2 поста с тегом "Amazon"

Продажи на Amazon — мощный способ достичь миллионов покупателей, но структура сборов платформы может напоминать лабиринт. Если вы оператор, ценящий чистые, проверяемые двойные записи, точный учёт этих расходов — обязательный пункт. Это руководство разбирает сборы Amazon в американском маркетплейсе за 2025 год и показывает, как фиксировать их с помощью инструмента бухгалтерии в виде простого текста Beancount.

TL;DR ⚡​

• Вы столкнётесь с рядом повторяющихся сборов Amazon: план продаж, реферальный сбор, закрывающий сбор (медиа), выполнение и хранение FBA, размещение inbound, сбор за низкий уровень запасов, обработка возвратов, административный сбор за возврат, а также сбор за большой объём листинга для очень больших каталогов.
• Ведите отдельный счёт Assets:Amazon:Clearing. Записывайте туда продажи и сборы; когда Amazon выплачивает деньги, переводите чистую сумму на ваш банковский счёт. Это упрощает сверку.
• Отслеживайте каждый SKU как отдельный товар (например, SKU:WATER-BOTTLE), чтобы Beancount мог автоматически рассчитывать себестоимость проданных товаров (COGS) по партиям.
• Быстро сверяйте данные, импортируя отчёты о расчётах или отчёты за диапазон дат и сопоставляя «типы транзакций» Amazon напрямую с вашими расходными счетами в Beancount.

Карта сборов Amazon (рынок США)​

Ниже — разбивка самых распространённых сборов, которые вы увидите в 2025 году.

Сбор за план продаж​

Это базовый абонентский платёж за доступ к маркетплейсу.

• Индивидуальный план: Нет ежемесячной платы. Вместо этого вы платите $0.99 за каждый проданный товар.
• Профессиональный план: Фиксированная плата $39.99 в месяц, которая отменяет плату за каждый товар. Это стандартный выбор для любого серьёзного продавца. Все остальные сборы начисляются поверх этой суммы.

Реферальный сбор​

Это комиссия Amazon за каждую продажу.

Он представляет собой процент от общей цены продажи товара (включая доставку и любую подарочную упаковку). Ставка полностью зависит от категории продукта. Большинство категорий находятся в диапазоне 8–15 %, но некоторые используют ступенчатые ставки (например, 15 % на первые $500 и 8 % на оставшуюся часть). В некоторых категориях есть минимальный реферальный сбор, часто $0.30. Всегда проверяйте актуальную таблицу ставок для вашей категории.

Закрывающий сбор (медиа‑категории)​

Если вы продаёте медиа‑товары, такие как книги, музыка, видео или DVD, Amazon взимает дополнительный фиксированный $1.80 за каждый товар.

Сборы за выполнение FBA​

Это сборы за подбор, упаковку и доставку единицы товара при использовании Fulfillment by Amazon (FBA). Стоимость зависит от размера и веса товара. Amazon периодически обновляет эти тарифы. Для 2025 года непиковые тарифы вернулись к уровням 2024 года 15 января 2025 года. Всегда обращайтесь к текущей тарифной таблице FBA, чтобы узнать точный размер вашего продукта и соответствующий сбор.

Ежемесячное хранение и надбавка за старый инвентарь (FBA)​

Amazon взимает плату за место, которое ваш инвентарь занимает в их центрах выполнения.

• Ежемесячное хранение: Оплата за кубический фут.
• Надбавка за старый инвентарь: Дополнительная ежемесячная плата за товары, которые слишком долго находятся в центре выполнения. Эта надбавка добавляется к обычной плате за хранение.

Сбор за сервис размещения inbound (FBA)​

Это сбор за единицу, связанный с тем, как вы отправляете инвентарь в Amazon. Он покрывает расходы Amazon на распределение ваших товаров по их сети выполнения. Некоторые программы, такие как «New Selection», могут временно освобождать новые товары от этого сбора до определённых лимитов.

Сбор за низкий уровень запасов (FBA)​

Этот сбор применяется к товарам стандартного размера с постоянно низким уровнем запасов относительно спроса клиентов. Amazon измеряет это метрикой «исторические дни поставки». Если уровень запасов популярного товара падает ниже порога (обычно 28 дней), сбор активируется.

