#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Программы помощи при COVID-19 и ваши налоги: разъяснение PPP, EIDL и PUA
Прощенные кредиты PPP освобождены от федеральных налогов, а расходы, оплаченные за их счет, полностью вычитаются из налогооблагаемой базы. Однако кредиты EIDL, гранты EIDL Advance и пособия PUA имеют иной порядок налогообложения, включая разовое освобождение от налогов на пособия по безработице в размере 10 200 долларов США за 2020 год согласно Плану спасения Америки.
Налоги LLC: Полное руководство по Single-Member, Multi-Member и выбору статуса S-Corp
Практическое руководство по федеральному налогообложению LLC — проигнорированная сущность (disregarded entity), партнерство, S-corp или C-corp. Узнайте, когда целесообразна каждая классификация, сколько экономит выбор статуса S-Corp при прибыли в $150 тыс., о 75-дневном сроке подачи формы 2553 и о шести ошибках, которые гарантированно привлекают внимание налоговой службы (IRS).
Налоговые вычеты для самозанятых в 2026 году: Полное руководство для фрилансеров
Построчное руководство по налоговым вычетам, на которые самозанятые могут претендовать в 2026 году, включая ставший бессрочным 20%-ный вычет QBI в рамках OBBBA, лимиты Solo 401(k) в размере 72 000 долларов, ставку пробега IRS 72,5 цента и правила документирования, выдерживающие налоговую проверку.
Как подготовиться к налоговому сезону: круглогодичный чек-лист для владельцев малого бизнеса
Практичный еженедельный, ежеквартальный и годовой чек-лист по подготовке к налоговому сезону для владельцев малого бизнеса — охватывает сроки IRS на 2026 год, оценочные налоговые платежи, налоговые вычеты, подача форм 1099 и бухгалтерские привычки, которые превратят апрель из гонки в обычную формальность.
Объяснение TCJA и OBBBA: Налоговое руководство для владельцев малого бизнеса на 2026 год
Закон OBBBA сделал вычет QBI бессрочным и увеличил его до 23% в 2026 году, расширил лимит SALT до 40 000 долларов до 2029 года и повысил порог освобождения от налога на наследство до 15 миллионов долларов. Вот как владельцам малого бизнеса, работающим через сквозные структуры, S-корпорации и LLC, следует планировать свои налоги.
Правило Огасты: как владельцы бизнеса получают доход от аренды, не облагаемый налогом (Руководство по разделу 280A)
Раздел 280A(g) позволяет владельцам бизнеса сдавать свое личное жилье в аренду своей компании на срок до 14 дней в году и исключать этот доход из федерального налога. В этом руководстве рассматриваются критерии участия, установление рыночной арендной платы, документация, которую ожидают аудиторы, и уроки дела Синополи против Комиссара.
Форма 1120-W и оценочные налоги C-корпораций: Полное руководство на 2026 год
Форма 1120-W была отменена после 2022 года, но C-корпорации, ожидающие задолженность по федеральному налогу более 500 долларов, по-прежнему должны вносить ежеквартальные оценочные платежи. В этом руководстве рассматриваются сроки уплаты на 2026 год, расчет по ставке 21%, две «безопасные гавани», ловушка для крупных корпораций с доходом от 1 млн долларов, метод рассрочки на основе годового дохода и требование об оплате только через EFTPS.
Как погасить налоговую задолженность перед IRS: 6 способов урегулировать долг
Шесть одобренных IRS способов погашения налоговой задолженности — краткосрочные планы, 72-месячные соглашения о рассрочке, отмена штрафов, компромиссное предложение и статус временно безнадежной задолженности — с указанием критериев отбора, комиссий и случаев применения.
Штрафы IRS: типы, ставки и способы получения льгот в 2026 году
Руководство 2026 года по шести наиболее распространенным штрафам IRS — их ставки, расчеты и три пути облегчения бремени, которые могут уменьшить или отменить их, включая новое автоматическое первичное списание штрафа (First-Time Abatement).
Какова налоговая ставка для LLC? Полное руководство по фактическому налогообложению LLC
У LLC нет собственной федеральной налоговой классификации — она заимствует правила индивидуального предпринимательства, товарищества, S-корпорации или C-корпорации. В этом руководстве на 2026 год подробно разбирается каждый режим, применяемые ставки, пороги дохода, при которых выбор S-corp становится выгодным, а также уровни налогов штата и налогов на самозанятость, которые определяют вашу реальную эффективную налоговую ставку LLC.
Личные налоговые вычеты и льготы: руководство для физических лиц на 2026 год
Пошаговый разбор вычетов и льгот 2026 года, имеющих ключевое значение для физических лиц: стандартный вычет $16 100, новый лимит SALT $40 400, налоговый вычет на ребенка $2 200, EITC до $8 231, а также новые вычеты по Приложению 1-A для чаевых, сверхурочных и процентов по автокредитам.
Вычет налога с продаж в 2026 году: как новый лимит SALT в $40 000 может сэкономить вам тысячи
В 2026 году лимит SALT увеличится до $40 000, что возродит вычет налога с продаж для домовладельцев и покупателей дорогостоящих товаров. Выбирайте между налогом с продаж и подоходным налогом штата в форме Schedule A, используйте дополнительные таблицы IRS и приплюсовывайте фактически уплаченный налог на автомобили, лодки или материалы для ремонта к табличной сумме.