2 записи с тегом "финансовый учет"

В лабиринте управления личными финансами Beancount выступает как маяк ясности и точности для текстового бухгалтерского учета. В частности, когда речь идет об управлении дебиторской задолженностью — деньгами, ожидаемыми от других — Beancount предлагает структурированный подход для поддержания ваших финансовых записей в безупречном порядке. Этот блог проведет вас через тонкости отслеживания дебиторской задолженности, обработки возвратов и управления неразрешенными транзакциями с помощью Beancount. Возвращаете ли вы покупку, даете деньги в долг или ожидаете возврат средств, эта публикация — ваш путеводитель к финансовой ясности.

Понимание дебиторской задолженности в Beancount:​

Дебиторская задолженность представляет собой деньги, которые вам должны. Это может быть результатом различных сценариев, например, после возврата покупки в ожидании возмещения или когда вы даете кому-то деньги в долг. Например, представьте, что вы вернули ремешок для часов в интернет-магазин, такой как Amazon.com, и ожидаете возмещения. В Beancount эта транзакция записывается как перемещение денег с вашей кредитной карты (обязательства) в ваши активы в качестве дебиторской задолженности:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

Управление возвратами:​

После обработки возврата и получения денег записывается еще одна транзакция для обнуления баланса по дебиторской задолженности. Это гарантирует, что ваши счета отражают возврат денег в ваше распоряжение:

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Полный цикл транзакций:​

Полная входящая и исходящая транзакция, включающая дебиторскую задолженность, объединяет обе вышеуказанные транзакции и демонстрируется следующим образом, показывая сбалансированный счет после возмещения:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Обработка неразрешенных транзакций:​

Для транзакций, по которым возврат или погашение еще не получены, Beancount использует тег #UNRESOLVED. Этот тег помогает идентифицировать и отслеживать суммы, которые все еще находятся в ожидании. Например:

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Сосредоточившись на транзакциях, помеченных как #UNRESOLVED, вы можете быстро определить, какие суммы еще предстоит урегулировать.

Поддержание нулевого баланса:​

В правильной бухгалтерской книге сумма всех транзакций по счету Assets:Receivables, за исключением помеченных #UNRESOLVED, в идеале должна возвращаться к нулю. Это гарантирует, что все ожидаемые средства учтены, поддерживая целостность ваших финансовых записей.

Например, действительная бухгалтерская книга может выглядеть так, с четко помеченной неразрешенной транзакцией, ожидающей закрытия:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Недействительная бухгалтерская книга — это та, где транзакция приводит к тому, что счет дебиторской задолженности не обнуляется, что требует использования тега #UNRESOLVED для исправления.

Заключение​

Управление дебиторской задолженностью в Beancount не должно быть сложным. Имея четкое представление о том, как записывать транзакции, управлять возвратами и следить за неразрешенными транзакциями, вы можете вести точные и надежные финансовые записи. Принятие структурированного подхода Beancount к управлению дебиторской задолженностью не только упрощает ваш финансовый учет, но и приносит душевное спокойствие, зная, что каждая копейка учтена. Так почему бы не использовать мощь Beancount, чтобы сделать ваше финансовое управление таким же гладким

Всем привет! В сегодняшнем посте мы погрузимся в мир Beancount, инструмента бухгалтерского учета по двойной записи, который многие любят за его простоту и мощь. Более конкретно, мы поговорим о двух ключевых понятиях: дебиторской и кредиторской задолженности.

Понимание этих терминов имеет решающее значение для эффективного использования Beancount (или любой системы бухгалтерского учета по двойной записи). Но не волнуйтесь, если вы новичок – мы разберем все пошагово!

Дебиторская и кредиторская задолженность: Основы​

В бухгалтерском учете «дебиторская задолженность» и «кредиторская задолженность» — это термины, используемые для отслеживания денежных средств, которые должны быть получены или выплачены. «Дебиторская задолженность» относится к деньгам, которые другие должны вам, в то время как «кредиторская задолженность» относится к деньгам, которые вы должны другим.

Рассмотрим пример:

1. Дебиторская задолженность (ДЗ): Предположим, у вас есть книжный магазин, и покупатель приобретает книгу в кредит. Деньги, которые он вам должен за книгу, являются дебиторской задолженностью.

2. Кредиторская задолженность (КЗ): С другой стороны, представьте, что вы заказываете новый комплект книг у издателя, но не оплачиваете их сразу. Деньги, которые вы должны издателю, являются кредиторской задолженностью.

В Beancount они обычно отслеживаются через соответствующие счета. Основное преимущество здесь заключается в том, что это дает вам четкое и точное представление о вашем финансовом положении в любой момент времени.

Настройка дебиторской и кредиторской задолженности в Beancount​

Структура вашего файла Beancount может быть настолько простой или сложной, насколько вам это необходимо. Для дебиторской и кредиторской задолженности вы, вероятно, захотите создать отдельные счета в разделах «Активы» и «Обязательства».

Вот простой пример:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Отслеживание транзакций​

Сторона получателя​

После настройки счетов вы можете отслеживать транзакции, связанные с дебиторской и кредиторской задолженностью. Рассмотрим пример:

2023-05-29 * "Sold books to customer on credit"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Здесь вы добавляете 100 долларов к своей дебиторской задолженности, потому что клиент должен вам эту сумму. Одновременно вы уменьшаете свой доход на ту же сумму, чтобы сохранить баланс (поскольку вы еще не получили деньги).

Когда клиент в конечном итоге заплатит, вы запишете это так:

2023-06-01 * "Received payment from customer"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Сторона плательщика​

Тот же принцип применяется и к кредиторской задолженности, но с обратными знаками:

2023-05-30 * "Bought books from publisher on credit"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

И когда вы погашаете свой долг:

2023-06-02 * "Paid off debt to publisher"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

Заключение​

Дебиторская и кредиторская задолженность лежат в основе любой бухгалтерской системы. Точно отслеживая их, вы получаете полное представление о своем финансовом состоянии.

Это только отправная точка, и Beancount способен на гораздо большее. Надеюсь, этот пост в блоге поможет прояснить эти важные понятия. Как всегда, удачного учета!