Перейти к основному содержимому

#small-business

Малый бизнес

Стратегии управления финансами и инструменты для владельцев малого бизнеса

Постов: 3514Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
13 мин чтения

Налоговый вычет EITC для самозанятых: получите до $8 046 в 2025 году

Самозанятые налогоплательщики могут претендовать на федеральный налоговый вычет за заработанный доход (EITC) на основе чистой прибыли в Schedule C, максимум которого в 2025 году составит $8 046 для семей с тремя и более детьми. В этом руководстве рассматриваются пороги соответствия критериям, способы расчета заработанного дохода (включая корректировку на половину налога на самозанятость), документация для прохождения аудита и ошибки, которые могут привести к дисквалификации обоснованных претензий.

Mike Thrift

tax-creditsself-employmentfreelance
12 мин чтения

Раздел 461(l) Ограничение на избыточные убытки от бизнеса: руководство на 2026 год для владельцев сквозных компаний

Раздел 461(l) ограничивает избыточные операционные убытки на 2026 год: $128 000 для одиночных и $256 000 для совместных, согласно OBBBA. Владельцы сквозных компаний используют форму 461 для отчетности о лимите.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 мин чтения

Разбор формы 4797: как восстановление амортизации и раздел 1231 определяют, является ли доход от продажи бизнеса обычным или капитальным

Форма 4797 регулирует каждую продажу бизнес-имущества за пределами Приложения D и определяет, является ли ваша прибыль обычным доходом или приростом капитала. В этом руководстве рассматриваются восстановление амортизации по разделам 1245 и 1250, правило пятилетнего ретроспективного анализа раздела 1231, 25% налоговая ставка на невосстановленную прибыль по разделу 1250 и семь ошибок, которые приводят к уведомлениям CP2000.

Mike Thrift

taxtax-planningdepreciation
11 мин чтения

Форма 7203: Как акционеры S-Corp отслеживают базис акций и долга (и почему это важно)

Форма 7203 требует от акционеров S-corp подтверждать базу акций и долга в Форме 1040. Неправильное применение правил очередности или учет гарантий по кредитам как базы может привести к отказу

Mike Thrift

s-corpstock-basistax-compliance
11 мин чтения

Объяснение ICHRA: как малый бизнес возмещает сотрудникам расходы на медицинское страхование без налогов в 2026 году

HRA с индивидуальным покрытием позволяет малым работодателям возмещать сотрудникам расходы на индивидуальные планы ACA без налогов и ограничений по сумме взносов, с 11 классами сотрудников и порогом доступности 9,96% на 2026 год. Здесь описано, как на самом деле работают механизмы, налогообложение, бухгалтерский учет и 90-дневное внедрение.

Mike Thrift

health-insurancesmall-businessemployee-benefits
12 мин чтения

PTET в 2026 году: обход лимита SALT для S-корпораций и партнерств

Руководство на 2026 год по налогу на сквозные структуры (PTET) — как более 36 юрисдикций позволяют S-корпорациям и партнерствам конвертировать ограниченные подоходные налоги штатов в полностью вычитаемые федеральные бизнес-расходы, даже после того как OBBBA увеличил лимит SALT до 40 400 долларов США.

Mike Thrift

tax-plannings-corppartnerships
13 мин чтения

ROBS (Rollover for Business Startups): Как использовать пенсионные накопления для финансирования малого бизнеса без налогов и штрафов

Практическое руководство по схемам ROBS (Rollover as Business Startup): пять обязательных шагов, почему подходит только C-корпорация, форма 5500 и правила запрещенных операций, статистика неудач по данным IRS, а также случаи, когда альтернативы вроде займов SBA или займов участникам 401(k) более целесообразны.

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
12 мин чтения

Ограничение процентов по бизнесу согласно Разделу 163(j): Ограничение в 30% от ATI и восстановление EBITDA согласно OBBBA

OBBBA навсегда восстановил расчет ATI на основе EBITDA для Раздела 163(j), начиная с 2025 года, расширяя вычеты по процентам бизнеса для капиталоемких компаний. Руководство по 30% лимиту, освобождению для малого бизнеса (~31 млн долларов), 35% «ловушке для синдикатов», распределению EBIE от партнерств, различиям в S-корпорациях и отчетности по Форме 8990.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
12 мин чтения

Статья 280E: Как каннабис-бизнес выживает при эффективной налоговой ставке 70%

Статья 280E запрещает предприятиям, связанным с каннабисом, вычитать обычные расходы, в результате чего федеральные эффективные налоговые ставки превышают 70%. Разбор математики, рычага себестоимости реализованной продукции (COGS) согласно Статье 471, ключевых решений Налогового суда (CHAMP, Olive, Harborside) и того, что может изменить пересмотр классификации в 2026 году.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
10 мин чтения

Лимиты амортизации роскошных автомобилей по Разделу 280F: «Лазейка для внедорожников» и способы максимизации списания бизнес-автомобиля

Раздел 280F ограничивает амортизацию легковых автомобилей в первый год суммой в 20 300 долларов США в 2026 году, но внедорожники и грузовики с разрешенной максимальной массой (GVWR) более 6 000 фунтов избегают этих ограничений и могут сочетать вычет по Разделу 179 в размере 32 000 долларов со 100% бонусной амортизацией. Практическое руководство по цифрам на 2026 год, исключениям для тяжелых автомобилей и пикапов, порогу использования в бизнесе 50% и стандартам ведения журналов пробега, которые ожидает аудитор IRS.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
12 мин чтения

Раздел 530 «Безопасная гавань»: Как малый бизнес может защитить классификацию работников

Раздел 530 Закона о доходах 1978 года освобождает от уплаты задолженности по федеральным налогам на занятость за неправильно классифицированных подрядчиков при соблюдении трех условий — последовательность отчетности, содержательная последовательность и наличие разумных оснований. Налоговая процедура 2025-10 обновила эти правила в январе 2025 года, что стало первым крупным изменением за 40 лет.

Mike Thrift

small-businesstax-complianceindependent-contractor
12 мин чтения

Микрокептивное страхование по разделу 831(b): руководство для малого бизнеса по управлению рисками без проверок IRS

Микрокептивное страхование по разделу 831(b) позволяет малому бизнесу удерживать андеррайтинговую прибыль по труднострахуемым рискам, но окончательные правила IRS 2025 года относят компании с коэффициентом убыточности ниже 30% к зарегистрированным сделкам. Вот как структурировать компанию, которая выдержит аудит.

Mike Thrift

insurancebusiness-insurancerisk-management
Начать бесплатно→Документация