Сбор за обработку возвратов (FBA)​

Для товаров в категориях с выше среднего уровнем возвратов (например, одежда и обувь) Amazon может взимать сбор за обработку возврата за каждый возврат клиента. Некоторые единицы «New Selection» освобождаются от этого сбора до определённого лимита.

Административный сбор за возврат​

Когда вы возвращаете клиенту деньги за заказ, Amazon возвращает вам уплаченный реферальный сбор. Однако часть его удерживается как сбор за обработку. Это минимум из $5.00 или 20 % от реферального сбора за данный товар.

Сбор за большой объём листинга (огромные каталоги)​

Этот сбор затрагивает только продавцов с массивными каталогами. Если у вас более 1,5 млн активных SKU, Amazon взимает ежемесячный сбор $0.001 за каждый подходящий SKU сверх этого порога.

Примечание: Тарифы и политики могут различаться в зависимости от страны, региона и категории. Всегда проверяйте локальные справочные страницы Seller Central перед тем, как фиксировать операции.

Как эти сборы отображаются в ваших отчётах 🧾​

Все данные доступны в Seller Central. Два самых полезных отчёта для бухгалтерии:

1. Отчёты за диапазон дат (Payments → Date Range Reports): Предоставляют сводку вашего дохода, расходов, налогов и чистых переводов за определённый период. Идеальны для импорта в главный журнал и сверки.
2. Файлы расчётов (например, Flat File V2): Эти файлы разбивают каждую отдельную транзакцию, показывая тип сбора, номер заказа, сумму и дату. Это детальные данные, которые вы будете использовать для точного сопоставления.

Beancount‑ориентированный способ записи активности Amazon​

Вот как превратить сложный мир Amazon в чистые, простые записи Beancount.

1. Создайте минимальный план счетов​

Сначала определите необходимые счета. Эта простая структура покрывает всё.

; --- ASSETS ---
Assets:Amazon:Clearing        ; Ваш «кошелёк» Amazon
Assets:Bank:Checking          ; Счёт, куда приходят выплаты
Assets:Inventory:SKU:<code>    ; Подсчёт по каждому SKU

; --- INCOME & COGS ---
Income:Sales:Amazon
Expenses:COGS:Inventory

; --- EXPENSES ---
Expenses:Marketplace:Amazon:Referral
Expenses:Marketplace:Amazon:FBAFulfillment
Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Monthly
Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Aged
Expenses:Marketplace:Amazon:InboundPlacement
Expenses:Marketplace:Amazon:LowInventoryLevel
Expenses:Marketplace:Amazon:ReturnsProcessing
Expenses:Marketplace:Amazon:Other ; Для прочих сборов

Beancount‑способность отслеживать партии инвентаря и базу стоимости — это суперсила. Вы «покупаете» инвентарь в Assets:Inventory:SKU:... с указанием стоимости {...}. При продаже Beancount автоматически рассчитывает себестоимость проданных товаров.

2. Записывайте каждую продажу и её сборы​

Запишем продажу FBA на $30 для SKU:WATER-BOTTLE. Реферальный сбор $4.50, сбор за выполнение FBA $4.24, сбор за низкий уровень запасов $0.15. Вы изначально закупили эту единицу за $5.00.

2025-02-10 * "Amazon Order 113-2233445-6677889" "WATER-BOTTLE"
  Assets:Amazon:Clearing                         21.11 USD
  Income:Sales:Amazon                           -30.00 USD
  Expenses:Marketplace:Amazon:Referral            4.50 USD
  Expenses:Marketplace:Amazon:FBAFulfillment      4.24 USD
  Expenses:Marketplace:Amazon:LowInventoryLevel   0.15 USD
  Assets:Inventory:SKU:WATER-BOTTLE              -1 SKU:WATER-BOTTLE {5.00 USD}
  Expenses:COGS:Inventory                         5.00 USD

Почему баланс: $30 продажи зачисляются в Income. Сборы ($4.50 + $4.24 + $0.15) и COGS ($5.00) списываются в расходы. Чистый денежный поток от продажи, $21.11, дебетируется в Assets:Amazon:Clearing. Инвентарь уменьшается на одну единицу, а соответствующая стоимость списывается как расход.

