Перейти к основному содержимому

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений

Постов: 675Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Система въезда/выезда ЕС запущена: что теперь означает правило 90/180 Шенгена для цифровых кочевников

Система въезда/выезда ЕС стала обязательной на всех 29 границах Шенгена 10 апреля 2026 года, заменив паспортные штампы биометрическим отслеживанием, которое автоматически фиксирует превышение срока пребывания в 90/180 дней. Вот как на самом деле работает правило, штрафы и запреты на въезд за просрочку, варианты виз цифрового кочевника 2026 года от Хорватии до Мальты, и почему ETIAS появится в 4 квартале 2026 года.

mike

travelfreelanceself-employment

Фриланс в Швейцарии: как работают кантональные налоги, AHV и порог НДС в 100 000 CHF

Налоговый счет швейцарского фрилансера состоит из федерального (до 11,5%), кантонального и муниципального уровней — примерно 15 000–18 000 CHF с прибыли в 100 000 CHF в Цуге против примерно 28 000 CHF в Женеве. Это руководство охватывает статус самозанятого в AHV (три критерия, ~10% чистой прибыли, порог регистрации в 2 300 CHF), порог НДС и Торгового реестра в 100 000 CHF, стандартную ставку НДС 8,1%, вычеты на столб 3a до 36 288 CHF и когда GmbH выгоднее ИП.

mike

freelanceself-employmenttax

Idaho HB 559: почему 100%-ная бонусная амортизация не будет применяться в вашей декларации штата

Закон HB 559 штата Айдахо, подписанный 10 февраля 2026 года, приводит налоговое законодательство штата в соответствие с расширенным лимитом OBBBA в $2.5 million по Section 179, но не перенимает 100%-ную бонусную амортизацию по Section 168(k), новое списание квалифицированного производственного имущества по Section 168(n) и переходные льготы по расходам на НИОКР — расхождение, которое, по прогнозам, обойдётся бизнесу Айдахо примерно в $151 million в 2026 году. Рассказываем, кого это затронет и как работает доначисление по Form DBDA.

mike

taxbonus-depreciationsection-179

2%-й налог на миллионеров в штате Мэн и новый выбор PTET: что должны владельцы бизнеса в 2026 году

2%-й дополнительный налог штата Мэн на облагаемый доход свыше $1 млн ($1,5 млн при совместной подаче) вступил в силу с 1 января 2026 года, одновременно с новым выбором налога на транзитную организацию по ставке 7,15% и возвращаемым кредитом владельцу в размере 90%. Рассказываем, кто обязан платить этот налог, как выбор PTET взаимодействует с ним и почему оба фактора нужно моделировать вместе.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Colorado HB26-1289: консолидированная отчётность по всему миру становится стандартом для C-corp с 2027 года

Начиная с налоговых периодов, стартующих 1 января 2027 года, закон Колорадо HB26-1289 делает консолидированную отчётность по всему миру стандартом для унитарных групп C-корпораций — включая иностранные дочерние компании. Выбор режима «water's-edge», позволяющий этого избежать, связывает вас на десять лет подряд, а список юрисдикций-налоговых гаваней (Гонконг, Ирландия, Нидерланды, Сингапур) в любом случае возвращает включённые в него организации обратно в отчётность. Рассказываем, кого это касается и какие записи вам понадобятся.

mike

taxtax-compliancetax-planning

Трасты совместной собственности супругов: как владельцы бизнеса в любом штате могут получить полную переоценку налоговой базы

Аляска, Теннесси, Кентукки, Флорида и Южная Дакота позволяют супружеским парам из любого штата добровольно перейти на режим совместной собственности через траст, благодаря чему весь актив целиком — а не только половина — получает переоценку налоговой базы по IRC Section 1014(b)(6) при смерти первого супруга. Что нужно знать владельцам бизнеса о выборах по Section 754, ловушке дарения в течение одного года по Section 1014(e) и неразрешённых разъяснениях IRS.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Льготы на проезд в 2026 году: IRS повысил лимиты на транспорт и парковку до $340 в месяц

