Перейти к основному содержимому

#bonus-depreciation

Бонусная амортизация

Правила бонусной амортизации первого года, квалифицируемое имущество и налоговые льготы по One Big Beautiful Bill Act

Постов: 87Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
13 мин чтения

Раздел 45W истёк: что означает отмена налогового кредита на коммерческие чистые автомобили для малых автопарков

Закон «Один большой красивый законопроект» отменил кредит на квалифицированные коммерческие чистые транспортные средства по разделу 45W — меньшая из 15% базы (30% для чистых электромобилей) или дополнительных затрат, с ограничением в 7500 долларов для транспортных средств с полной массой до 14000 фунтов и 40000 долларов для более тяжелых — для автомобилей, приобретённых после 30 сентября 2025 года, а также кредиты 30D и 25E. Выжил только кредит на собственность для заправки по разделу 30C — для имущества, введённого в эксплуатацию до 30 июня 2026 года. Рассматриваются тесты даты приобретения и письменного обязывающего договора, которые определяют, имеет ли ваша заранее заказанная машина право на кредит, как полная стоимость владения флотом EV выглядит без федеральных средств, и раздел 179, бонусная амортизация и учёт активов по идентификационным номерам (VIN), которые заменяют кредит.

Mike Thrift

tax-creditstax-planningsmall-business
17 мин чтения

Налоговые вычеты для водителей в гиг-экономике 2026: ставка 72,5 цента за милю, вычет до $25 тыс. за чаевые и 100% бонусная амортизация

В 2026 году гиг-водители вычитают 72,5 цента за милю до июня и 76 центов после, заявляют до $25 000 квалифицированных чаевых в качестве корректировки выше черты и списывают транспортные средства со 100% бонусной амортизацией — если они ведут журнал пробега и чаевых в момент поездки и ведут учёт по правильным строкам Приложения C.

Mike Thrift

ridesharetax-deductionsself-employment-tax
8 мин чтения

Бухгалтерия крематория для животных: ценовые категории, ветеринарские отчисления и амортизация реторты

Предприятия по кремации животных одновременно работают с тремя моделями дохода (услуги кремации по категориям, ветеринарские отчисления и продажа товаров), а сама реторта амортизируется как 7-летнее оборудование по MACRS, имеющее право на 100% бонусную амортизацию для имущества, введенного в эксплуатацию после 19 января 2025 года — а не как 39-летнее улучшение здания.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businessaccounting
7 мин чтения

Массачусетс отделяется от OBBBA: что изменения в расходах на НИОКР, разделе 179 и бонусной амортизации означают для вашего бизнеса

Массачусетс отклонил четыре основных федеральных налоговых послабления OBBBA — немедленное списание расходов на НИОКР, 100% бонусную амортизацию на квалифицированное производственное имущество, лимит раздела 179 в 2,5 миллиона долларов и процентный лимит на основе EBITDA — и установил крайний срок 10 сентября 2026 года для подачи уточненных деклараций штата за 2025 год без начисления процентов.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
8 мин чтения

Бухгалтерия мобильного груминга: Амортизация фургона, себестоимость одного приема и статья расходов на топливо, которую владельцы недооценивают

Как мобильным грумерам вести бухгалтерский учет фургона стоимостью $35 000–$80 000 — разделяя шасси и переоборудование для амортизации и Раздела 179, создавая пятикомпонентную модель себестоимости одного приема, и планируя бюджет на топливо и обслуживание в сравнении со ставкой возмещения пробега IRS в 76 центов на 2026 год.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businessdepreciation
8 мин чтения

Обмены по Статье 1031 (Like-Kind Exchanges): Как владельцы малого бизнеса откладывают налог на прирост капитала при продаже недвижимости

