Перейти к основному содержимому

#depreciation

Амортизация

Методы амортизации основных средств: линейный, MACRS и ускоренная амортизация

Постов: 231Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
10 мин чтения

Лимиты амортизации роскошных автомобилей по Разделу 280F: «Лазейка для внедорожников» и способы максимизации списания бизнес-автомобиля

Раздел 280F ограничивает амортизацию легковых автомобилей в первый год суммой в 20 300 долларов США в 2026 году, но внедорожники и грузовики с разрешенной максимальной массой (GVWR) более 6 000 фунтов избегают этих ограничений и могут сочетать вычет по Разделу 179 в размере 32 000 долларов со 100% бонусной амортизацией. Практическое руководство по цифрам на 2026 год, исключениям для тяжелых автомобилей и пикапов, порогу использования в бизнесе 50% и стандартам ведения журналов пробега, которые ожидает аудитор IRS.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
11 мин чтения

Налоговая лазейка для краткосрочной аренды: компенсация дохода W-2 без статуса профессионала в сфере недвижимости

Как краткосрочная аренда выходит за рамки правил пассивных убытков Раздела 469, что на самом деле требуют тесты на средний срок в семь дней и существенное участие, и как высокооплачиваемый сотрудник с доходом W-2 может использовать сегментацию затрат и 100% бонусную амортизацию для законного снижения налогооблагаемого дохода.

Mike Thrift

taxreal-estatetax-planning
14 мин чтения

Разбор формы 3115: как изменить метод бухгалтерского учета и получить налоговую экономию

Форма 3115 позволяет налогоплательщикам США изменять методы бухгалтерского учета и использовать корректировку по разделу 481(a) для восстановления упущенных вычетов или исправления многолетних ошибок в одной декларации за текущий год без внесения изменений в отчетность за прошлые годы.

Mike Thrift

tax-compliancetax-planningdepreciation
13 мин чтения

Правила ограничения убытков от пассивной деятельности: Руководство для инвесторов в недвижимость по льготе в $25,000 и статусу профессионала в сфере недвижимости

Раздел 469 по умолчанию классифицирует убытки от аренды как пассивные, поэтому большинство из них не могут быть использованы для уменьшения дохода W-2. В этом руководстве рассматриваются специальная льгота в размере $25,000 и ее постепенная отмена при доходе MAGI от $100,000 до $150,000, тесты на 750 часов и 50% для получения статуса профессионала в сфере недвижимости, выбор агрегации 1.469-9(g), практика ведения журналов учета времени для аудита и способы разблокировки отложенных убытков при выбытии актива.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
12 мин чтения

Обмен по Разделу 1031: Руководство инвестора в недвижимость по бессрочной отсрочке налогов

Раздел 1031 позволяет инвесторам в недвижимость отложить уплату налога на прирост капитала и восстановление амортизации путем обмена инвестиционной собственности, но только при условии строгого соблюдения 45-дневного окна идентификации, 180-дневного срока закрытия сделки, правил квалифицированного посредника и требований к подобному имуществу после вступления в силу закона TCJA.

Mike Thrift

real-estatetax-planningcapital-gains
10 мин чтения

Исследования по разделению затрат: Как инвесторы в недвижимость превращают здание в пятизначную экономию на налогах

Исследование по разделению затрат реклассифицирует компоненты здания в более короткие сроки полезного использования MACRS, открывая доступ к 100%-ной бонусной амортизации, окончательно восстановленной законом «One Big Beautiful Bill Act» от июля 2025 года. Для жилой недвижимости стоимостью 1 млн долларов это меняет налоговую экономию в первый год с примерно 10 700 долларов до примерно 90 600 долларов — при условии, что инвестор соблюдает лимиты убытков от пассивной деятельности согласно разделу 469 Налогового кодекса (IRC).

Mike Thrift

real-estatedepreciationtax-planning
22 мин чтения

Налоговые вычеты для малого бизнеса в 2026 году: полный список

Налоговые вычеты для малого бизнеса в США на 2026 год: лимиты IRS, правила делового использования и документы, которые нужно хранить для миль, питания, оборудования и операционных расходов.

Mike Thrift

tax-deductionssmall-businesstax-planning
10 мин чтения

Как списать расходы на разработку сайта: налоговое руководство для малого бизнеса

Покатегорийный разбор того, как малые предприятия списывают расходы на сайт в 2026 году согласно Разделу 174A, включая крайний срок ретроактивного выбора по OBBBA до 6 июля 2026 года и указание того, в какую строку Schedule C попадает каждый расход.

Mike Thrift

tax-deductionssmall-businesstax-planning
12 мин чтения

Налоговые маневры в конце года: руководство для владельцев малого бизнеса по снижению налогов

Руководство для владельцев малого бизнеса по налоговому планированию в конце года, охватывающее распределение доходов, пенсионные взносы, Раздел 179 и 100% бонусную амортизацию, HSA, структуру предприятия и вычет QBI с лимитами 2026 года.

Mike Thrift

tax-planningsmall-businesstax-deductions
14 мин чтения

Налоговые вычеты по арендной недвижимости: Полное руководство для арендодателей

Справочник для работающих арендодателей по всем основным вычетам для арендной недвижимости — проценты по ипотеке, 27,5-летняя амортизация, льгота по пассивным убыткам в размере 25 000 долларов США, 100% бонусная амортизация, восстановленная в соответствии с OBBBA, вычет QBI по разделу 199A, а также правила «безопасной гавани» и ведение документации, обеспечивающие готовность приложения E к аудиту.

Mike Thrift

real-estatetax-deductionstax-planning
10 мин чтения

Ремонт против улучшений: налоговое правило, которое экономит малому бизнесу тысячи

Спишите расходы на ремонт сразу или амортизируйте улучшения? Узнайте о тесте BAR от IRS и правилах 27,5 или 39 лет, чтобы снизить налог для малого бизнеса.

Mike Thrift

tax-deductionssmall-businessreal-estate
12 мин чтения

Вычет по разделу 179 (США): правила списания оборудования на 2026 год

Поймите федеральный налоговый вычет США по разделу 179 на 2026 год, включая лимит в 2 560 000 долларов, соответствующее оборудование, ограничения для транспортных средств, потолок по доходу от бизнеса и правила подачи в IRS.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
Начать бесплатно→Документация