IRS повысил лимит на квалифицированные транспортные льготы в 2026 году до $340 в месяц на транспорт и парковку (с $325), что составляет $8160 в год без налога. Вот как работает льгота, экономия 7,65% для работодателя на FICA, где в Нью-Йорке, Сан-Франциско, Сиэтле и Нью-Джерси это обязательно для компаний с 20 сотрудниками, и как вести чистый учёт.

mike

payrollsmall-businesstax-planning

Новый налоговый кредит на НИОКР в Коннектикуте для ООО и S-корпораций: что означает Закон штата 26-68 для малого бизнеса

Закон штата Коннектикут 26-68, подписанный 26 мая 2026 года, впервые предоставляет сквозным организациям — ООО, S-корпорациям и партнерствам с валовым доходом менее $70 million — налоговый кредит на НИОКР в размере 6%, подлежащий возврату в размере 65% (90% для биотехнологических компаний), с лимитом $1.5 million на компанию и $25 million по штату в целом, который оформляется через ваучер DECD в течение 90 days после окончания налогового года.

mike

tax-creditssmall-businesstax-planning

Делавэр повысил ежегодный налог на LLC с $300 до $400: что должны знать владельцы компаний из других штатов

HB 400, подписанный 21 мая 2026 года, повысил фиксированный ежегодный налог на LLC, LP и GP с $300 до $400, а налог на зарегистрированные серии — с $75 до $100, ретроактивно с 1 января 2026 года. Узнайте, кто должен платить, когда наступает срок и как учесть это в бюджете.

mike

llctax-compliancepartnerships

IRS объявила лимиты HSA и HDHP на 2027 год: к чему готовиться владельцам малого бизнеса и самозанятым уже сейчас

Revenue Procedure 2026-24 повышает лимиты взносов в HSA на 2027 год до $4,500 для индивидуального покрытия и $9,000 для семейного, с минимальными франшизами HDHP в $1,750/$3,500 и максимальными суммами личных расходов в $8,700/$17,400. Разбираем, что новые цифры означают для владельцев бизнеса, работающих на себя, — включая то, почему вычет HSA не снижает налог на самозанятость, срок взноса 15 апреля, который не сдвигается продлениями подачи декларации, и ловушки избыточных взносов, связанные с взносами работодателя и правилом последнего месяца.

mike

small-businessself-employmenttax-planning

Налоговый кредит на детские сады по законопроекту HB 1433 Нью-Гэмпшира: что работодатели могут заявить в счёт BPT и BET

HB 1433 Нью-Гэмпшира, подписанный 9 июля 2026 года, создаёт налоговый кредит на создание детских садов в размере 50% от квалифицируемых расходов в счёт налога на прибыль предприятий и налога на предпринимательскую деятельность, с лимитом $5 million по всему штату и переносом на четыре года. Здесь рассказано, кто соответствует требованиям по правилу 12 мест, чем это отличается от HB 1634 и что нужно отслеживать перед подачей деклараций в 2028 году.

mike

tax-creditstax-planningsmall-business

Правила QDOT переписаны: что означает Решение Минфина США 10050 для владельцев бизнеса, чьи супруги не являются гражданами США

Решение Минфина США 10050, вступившее в силу 10 июля 2026 года, — это первое существенное обновление правил Квалифицированного отечественного траста (QDOT) за три десятилетия. Разбираемся, почему неограниченный супружеский вычет не распространяется на супругов-неграждан, что требуется от QDOT — доверительный управляющий-резидент США, прямое избрание в Форме 706 и обеспечение для трастов свыше $2 миллионов — и какие четыре процедурные проблемы решают новые правила для владельцев бизнеса.

mike

taxtax-planningtax-compliance
Начать бесплатно→Документация