Každý týždeň IRS posiela poštou 20 000 až 40 000 oznámení CP59 ľuďom, o ktorých predpokladá, že nepodali daňové priznanie. Ak jedno z nich práve pristalo vo vašej poštovej schránke, tu je nepríjemná pravda, ktorá sa za ním skrýva: IRS už približne vie, koľko ste zarobili v tom roku. Zamestnávatelia, banky, maklérske spoločnosti a klienti mu poslali kopie vašich tlačív W-2 a 1099. Oznámenie sa nepýta, či ste mali príjem. Pýta sa, prečo ste zaň nikdy nepodali daňové priznanie.
Dobrá zpráva je, že CP59 je prvé oznámenie v sekvencii, nie posledné. Je to najlacnejší, najpokojnejší moment v celom procese pre neplatičov, kedy to možete riešiť. To, čo urobite v nasledujúcich týždňoch, rozhodí, či sa to skončí s podaným priznaním a miernymi penalami, alebo sa to zhorší do pripomienkových oznámení, IRS-pripraveného náhradného priznania a vykonaného zbierania. Tento vodič prechádza cez to, čo oznámenie znamená, tri spôsoby reakcie a prečo podanie vlastného priznania prekonáva všetky alternatívy.
Čo oznámenie CP59 skutočne je
Oznámenie CP59 má jedno prosté posolstvo: IRS nemá žiadný záznam, že ste podali vaše osobné daňové priznanie za daňový rok zobrazený na oznámení. Je to dotaz, nie faktúra. Nie je na ňom žiadna čiastka, ktorá by sa mala zaplatiť, a prijatie ho neznamená, že ste pod auditom alebo kriminálnym vyšetrovaním. To znamená, že kompiútery agentúry porovnali príjmové dokumenty s vaším číslom sociálneho zabezpečenia s jeho súborom prijatých priznaní a nič nenašli.
Oznámenie dostalo redizajn v rámci Iniciatívy jednoduchých oznámení IRS: jasnejšie instrukcie, ako a kde podať, QR kódy ukazujúce na pomoc pri podaní a platobné možnosti, a menej stránok celkovo. Jeho jadro je, ale, nezmenené. Menuje chýbajúci daňový rok, dáva vám odpovedný stub, prilaga Formulár 15103 (Formulár 1040 Návrat Delikvence) a hovorí vám buď podať priznanie, alebo vysvetliť, prečo to nie potrebujete.
Pred všetkým iným, overte, že oznámenie skutočne je o vás. Prekontrolujte, že meno, číslo sociálneho zabezpečenia a daňový rok, ktoré sú na ňom tlačené, sa zhľadujú s vašimi rekordami. A potvrdite, že oznámenie je pravé tým spôsobom, ako by ste overili akýkoľvek kontakt s IRS: CP59 prichádza cez americkú poštu, nikdy cez telefónový hovor, text, email alebo posolstvo na sociálnych médiách. Ak máte Online konto IRS, chýbajúce priznanie tam tiež sa ukáže.
Prečo ste možete jedno prijali
Sú štyri bežné dôvody, prečo CP59 sa ukazuje, a len jeden z nich znamená, že skutočne ste v problémoch.
Skutočne ste nepodali. Život sa deje — sťah, stratený W-2, rok, ktorý ste zamýšľali spraviť a nikdy nesprávili. To je najbežnejší prípad, a je úplne oplaviteľný.
Ste podali v posledných osem týždňoch. IRS procesovanie trvá čas, a oznámenia niekedy sa krížia s nedávno podanými priznaniami. Ak ste podali menej ako pred osem týždňov, nemusíte nic robiť. Dajte mu čás, aby sa zaregistrovalo.
Vaše priznanie bolo odvrhnuté. E-podané priznanie, ktoré skočilo — zlé číslo sociálneho zabezpečenia, už-začatený dependant, chýbajúci IP PIN — nikdy nebolo prijato, čo znamená, že as far as IRS je zameraný, nikdy ste nepodali. Prekontrolujte vaš e-file acknowledgment, predtým ako predpokladate, že ste pokrytí.
Ste neboli povinní podať. Ak váš príjem bol pod veľkosťou podávania pre ten rok, alebo spadáte do inej výjimky ako podanie s územným daňovým úradom USA ako bona fide územný rezident, môžete to povedať namiesto podania.
Vyčítajte, do ktorého kýbla ste, predtým ako odpoviete, pretože každý z nich ide iným cestom cez Formulár 15103.
Tri spôsoby reagovať
Formulár 15103 je krátky odpovedný formulár, nie daňové priznanie. Dáva IRS jednu z troch odpovedí: Podávam neskoro, Ja už podal, alebo Ja nemusím podať. Tu je, ako spraviť každú z nich.
