#compliance
Соблюдение нормативных требований и поддержание финансовой отчетности, готовой к аудиту
Коллекторские агентства обязаны хранить взысканные средства клиентов на отдельном трастовом счёте, признавать гонорар за результат только после фактического взыскания и ежемесячно проводить трёхстороннюю сверку остатка по банку, остатка по бухгалтерским книгам и суммы клиентских лицевых счетов, чтобы избежать смешения средств и пробелов в соответствии FDCPA.
Программа возврата пошлин в США позволяет вернуть до 99% импортных пошлин при реэкспорте или уничтожении товаров, причем заявления могут охватывать период до пяти лет. Здесь указано, какие тарифы подходят (Раздел 301, надбавка по Разделу 122 2026 года), какие нет (Раздел 232), и какие импортные записи требуются таможенной службе CBP для одобрения заявления.
Динамическая конвертация валюты (DCC) увеличивает стоимость платежей по иностранным картам на 3-7% сверх межбанковского курса — иногда на 12-18% — и распределяет доход между поставщиками DCC, эквайерами и мерчантами. Вот кто получает прибыль, правила раскрытия информации Visa/Mastercard, которым должны следовать мерчанты, и как учитывать вознаграждения DCC и курсовые разницы отдельно от выручки от продаж.
Около 40% франчайзеров не раскрывают данные о доходах по Пункту 19 в своём FDD, а любое устное заявление о доходах за пределами этого раздела не имеет юридической силы — вот как читать то, что раскрыто, и что делать, когда данных нет.
Несогласованные книги — не мошенничество — являются самой распространенной причиной, по которой кампании и PAC привлекают внимание FEC. Руководство казначея по порогу детализации в $200, лимитам взносов на 2025–2026 годы ($3,500 на одни выборы для кандидатов), календарю подачи отчетности на 2026 год, что является триггером для аудита, и методам двойной бухгалтерии, предотвращающим RFAI.
Банкротство Synapse Financial Technologies в апреле 2024 года заблокировало более $265 миллионов, принадлежавших свыше 100 000 клиентов финтех-сервисов, несмотря на то что их средства находились в застрахованных FDIC банках, — потому что учётная система («леджер») посредника, отслеживавшая, кому что принадлежит внутри объединённых счетов «FBO», развалилась. Это обнажило разрыв между страхованием вкладов и инфраструктурой banking-as-a-service, который по состоянию на середину 2026 года остаётся в основном неустранённым.
Предварительное уведомление FTC от апреля 2026 года направлено на борьбу со скрытыми комиссиями за доставку еды, в то время как новый закон Нью-Йорка повышает лимит на комиссии платформ для ресторанов с 23% до 43%. Что означает каждое изменение, почему заказ на $50 может принести $41 или $28,50 в зависимости от уровня комиссии, и как правильно учитывать валовую выручку и комиссии платформ.
В 2026 году FTC ужесточает контроль за раскрытием заявлений о доходах по Пункту 19 и объявляет пункты о запрете критики во франшизных договорах недействительными, если они блокируют общение с регуляторами — вот что франчайзи и франчайзерам нужно с этим делать.
Семь производителей получили предупредительные письма от FTC 6 июля 2026 года из-за неквалифицированных заявлений "Сделано в США". Это руководство охватывает стандарт "все или почти все" согласно 16 CFR часть 323, штраф в размере 53 088 долларов за нарушение, формулировки квалифицированных заявлений и файл обоснования, который следует вести каждому малому производителю.
Виза H-2A и H-2B в США в 2026 году: лимиты DHS, затраты на одного работника и требования к расчету зарплаты и налогам, которые малые работодатели должны предусмотреть в бюджете.
PDGM оценивает каждый иск домашнего здравоохранения по 30-дневным периодам с группировкой по клиническим случаям, вычитает примерно 1/30 выплаты за период за каждый день просрочки подачи уведомления о приеме и переключается на фиксированную ставку за визит, если период не достигает своего порога визитов LUPA.
Взносы работодателя в HSA вне кафетерий-плана раздела 125 должны быть одинаковыми для всех сопоставимых сотрудников, иначе IRS взимает акцизный налог 35% со всей суммы взносов, а не только с превышения.
