravidlá odpisovania — pri knihách zriedkavé, ale stojí za to to vedieť.
6. Predplatné odborných časopisov
Predplatné publikácií, ako je Journal of the Academy of Nutrition and Dietetics a ďalšie recenzované časopisy o výžive, je odpočítateľné. Predplatné časopisov všeobecného záujmu nie je, aj keď ich čítate vo svojej vlastnej čakárni.
7. Profesijné členské poplatky
Členské poplatky Academy of Nutrition and Dietetics (približne 180 dolárov ročne pre aktívnych členov), plus poplatky štátnej pobočky a dietetickej záujmovej skupiny, sú všetky odpočítateľné. Jedna výnimka: časť vašich poplatkov, ktorú vaša organizácia vynakladá na lobing, nie je odpočítateľná — organizácia tento podiel každoročne oznamuje členom.
Prevádzka praxe
8. Nájomné za kanceláriu
Ak si prenajímate poradenskú kanceláriu alebo zdieľate priestor v centre zdravia, nájomné je odpočítateľné. Ak si prenajímate miestnosť na dva dni v týždni, odpočítajte to, čo skutočne platíte. Uchovávajte zmluvu a doklad o platbe spolu; nájomné je jednou z prvých položiek, na ktoré sa kontrolór pýta.
9. Kancelárske potreby a poštovné
Perá, papier do tlačiarne a toner, klientske obaly, tlač vstupných formulárov, známky a náklady na dopravu pri zasielaní laboratórnych súprav alebo protokolov o doplnkoch — to všetko sa počíta. Malé položky sa rýchlo sčítajú — vyhradená firemná karta na nákupy potrieb ich na konci roka urobí triviálnymi na spočítanie.
10. Hodnotiace nástroje a klinické vybavenie
Váhy, stadiometre, kalipery na kožné riasy, ručné prístroje na zloženie tela, tlakomery a demonštračné modely potravín sú odpočítateľné ako potreby. Drahšie klinické vybavenie sa namiesto toho odpisuje počas niekoľkých rokov, hoci § 179 často umožňuje okamžité zaúčtovanie kvalifikovaného vybavenia do nákladov. Uchovávajte doklady o nákupe so sériovými číslami.
11. Profesijné ručenie a podnikové poistenie
Poistenie proti malpractice prispôsobené poradenstvu v oblasti výživy, všeobecné podnikové ručenie, komerčné poistenie majetku pre vašu kanceláriu a dokonca aj doložky o prerušení podnikania sú všetky odpočítateľné. Ak platíte poistné aj za krytie zamestnancov, toto poistné je odpočítateľné ako náklady na zamestnanecké výhody.
12. Firemný telefón a internet
Časť účtu za mobilný telefón a domáci internet, ktorá sa týka podnikania, je odpočítateľná. Ak máte druhú linku alebo telefón používaný výhradne na prax, odpočítajte celú sumu. Pri zdieľanej linke zvoľte rozumné percento obchodného využitia, zapíšte, ako ste ho odhadli, a uplatňujte ho dôsledne.
13. Účtovníctvo, vedenie knih a príprava daňového priznania
Poplatky zaplatené vášmu účtovníkovi, CPA alebo enrolled agentovi sú odpočítateľné — vrátane nákladov na vypracovanie firemného priznania a nákladov na daňový softvér používaný pre podnikanie. Časť prípravy daňového priznania pripadajúca na vaše osobné priznanie nie je, preto požiadajte svojho spracovateľa, aby vyčlenil túto položku na účte.
14. Právne poplatky, podnikové licencie a povolenia
Náklady na založenie entity, kontrola zmlúv pre vaše klientske dohody a politiky HIPAA, prihlášky ochranných známok pre názov vašej praxe a mestské alebo okresné podnikové licencie sú odpočítateľné. Sem patria aj štátne poplatky za obnovenie vašej LLC.