1. Podajte chýbajúce priznanie teraz
Ak máte povinnosť podať priznanie pre ten rok, pripravte ho, podpíšte a datujte, a pošlite ho s dokončeným Formulárom 15103 a odtrhávajúcim stubom z oznámenia, používajúc obálku, ktorú IRS poslal. Môžete tiež faxovať všetko na číslo tlačené na oznámení, alebo nahráť Formulár 15103 cez váš Online konto IRS, ktorý ho teraz prijíma ako signable mobile-friendly formulár. Ak digitálne faxovanie je vaša cesta, prekontrolujte právnu politiku faxového poskytovateľa prv — prenášate číslo sociálneho zabezpečenia.
A pár praktických poznámiek. Ak IRS vám vydal Identity Protection PIN z dôvodu minulého krádeže identity, musí sa ukázať na priznaní alebo priznanie sa znovu odvrhnú; na kongresnom priznaní, zahrňte IP PIN oboch spoložníkov. Ak chýbajúci rok je jeden z posledných dvoch daňových rokov, možete e-podať neskoré priznanie cez poskytovateľa, ktorý podporuje predchádzajúcorokové e-podanie, aj keď nie každý pripraviteľ to nabída. Staršie roky idú poštou.
Chýbajú vám dokumenty pre ten rok? Vytiahnite wage a income transcript z vášho Online konta IRS alebo poštou. Ukazuje každý W-2, 1099, a iné informačné priznanie, ktoré bolo podané pod vaším číslom pre ten rok — tie samé dáta, ktoré IRS sa pozerá. Neukáže vaše odpočítateľné výdavky alebo expenses, tak ich spojte s vašimi bankovými a biznisovými rekordami, aby rekonštruovali celý obraz.
2. Povedzte IRS, že ste už podali
Ak ste podali viac ako osem týždňov predtým a stále dostali oznámenie, pošlite podpísanú a datovanú kopiu tohoto priznania s Formulárom 15103, ktorý ukazuje, že ste už podali. Dvakrát prekontrolujte, že meno, číslo sociálneho zabezpečenia a daňový rok na vašej kópii sa zhľadujú s oznámením presne — preniočená číslica je klasický dôvod, prečo podané priznanie nikdy nezhľadilo s vaším kontom. A potvrdite, že originál bol skutočne prijatý, nie odvrhnutý.
3. Vysvetlite, prečo nemusite podať
Ak žiadne priznanie nebolo potrebné, dokončte Formulár 15103 s dôvodom a vrátite s stubom. Nepodávajte priznanie, ktoré neplatíte, len aby oznámenie zmizlo; nepotrebné priznanie vytvára vlastnú procesovú cesti. Ale bytiste si jistý o veľkosťových pravidlách podávania pre ten rok — vrátane oveľa nižšej mety pre samozamestnanie, kde len 400 dolárov čistého príjmu spúšťa povinnosť podávania.
Čo sa stane, ak ho ignorujete
Nič o CP59 sa nezlepšuje s čásom. Tu je eskaláčná rebríčka, približne v poriadku.
Viac oznámení. Sláctvo prináša sledovacie pripomienkové oznámenia, pýtajúce znovu pre chýbajúce priznanie. Každý z nich opakuje požiadavku trochu viac pevne.
Návrh náhradného priznania. Ak stále neodpovedáte, IRS posiela List 2566 (tiež označený CP2566) navrhujúci Náhradné Priznanie: návrh 1040, ktorý agency pripravila z vašich príjmových dokumentov, ukazujúci daň, penale a úroky, ktoré zamýšlia zhodnotiť. Bežne dostanete okolo 30 dní, aby podali vlastné priznanie alebo rozporili čísla.
90-dňový list. Trvalé sláctvo spúšťa Oznámenie CP3219N, Statutárne Oznámenie o Nedoplatku. Od dátumu na tom liste máte 90 dní — 150, ak ste mimo krajiny — buď podať staršie priznanie, alebo petíciovať Americký daňový súd. Missite ten fenster a neurobíte ani jedno, a IRS prechádza s navrhovaným zhodnotením.
Zhodnotenie a zbieranie. Po zhodnotení, saldo sa stáva pravým daňovým dlhom, podliehajúcim vykonanému zbieraniu: federálna daňová lien na vašé vlastníctvo, levy na platne alebo bankové kontá, a offset budúcich refundov. Na najďalejšom konci opakovaného, voľného nepodania, IRS tiež môže idźiť za ďalšími penalmi a referovať prípady pre kriminálnu prozekúciu — rarý výsledok, ale dôvod, prečo "ignoruj a nádej" je najhoršia dostupná stratégia.