3. Запишите выплату​

Когда Amazon переводит вам средства, операция проста: переводим деньги из «кошелька» Amazon на реальный банковский счёт.

2025-02-15 * "Amazon Payments" "Settlement disbursement"
  Assets:Bank:Checking                    2,500.00 USD
  Assets:Amazon:Clearing                -2,500.00 USD

После каждой выплаты баланс Assets:Amazon:Clearing должен стремиться к нулю. Используйте итоги отчётов за диапазон дат, чтобы находить расхождения.

4. Хранение, надбавка за старый инвентарь и сервис размещения inbound​

Эти сборы часто появляются отдельными строками в файлах расчётов. Записывайте их как прямые списания из вашего clearing‑счёта.

2025-03-15 * "Amazon FBA Storage Fees" "Monthly + aged inventory"
  Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Monthly    125.40 USD
  Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Aged        35.20 USD
  Assets:Amazon:Clearing                        -160.60 USD

2025-03-20 * "FBA Inbound Placement Service" "Shipment split optimization"
  Expenses:Marketplace:Amazon:InboundPlacement    62.00 USD
  Assets:Amazon:Clearing                         -62.00 USD

5. Возвраты и возвраты средств​

Когда клиент возвращает товар, вы отменяете продажу и COGS, а также учитываете любые несгораемые сборы. Для этой продажи $30 предположим, что Amazon удерживает $0.30 административного сбора за возврат.

2025-03-02 * "Refund 113-2233445-6677889" "Refunded WATER-BOTTLE"
  Assets:Amazon:Clearing                       -29.70 USD  ; Чистый дебет
  Income:Sales:Amazon                           30.00 USD  ; Отмена продажи
  Expenses:Marketplace:Amazon:Other              0.30 USD  ; Сбор за возврат
  Assets:Inventory:SKU:WATER-BOTTLE              1 SKU:WATER-BOTTLE {5.00 USD}
  Expenses:COGS:Inventory                      -5.00 USD  ; Отмена COGS

Здесь вы дебетируете Income, чтобы отменить доход, и кредитуете Expenses:COGS, чтобы отменить себестоимость. Товар возвращается в инвентарь. Чистый эффект на Assets:Amazon:Clearing — сумма, возвращённая клиенту.

Быстрый импорт и сверка​

Ключ к эффективности — сопоставление. Экспортируйте Date Range Report или Flat File V2 из Seller Central. Затем создайте простое сопоставление столбца transaction-type Amazon с вашими расходными счетами:

• Order → Income:Sales:Amazon
• Commission → Expenses:Marketplace:Amazon:Referral
• FBA-fulfillment-fee → Expenses:Marketplace:Amazon:FBAFulfillment
• StorageFee → Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Monthly
• AgedInventorySurcharge → Expenses:Marketplace:Amazon:Storage:Aged
• InboundPlacementFee → Expenses:Marketplace:Amazon:InboundPlacement
• LowInventoryLevelFee → Expenses:Marketplace:Amazon:LowInventoryLevel

Для желающих автоматизировать процесс, экосистема импорта Beancount (например, beancount-import) отлична. Вы задаёте правила один раз, и файлы расчётов автоматически загружаются в ваш журнал.

Практические рекомендации, экономящие деньги (и клавиши) 💰​

• Избегайте сбора за низкий уровень запасов: Следите за историческими днями поставки. Держите достаточный буфер, но не переусердствуйте, чтобы не вызвать надбавку за старый инвентарь.
• Воспользуйтесь преимуществами New Selection: При запуске новых товаров подключайте их к программе New Selection, чтобы получить временное освобождение от сборов за обработку возвратов и размещение inbound.
• Проверяйте реферальные ставки перед ценообразованием: Небольшое изменение цены может перевести ваш товар в более высокий тарифный диапазон, существенно снизив чистую маржу. Уточняйте ставки и минимумы для вашей категории.
• Сверяйте ежемесячно: Загружайте отчёт за диапазон дат каждый месяц. Эта простая привычка помогает быстро обнаружить изменения в сборах Amazon и поддерживать журнал в надёжном состоянии.