Обмен однотипной недвижимостью по Статье 1031 позволяет отложить налог на прирост капитала при продаже коммерческой или инвестиционной недвижимости, но с 2018 года подходит только недвижимое имущество. Средства от продажи должен удерживать квалифицированный посредник, и существуют два жестких срока (45 дней на идентификацию, 180 дней на закрытие), продление которых невозможно. Вот как на самом деле работают правила, ловушки с «денежным остатком» и взаимодействие с бонусной амортизацией 2025 года.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
7 мин чтения

Вы пропустили солнечный дедлайн 4 июля. Что на самом деле осталось от бизнес-налогового кредита

Предприятия, пропустившие крайний срок начала строительства 4 июля 2026 года, все еще могут претендовать на 30% кредит по Разделу 48E для солнечных установок, но только если система будет введена в эксплуатацию до 31 декабря 2027 года, без права на частичный кредит после этой даты. Описывает освобождение для объектов мощностью менее 1 МВт от требований по превалирующей заработной плате, дополнительные надбавки за использование отечественных материалов и размещение в энергетических сообществах, MACRS плюс 100% бонусная амортизация, продажа кредита по Разделу 6418 и 10-летний риск отзыва кредита из-за FEOC.

Mike Thrift

solartax-creditstax-deadlines
7 мин чтения

Налоговая лазейка для краткосрочной аренды в 2026 году: сегрегация затрат, 100% бонусная амортизация и правило 7 дней

Как налоговая лазейка для краткосрочной аренды позволяет лицам с доходом W-2 вычитать убытки от аренды из зарплаты — средняя продолжительность проживания гостей 7 дней или менее плюс один из семи тестов материального участия выводят объект из-под правил пассивных убытков, а исследование сегрегации затрат в сочетании с постоянной 100% бонусной амортизацией по закону OBBBA может превратить 20-30% цены покупки в вычеты первого года.

Mike Thrift

real-estatetax-planningcost-segregation
6 мин чтения

Idaho HB 559: почему 100%-ная бонусная амортизация не будет применяться в вашей декларации штата

Закон HB 559 штата Айдахо, подписанный 10 февраля 2026 года, приводит налоговое законодательство штата в соответствие с расширенным лимитом OBBBA в $2.5 million по Section 179, но не перенимает 100%-ную бонусную амортизацию по Section 168(k), новое списание квалифицированного производственного имущества по Section 168(n) и переходные льготы по расходам на НИОКР — расхождение, которое, по прогнозам, обойдётся бизнесу Айдахо примерно в $151 million в 2026 году. Рассказываем, кого это затронет и как работает доначисление по Form DBDA.

Mike Thrift

taxbonus-depreciationsection-179
7 мин чтения

Объяснение рекуперации амортизации: налоговый счет, ожидающий вас при продаже самортизированного оборудования или недвижимости

Рекуперация амортизации облагает налогом вычеты, которые вы уже использовали, при продаже бизнес-актива с прибылью — прибыль по оборудованию Раздела 1245 рекуперируется как обычный доход по ставкам до 37%, в то время как амортизация недвижимости Раздела 1250 облагается налогом по ставке максимум 25%. С восстановлением 100% бонусной амортизации и лимитом Раздела 179 в размере 2 560 000 долларов на 2026 год, полностью списанный актив имеет нулевую базу с первого дня, поэтому почти вся цена продажи становится налогооблагаемой. Вот как распределяются правила, пример расчета и пять стратегий, которые владельцы используют для управления счетом.

Mike Thrift

depreciationfixed-assetstax-planning
11 мин чтения

Бухгалтерия флоат-центра: Раздел 179, отложенный доход от членства и реальная стоимость одной процедуры

Открытие флоат-центра стоит от 250 000 до 750 000 долларов, и его бухгалтерия должна учитывать три особенности, с которыми большинство малых предприятий никогда не сталкиваются — Раздел 179 и 100% бонусная амортизация для капиталоемких вложений в резервуары, членские взносы, учитываемые как отложенный доход по стандарту ASC 606, и затраты на одну процедуру (соль, коммунальные услуги, стирка), которые съедают видимую маржу в 80%.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businesssection-179
Начать бесплатно→Документация