Medzitým meter teka celý čas. Penále za nepodanie je 5% z neplatenej dani za každý mesiac alebo časť mesiaca, kedy priznanie je neskoré, až do 25%. Podajte viac ako 60 dní neskoro a minimálne penále začne — menej z $510 (pre priznania, ktoré sa museli podať v 2025) alebo 100% neplatenej dani. Osobné penále za neplatenie pridáva 0.5% za mesiac až do ďalších 25%, a úroky zložené kompoundujú denne na oboch — na dani a na penaloch. Podanie teraz nezmazuje, čo sa už naakumulovalo, ale stačí najväčšie penále v jeho trásku.
Dva tichšie deadliny tiež maťú. Ak chýbajúci rok by produkoval refund, bežne musíte ho požiadať v troch rokoch od due date priznania alebo ho stratiť — vrátane refundabilných kreditov ako Earned Income Credit. A ak ste samozamestnaní, nepodané roky znamenajú neporozumené samozamestnajúce príjmy, ktoré znamenajú žiadne earnings credits počtované k vašim budúcim social security retirement alebo disability benefits.
Prečo podanie vlastného priznania prekonáva IRS verziu
To je jediný najdôležitejší bod v tomto vodiči. Keď IRS staví Náhradné Priznanie, pracuje len z príjmových informácií, ktoré tretí strany reportovali. Nezná — a nedáva vám kredit za — vaš filing status mimo single, vašich dependantov, vaše biznisové výdavky, vaše IRA alebo HSA kontribúcie, vaše itemized deductions, vaš investment cost basis, alebo kredit, na ktorý by ste mali právo. Každý dolár 1099 príjmu sa traktuje ako čistý zisk. Resultujúci bill je skoro vždy oveľa vyšší, než čo by ste mali platiť na presnom priznaní.
Podanie vlastného originálneho priznania zamieni IRS matematiku s vašou. Aj keď náhradné priznanie už bolo zhodnotené, stále je vo vašom interese podať pravé priznanie: IRS bežne prispôsobí vaše konto, aby odrázilo správne čísla, zmazujúc fantómovú daň na odpočítateľných výdavkoch a kreditoch, o ktorých náhradné priznanie nikdy nevedelo. Originálne priznanie, ktoré podávate, nakoniec kontroluje, tak skoršie je v, tým menej inflovaný saldo kedy uzrie svetlo dňa.
Nemôžete platiť? Podajte vždy
Owing peniaze, ktoré nemáte, je najbežnejší dôvod, prečo ľudia sa vyhýbajú podaniu, a to je presne nazad. Penále za nepodanie (5% za mesiac) je desaťkrát väčšie ako penále za neplatenie (0,5% za mesiac), tak podanie na čas a platenie neskoro je dramaticne lacnejšie, než nepodanie vôbec. Podajte priznanie, platiť, čo môžete, a riešiť zvyšok cez platobné opcie IRS: krátko- a dlhotrvalé platobné plány a instalment agreements sú dostupné pre väčšinu jednotlivcov, ktorí majú dlh, vrátane online setupu pre salda pod aktuálnymi thresholdami. Ak vaša situácia je skutočne beznádejná, Offer in Compromise alebo currently-not-collectible status možete sa aplikovať — a Low Income Taxpayer Clinics a Taxpayer Advocate Service poskytujú bezplatnú alebo lacnú pomoc kvalifikujúcim taxpayerom.
Rekonštrukcia chýbajúceho roku je bookkeeping problém
Stripte IRS letterhead a odpoveď na CP59 je exerciácia v rekonštrukcii minulosti: každý zdroj príjmu, každé odpočítateľné výdavok, každý estimated payment, pre rok, ktorý by ste radšij zapomenuli. Wage a income transcripts obnovujú príjmovú stranu, ale odpočítateľná strana žije alebo umiera na vašich rekordoch. Bankové a kreditné kartové statements pomáhajú; súčasný set kníh pomáha oveľa viac. Taxpayeri, ktorí môžu regenerovať ročný zisk a stratu v popoludni, odpovedajú na CP59 v víkend. Taxpayeri, ktorí nemôžu, trávia týždne zberajúc shoeboxy — a bežne preplácajú, pretože zapomenuté výdavky nikdy nespadnú na priznanie.
To je hlbšia lekcia tohoto oznámenia. Čisté, kompletné, vždy-aktuálne kniži menia strašný IRS list v administratívnu prácu. Ak vaše rekordy pre predchádzajúce roky sú dôvod, prečo CP59 sa zdá preplavujúce, fixing systému je tak dôležité, ako fixing roku.
Držte vaše kniži pripravené, predtým IRS sa pýta
Odpoveď na CP59 sa zachádza na rekordy: podajte chýbajúce priznanie alebo vysvetlite, prečo žiadne nie je due, a držte kniži, ktoré robia buď odpoveď ľahkou na dokazanie. Beancount.io vám dáva plain-text accounting, ktorý je transparentný, version-controlled, a vždy pripravený regenerovať akýkoľvek rok čísla na požiadanie. Začnite bezplatne a zrobíte vaše nasledujúce daňové oznámenie a non-event.