15. Bankové poplatky a spracovanie platieb
Mesačné poplatky za podnikový účet, poplatky za prevody a 2 až 3 percentá, ktoré si váš spracovateľ kariet alebo EHR berie z každej klientskej platby, sú odpočítateľné. Pri šesťciferných sumách vybraných kartou môžu byť samotné poplatky za spracovanie odpočtom viac než 4 000 dolárov, na ktorý väčšina odborníkov zabudne pri sčítaní.
Softvérový balík
Moderné výživové praxe fungujú na predplatných a každý nástroj, za ktorý platíte, aby ste slúžili klientom, zostali v súlade s predpismi alebo dostali zaplatené, je odpočítateľný. Každoročne ich preverte — väčšina samostatne podnikajúcich odborníkov má aspoň jedno predplatné, ktoré prestali používať pred mesiacmi.
16. Softvér na riadenie praxe a EHR
Platformy ako Healthie, Practice Better a SimplePractice — zvyčajne tridsať až stopäťdesiat dolárov mesačne v závislosti od úrovne — kombinujú plánovanie, vedenie záznamov, fakturáciu a komunikáciu s klientmi. Celé náklady na predplatné sú odpočítateľné, vrátane poplatkov za onboarding a implementáciu.
17. Softvér na plánovanie jedál a analýzu živín
Nástroje na plánovanie jedál a databázy živín, ako Cronometer Pro, Nutrium a Foodzilla, sú jednoznačne obchodné výdavky. Rovnako nástroje na analýzu receptov, ktoré používate na zostavovanie klientskych plánov, a databázy zloženia potravín za nimi.
18. Telehealth a nástroje na súlad s HIPAA
Zoom for Healthcare, vylepšenia Doxy.me, tvorcovia formulárov v súlade s HIPAA, služby šifrovanej e-mailovej komunikácie a náklady na udržiavanie podpísaných dohôd s obchodnými partnermi — to všetko sa počíta. Ak ste zaplatili konzultantovi za posúdenie rizík HIPAA, tento poplatok je tu tiež odpočítateľný.
19. Webová stránka, doména a hosting
Obnovenie domény, hosting Squarespace alebo WordPress, SSL certifikáty, skladová fotografia pre stránky vašich služieb a poplatky zaplatené vývojárovi, ktorý stránku vytvoril, sú odpočítateľné. Kompletný redizajn stránky je tiež odpočítateľný — pre väčšinu malých praxí je to reklama, nie kapitálové aktívum.
Získavanie klientov
20. Marketing a reklama
Reklamy Google a na sociálnych médiách, zápisy v adresároch Psychology Today alebo Zencare, tlačené brožúry, vizitky, poplatky za networkingové podujatia a sponzorovanie miestneho behu na 5 km, na ktorom sa objaví logo vašej praxe, sú všetky spôsobilé. Sledujte výdavky na reklamu podľa kanála, aby ste videli, ktoré doláre prinášajú klientov, nielen kliknutia.
Auto, cestovanie a stravovanie
21. Pracovné kilometre alebo skutočné náklady na auto
Jazda za klientmi, vyzdvihnutie kancelárskych potrieb, účasť na konferencii alebo stretnutie s odporúčajúcim partnerom je odpočítateľná. Každý rok si vyberte medzi sadzbou štandardných kilometrov IRS (jedno číslo krát vaše pracovné kilometre plus parkovanie a mýtne) a metódou skutočných nákladov (palivo, poistenie, opravy a odpisy krát percento obchodného využitia). Neskôr nemôžete na tom istom aute prejsť od skutočných nákladov späť na štandardnú sadzbu, preto sa v prvom roku rozhodujte zámerne. Tak či tak, súbežný záznam o kilometroch je to, vďaka čomu odpočet prežije kontrolu — rekonštrukcia v apríli sa nepočíta.
22. Parkovanie a mýtne
Parkovanie v budove klientskej kancelárie, parkovanie na letisku pri pracovnej ceste a mýtne na pracovných jazdách sú odpočítateľné nad rámec oboch metód nákladov na auto. Vhoďte doklady priamo do svojej aplikácie na vedenie knih, kým nevyblednú.
