Перейти к основному содержимому

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

Постов: 82Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
11 мин чтения

Правило 10 лет для унаследованного IRA: как бенефициары, не являющиеся супругами, могут избежать 25% штрафа

Бенефициары IRA, не являющиеся супругами, должны полностью распределить средства с унаследованных счетов в течение 10 лет, а ежегодные обязательные минимальные выплаты (RMD) становятся обязательными с 2025 года, если первоначальный владелец умер в установленную дату начала выплат или после нее. Пропущенная выплата влечет за собой 25% акцизный налог. Только пережившие супруги, несовершеннолетние дети, инвалиды или хронически больные лица, а также бенефициары с разницей в возрасте с умершим не более 10 лет сохраняют право на прежний режим распределения (stretch IRA).

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
13 мин чтения

Траст с пожизненным доступом супруга (SLAT) после OBBBA: почему освобождение в 15 миллионов долларов по-прежнему требует действий в 2026 году

После того как OBBBA установила федеральное освобождение от налогов на наследство, дарение и GST на уровне 15 миллионов долларов на человека в 2026 году, SLAT по-прежнему позволяют «заморозить» рост активов вне налогооблагаемого имущества по ставке 40 процентов. Обзор рисков взаимных SLAT, выбора активов, скидок при оценке и аудиторских записей, которые необходимо вести семьям.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningtrust
12 мин чтения

Фонды, рекомендованные донорами, против частных фондов: выбор подходящего инструмента для вашего благотворительного наследия

Сравнение фондов, рекомендованных донорами (DAF), и частных фондов на 2026 год, охватывающее лимиты вычетов из AGI, порог в 0,5% для детализированных вычетов и ограничение вычетов в 35% согласно OBBBA, правило 5% выплат, штрафы за самовольные сделки и причины, по которым пожертвованные в частный фонд акции закрытых компаний вычитаются по себестоимости, а не по справедливой рыночной стоимости.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningestate-planning
11 мин чтения

Налоговая декларация о дарении (Форма 709): когда нужно подавать, годовое исключение и пожизненное освобождение на сумму $15 млн

Практическое руководство по форме 709 для подарков в 2026 году: кто обязан подавать декларацию, годовое исключение в размере $19 000, пожизненное освобождение на сумму $15 млн, правила разделения подарков, стандарт адекватного раскрытия информации, запускающий трехлетний срок IRS, а также медицинские расходы и оплата обучения, которые полностью освобождены от отчетности.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
11 мин чтения

Повышение базисной стоимости при смерти: стратегия планирования наследства, которая устраняет налог на прирост капитала для ваших наследников

Раздел 1014 Налогового кодекса сбрасывает базисную стоимость унаследованного актива до его справедливой рыночной стоимости на дату смерти, исключая накопленный при жизни наследодателя доход из налогооблагаемой базы — положение, которое, по оценкам Объединенного комитета по налогообложению, обойдется федеральному правительству в 72,5 миллиарда долларов в 2026 году.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
13 мин чтения

Исключение по разделу 1202 QSBS: как фаундеры могут сэкономить миллионы на налоге на прирост капитала

Руководство на 2026 год по разделу 1202 QSBS для фаундеров, ранних сотрудников и бизнес-ангелов — критерии соответствия, новый лимит в 15 млн долларов и дифференцированные периоды владения согласно OBBBA, стекинг с негрантскими трастами, проблемы соответствия в Калифорнии и Пенсильвании, а также порядок декларирования исключения в форме 8949.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
14 мин чтения

Планирование налогового резидентства штата: Как законно снизить налоги, сменив домицилий

Практическое руководство по смене домицилия штата для экономии на налогах: разница между резидентством и домицилием, девять штатов без подоходного налога, ловушка «статутного резидентства» (правило 183 дней) и то, как штаты с высокими налогами восстанавливают график вашего перемещения по данным сотовых вышек, записям EZ-Pass и транзакциям по кредитным картам.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxpersonal-finance
13 мин чтения

Объяснение TCJA и OBBBA: Налоговое руководство для владельцев малого бизнеса на 2026 год

Закон OBBBA сделал вычет QBI бессрочным и увеличил его до 23% в 2026 году, расширил лимит SALT до 40 000 долларов до 2029 года и повысил порог освобождения от налога на наследство до 15 миллионов долларов. Вот как владельцам малого бизнеса, работающим через сквозные структуры, S-корпорации и LLC, следует планировать свои налоги.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
9 мин чтения

Планирование преемственности бизнеса: Полное руководство для владельцев малого бизнеса

Узнайте, как разработать план преемственности бизнеса, который защитит ваше наследие. Рассматриваются пять основных вариантов преемственности, соглашения о купле-продаже, оценка бизнеса, налоговое планирование и пошаговый график для владельцев малого бизнеса.

Mike Thrift

small-businesssuccession-planningbusiness-exit
10 мин чтения

Планирование наследства для владельцев малого бизнеса: Защитите свое наследие и свой бизнес

Полное руководство по планированию наследства для владельцев малого бизнеса. Рассматриваются трасты, соглашения о купле-продаже, изменения в освобождении от налога на наследство в 2026 году, стратегии эффективной передачи активов, планирование преемственности и практический чек-лист.

Mike Thrift

small-businessestate-planningtax-planning
Начать бесплатно→Документация