Перейти к основному содержимому

#small-business

Малый бизнес

Стратегии управления финансами и инструменты для владельцев малого бизнеса

Порог 1099 только что утроился до $2,000: Что на самом деле делать малому бизнесу

Порог отчетности по формам 1099-NEC и 1099-MISC увеличивается с $600 до $2,000 для платежей, произведенных в 2026 году в соответствии с законом One Big Beautiful Bill Act. Резервное удержание по-прежнему применяется при достижении того же порога, планка для 1099-K возвращается к $20,000 и 200 транзакциям, а большинство штатов не приняли федеральные изменения — поэтому учет поставщиков становится более, а не менее важным.

Восстановление немедленного списания расходов на НИОКР по разделу 174A: Руководство для малого бизнеса по корректировке деклараций за 2022–2024 годы

Раздел 174A закона One Big Beautiful Bill Act восстанавливает немедленное списание внутренних расходов на НИОКР начиная с 2025 года, а малые предприятия с валовым доходом до 31 млн долларов могут до 6 июля 2026 года подать корректировки деклараций за 2022, 2023 и 2024 годы, чтобы вернуть налоги, уплаченные в соответствии с правилами капитализации TCJA.

Раздел 179 против 100% бонусной амортизации по OBBBA: как малому бизнесу выбрать стратегию списания оборудования в 2026 году

Руководство на 2026 год для малого бизнеса по выбору между лимитом в 2,56 млн долларов по разделу 179 и бессрочной 100% бонусной амортизацией по OBBBA, включая правила очередности, гибридные примеры и нюансы соответствия на уровне штатов.

Статья 45F в 2026 году: как закон OBBBA увеличил налоговый вычет за уход за детьми, предоставляемый работодателем, в четыре раза

С 2026 года закон One Big Beautiful Bill Act расширяет налоговый вычет по статье 45F за уход за детьми, предоставляемый работодателем, с 25% до 40% (50% для предприятий с годовым доходом менее 32 млн долларов) и поднимает годовой лимит со 150 000 до 500 000 долларов (600 000 долларов для малого бизнеса), включая новые правила для посредников, коллективных соглашений, резервного ухода и контрактов на зарезервированные места.

Правило Огасты: Как сдавать свое жилье в аренду своему бизнесу до 14 дней без налогов

Правило Августы (26 USC § 280A(g)) позволяет сдавать дом в аренду своей компании до 14 дней в году и исключать арендную плату из федерального подоходного налога.

Конец неразберихи с формой 1099-K: почему порог в $20 000 и 200 транзакций возвращается в 2026 году

Закон One Big Beautiful Bill Act отменил порог в $600 для формы 1099-K в июле 2025 года и восстановил первоначальное федеральное правило о $20 000 и 200 транзакциях, что упростило отчетность для случайных продавцов и гиг-работников, однако каждый доллар бизнес-дохода по-прежнему подлежит налогообложению.

Правило об убытках от хобби по разделу 183: как тест IRS из девяти факторов определяет, является ли ваша подработка бизнесом

Раздел 183 Налогового кодекса запрещает вычет убытков для деятельности, не направленной на получение прибыли. IRS применяет тест из девяти факторов и правило «безопасной гавани» трех из пяти лет (двух из семи для лошадей), чтобы отличить реальный бизнес от хобби — здесь описано, как оценивается каждый фактор и как задокументировать намерение получить прибыль до проверки.

Выбор освобождения de minimis: расходы на материальное имущество до $2,500 за единицу без амортизации

Освобождение de minimis в США (Treas. Reg. 1.263(a)-1(f)) позволяет бизнесу списывать материальное имущество до $2,500 за единицу в федеральной декларации.

Страхование по инвалидности для самозанятых и владельцев малого бизнеса: практическое руководство по защите дохода

Самозанятые работники в США гораздо чаще сталкиваются с инвалидностью, чем со смертью до 65 лет — как работают федеральные налоговые льготы и страховые взносы.

Налоговый вычет EITC для самозанятых: получите до $8 046 в 2025 году

Самозанятые налогоплательщики могут претендовать на федеральный налоговый вычет за заработанный доход (EITC) на основе чистой прибыли в Schedule C, максимум которого в 2025 году составит $8 046 для семей с тремя и более детьми. В этом руководстве рассматриваются пороги соответствия критериям, способы расчета заработанного дохода (включая корректировку на половину налога на самозанятость), документация для прохождения аудита и ошибки, которые могут привести к дисквалификации обоснованных претензий.

Раздел 461(l) Ограничение на избыточные убытки от бизнеса: руководство на 2026 год для владельцев сквозных компаний

Раздел 461(l) ограничивает избыточные операционные убытки на 2026 год: $128 000 для одиночных и $256 000 для совместных, согласно OBBBA. Владельцы сквозных компаний используют форму 461 для отчетности о лимите.

Разбор формы 4797: как восстановление амортизации и раздел 1231 определяют, является ли доход от продажи бизнеса обычным или капитальным

Форма 4797 регулирует каждую продажу бизнес-имущества за пределами Приложения D и определяет, является ли ваша прибыль обычным доходом или приростом капитала. В этом руководстве рассматриваются восстановление амортизации по разделам 1245 и 1250, правило пятилетнего ретроспективного анализа раздела 1231, 25% налоговая ставка на невосстановленную прибыль по разделу 1250 и семь ошибок, которые приводят к уведомлениям CP2000.