23. Pracovné cesty
Keď cestujete cez noc za podnikaním — FNCE v inom meste, workshop špecializačnej certifikácie, prednáška — letenky, poplatky za batožinu, ubytovanie, pozemná doprava a konferenčné transfery sú odpočítateľné. Ak cestu predĺžite o osobné dni, rozdeľte to: náklady pracovných dní zostávajú odpočítateľné, dni navyše nie.
24. Pracovné jedlá
Jedlá s odporúčajúcimi partnermi, obed s lekárom na diskusiu o spoločnej skupine pacientov alebo večera na konferencii s kolegami odborníkmi sú odpočítateľné z 50 percent, za predpokladu, že sa skutočne diskutuje o podnikaní. Uchovajte doklad plus poznámku o tom, kto bol prítomný a o čom ste hovorili. Váš vlastný obed v bežný pracovný deň nie je odpočítateľný a rovnako ani jedlo, ktoré sami zjete pri testovaní receptov pre klientov.
Práca z domu
25. Odpočet za domácu kanceláriu
Ak radíte klientom cez telehealth z vyhradenej domácej kancelárie, môžete mať nárok na odpočet za domácu kanceláriu. Priestor musí byť používaný pravidelne a výhradne na podnikanie — stôl v obývacej izbe, ktorý používate aj na osobné prehliadanie, neprejde testom. Zjednodušená metóda umožňuje päť dolárov za štvorcový meter až do 300 štvorcových stôp, teda maximálne 1 500 dolárov, takmer bez vedenia záznamov. Bežná metóda rozdeľuje podiel nájomného alebo úrokov z hypotéky, energií, poistenia a opráv podľa podielu kancelárie na vašom dome a zvyčajne prináša väčší odpočet pre odborníkov s veľkým vyhradeným priestorom. Tak či tak, odfoťte usporiadanie a uchovajte náčrt pôdorysu vo svojom daňovom spise.
Ľudia a ochrana
26. Mzdy zamestnancov, výhody a platby dodávateľom
Ak vaša prax narástla tak, že zahŕňa fakturanta na W-2, koordinátora príjmu alebo spolupracujúceho dietológa, ich mzdy a zdravotné krytie alebo príspevok na dôchodok, ktoré poskytujete, sú odpočítateľné. Platby freelancerom — vašej virtuálnej asistentke, fakturačnej službe alebo webovému dizajnérovi — sú tiež odpočítateľné a po konci roka vo všeobecnosti musíte kvalifikovaným dodávateľom vystaviť informačné hlásenia, preto od každého vyžiadajte W-9 predtým, než mu zaplatíte, nie v januári.
27. Poistné na zdravotné poistenie samostatne zárobkovo činnej osoby
Poistné, ktoré platíte za zdravotné, zubné, očné a kvalifikované poistenie dlhodobej starostlivosti pre seba, svojho manžela alebo manželku a svoje závislé osoby, je odpočítateľné — ale nie na Schedule C. Patrí na formulár 7206 ako odpočet nad čiarou, čo znamená, že znižuje vašu daň z príjmu, ale nie vašu daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Tento odpočet nemôžete uplatniť za žiadny mesiac, v ktorom ste mali nárok na plán dotovaný zamestnávateľom, vrátane plánu cez manžela alebo manželku.
Dvaja blízki príbuzní tohto odpočtu si zaslúžia zmienku, hoci ani jeden nie je obchodným výdavkom: príspevky na SEP IRA alebo Solo 401(k) znižujú vašu daň z príjmu (hoci, podobne ako zdravotné poistné, nie daň zo samostatnej zárobkovej činnosti) a polovica vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je odpočítateľná nad čiarou. Odborník s čistým príjmom 120 000 dolárov, ktorý naplno využije Solo 401(k), môže ľahko ukryť päťcifernú sumu príjmu nad rámec všetkého uvedeného vyššie.