Шаблон Beancount, готовый к использованию​

Чтобы помочь вам начать, я подготовил стартовый файл журнала. Он включает:

• Умный план счетов для Amazon.
• Инвентарь, настроенный как товары для автоматического расчёта COGS по партиям.
• Примеры записей для продаж, сборов, хранения, возвратов и выплат.

➡️ Скачать шаблон
(Откройте файл в редакторе, замените примерные SKU и суммы, и начните импортировать строки расчётов.)

Ссылки и дополнительная литература​

• Обзор планов продаж и сборов: Sell on Amazon
• Ежемесячный сбор профессионального плана: Seller Central
• Тарифы FBA: Seller Central
• Отчёты о хранении: Seller Central
• Сбор за размещение inbound: Seller Central
• Сбор за низкий уровень запасов: Seller Central
• Сбор за обработку возвратов: Seller Central
• Административный сбор за возврат: Seller Central
• Сбор за большой объём листинга: Seller Central

Автоматизация и интеграция​

Если вы хотите соединить Beancount с другими инструментами (например, Google Sheets, Power BI или собственными скриптами), рассмотрите возможность экспорта данных из Beancount в CSV и последующей обработки. Beancount поддерживает пользовательские скрипты на Python, что позволяет создавать кастомные отчёты, визуализации и даже автоматические уведомления о предстоящих сборах.

Заключительные мысли​

Amazon предоставляет огромные возможности для роста, но без чёткого учёта сборов вы рискуете «съесть» большую часть прибыли. Beancount предлагает прозрачный, гибкий и полностью проверяемый способ вести двойную запись в виде простого текста, что делает процесс аудита и автоматизации гораздо проще. Настройте ваш план счетов, автоматизируйте импорт расчётов и держите ваш финансовый контроль под рукой — и ваш бизнес на Amazon будет расти без лишних сюрпризов.

Когда ваша маржа исчисляется копейками, точность важнее догадок.

Продажи на Amazon — это игра объемов и скорости. Но за потоком продаж и отгрузок скрывается сложная сеть сборов, возвратов, движения товарных запасов и налоговых обязательств. Стандартное бухгалтерское программное обеспечение часто не справляется с учетом всех этих нюансов, оставляя продавцов с размытым представлением об их истинной прибыльности.

Именно здесь проявляются преимущества текстовой системы учета, такой как Beancount. Предоставляя вам полный контроль над тем, как вы регистрируете транзакции, Beancount позволяет создать достоверный финансовый источник, который идеально моделирует уникальные особенности торговой площадки Amazon. Это руководство предоставляет пошаговый рабочий процесс, который поможет вам быть в курсе сборов, налогов и проблем с учетом товарных запасов.

Почему бухгалтерский учет на Amazon отличается​

Если вы пытались сопоставить выплату от Amazon с вашей банковской выпиской, вы уже знаете, что это непросто. Финансовая реальность бизнеса на Amazon скрыта за слоями абстракции.