Čo si nemôžete odpočítať
Poznanie hraníc udržiava ostatných 27 v bezpečí:
- Cesta do práce. Jazda z domu do vašej pravidelnej kancelárie nie je nikdy odpočítateľná, aj keď v aute prijímate klientske hovory.
- Vaše vlastné jedlo a doplnky. Potraviny na vývoj receptov, proteínový prášok, ktorý osobne používate, a vaše vlastné členstvo v posilňovni sú osobné výdavky, bez ohľadu na to, ako profesionálne relevantné sa zdajú.
- Oblečenie. Tričká s logom vašej praxe nosené do práce môžu byť spôsobilé, ale bežné profesionálne oblečenie nie, aj keď ste ho kúpili len na klientske sedenia.
- Vzdelanie pre novú profesiu. Zdravotnícky titul, ktorý by vás kvalifikoval na inú oblasť, nie je odpočítateľný, aj keď by dopĺňal vašu prácu v oblasti výživy.
- Platby federálnej dane z príjmu a penále. Vaše štvrťročné preddavky nie sú výdavky a penále IRS nie sú nikdy odpočítateľné.
- Lobingová časť členských poplatkov. Ako je uvedené vyššie, vyčleňte percento, ktoré vaša profesijná asociácia vykazuje ako neodpočítateľné.
Urobte každý odpočet automatickým
Odpočty, ktoré musíte rekonštruovať, sú odpočty, ktoré strácate. Tri návyky zachytia takmer všetko z tohto zoznamu takmer bez zhonu na konci roka:
- Prežeňte každý obchodný dolár cez obchodné účty. Vyhradený bežný účet a kreditná karta premenia vašu kontrolu na konci roka na kategorizáciu namiesto archeologického projektu. Ak chcete kontrolu na úrovni transakcií bez softvéru na predplatné, nástroje na účtovníctvo v čistom texte vám umožnia zakódovať si vlastnú účtovú osnovu — dokumentácia Beancount vás prevedie jej nastavením — a dashboardy ako Fava vizualizujú výdavky podľa kategórie, takže prekvapenia z odhadovanej dane zmiznú.
- Zaznamenávajte kilometre a jedlá v ten istý deň. Aplikácia v telefóne, ktorá automaticky zachytáva jazdy, a jednoriadková poznámka ku každému dokladu o jedle (kto, prečo) splnia pravidlá IRS o preukazovaní, ktoré potápajú väčšinu zamietnutých odpočtov.
- Zúčtujte mesačne a plaťte preddavky štvrťročne. 30-minútová mesačná kontrola zachytí chýbajúce doklady, kým ich dodávatelia môžu ešte znovu vystaviť, a štvrťročné preddavky kalibrované na skutočný zisk držia penále na uzde.
Daňové zákony sa menia a štátne pravidlá pridávajú komplikácie — niektoré štáty obmedzujú alebo sa oddeľujú od federálnych ustanovení a náklady na kvalifikáciu sa značne líšia podľa štátu. Použite tento zoznam ako svoj kontrolný zoznam na sledovanie a potom si ho pred podaním priznania prejdite s daňovým odborníkom, ktorý pozná praxe v zdravotníctve.
Udržujte knihy svojej praxe tak zdravé ako svojich klientov
Ako rastie váš zoznam klientov, rastie aj hromada predplatných softvéru, obnovení licencií, záznamov o kilometroch a platieb dodávateľom, ktoré treba sledovať — a každý, ktorý vynecháte, sú peniaze, ktoré zostávajú IRS. Beancount.io poskytuje účtovníctvo v čistom texte, ktoré vám dáva úplnú transparentnosť a kontrolu nad vašimi finančnými údajmi — žiadne čierne skrinky, žiadne uzamknutie u dodávateľa. Začnite zadarmo a zistite, prečo vývojári a finanční profesionáli prechádzajú na účtovníctvo v čistom texte.