• Двухнедельные совокупные выплаты: Amazon не отправляет вам доход от каждой продажи. Вместо этого он отправляет один платеж каждые две недели. Эта общая сумма является чистой цифрой, с валовой выручки вычитаются реферальные сборы, сборы FBA, расходы на рекламу, возвраты и другие удержания. Чтобы понять свой бизнес, вы должны разбить это одно число на составляющие. (doola: A Business-in-a-Box™)
• Товарные запасы повсюду: Ваши товарные запасы постоянно находятся в движении — от вашего поставщика до центра подготовки, до различных центров выполнения заказов FBA по всей стране и, наконец, до клиента. Для точного отслеживания себестоимости проданных товаров (COGS) необходимо знать, какая партия товара (по какой стоимости) была использована для каждой продажи. (Bean Ninjas)
• Сборы торговой площадки и промоакции: Значительная часть вашего дохода немедленно расходуется на сборы: реферальные сборы, сборы FBA за комплектацию и упаковку, ежемесячные сборы за хранение и расходы на рекламу. Отдельное отслеживание каждой из этих категорий расходов — единственный способ рассчитать вашу истинную валовую прибыль и определить реальную рентабельность продукта. (Profitwise Accounting)
• Лоскутное одеяло налога с продаж: Хотя законы Amazon Marketplace Facilitator регулируют сбор и уплату налога с продаж в большинстве штатов, это не полное решение. Хранение товарных запасов на складах FBA может создать «нексус» (присутствие бизнеса), что потенциально потребует от вас регистрации и подачи деклараций в этих штатах, даже если налог не начисляется. Это сложная область соблюдения требований, которая требует тщательного отслеживания. (TaxDo)
• Пониженные пороги 1099-K: Снижение порога отчетности по форме 1099-K с 20 000 долларов до 5 000 долларов в 2024 году (и до 600 долларов с 2026 года) почти каждый серьезный продавец получит от Amazon форму, сообщающую об общем объеме транзакций в IRS. Ваша бухгалтерия должна иметь возможность идеально согласовываться с этим числом. (IRS)

Семишаговый план Beancount​

Этот план использует точность Beancount для решения сложностей Amazon.

1. Разделяйте каналы с самого начала​

Если вы продаете на нескольких платформах, ведите отдельный учет для каждой из них. В одном файле Beancount для вашего юридического лица создайте выделенные иерархические счета для каждой торговой площадки. Эта структура упрощает аналитику и делает создание налоговых отчетов тривиальным.

2025-07-22 open Income:Amazon               USD
2025-07-22 open Expenses:Amazon:FBAFee      USD
2025-07-22 open Assets:Amazon:Payouts       USD

2. Разбивайте каждую выплату​

Это самая важная привычка. Никогда не записывайте депозит Amazon как одну строку дохода. Вместо этого загрузите отчет о расчетах «Все транзакции» из Seller Central за соответствующий период. Используйте этот отчет для создания одной транзакции Beancount, которая разбивает выплату на составляющие.

Депозит, который вы получаете в банке, является балансирующей записью. Валовая выручка зачисляется на счет Income, а все сборы и возвраты списываются с соответствующих счетов Expenses.

; двухнедельная выплата из отчета о расчетах
2025-07-14 * "Расчеты Amazon #4361"
  Assets:Bank:Operating            8432.17 USD
  Income:Amazon:Sales            -12274.50 USD
  Expenses:Amazon:FBAFee           2454.80 USD
  Expenses:Amazon:Adverts          1012.06 USD
  Expenses:Amazon:Refunds           375.47 USD
  Assets:Amazon:Reserve            -100.00 USD

3. Отслеживайте товарные запасы и COGS с помощью партий​

Beancount имеет первоклассную систему для отслеживания товарных запасов, называемую «партии». Когда вы покупаете товарные запасы, вы регистрируете количество единиц и их конкретную стоимость. Когда единица продается, вы можете списать именно эту стоимость, что дает вам идеальный расчет себестоимости проданных товаров (COGS).

; Покупка 1000 единиц у поставщика
2025-07-01 * "Заказ поставщику PO-7421"
  Assets:Inventory:WidgetA     1000 WidgetA {@ 4.20 USD}
  Assets:Bank:Operating

; Позже запишите стоимость одной продажи
2025-07-16 * "Продажа FBA WidgetA | COGS"
  Expenses:COGS                1 WidgetA {4.20 USD}
  Assets:Inventory:WidgetA

4. Выберите метод начисления для ясности​

Для любого бизнеса, основанного на товарных запасах, метод начисления является предпочтительным. Подход на основе кассового метода показал бы огромные расходы в месяц покупки товарных запасов и искусственно высокую прибыль в месяцы их продажи, искажая ваши показатели. Метод начисления правильно сопоставляет себестоимость проданных товаров (COGS) с выручкой от этой продажи в том же периоде, предоставляя гораздо более четкое представление о вашей валовой прибыли. (Bean Ninjas)

5. Автоматизируйте импорт​

Вручную вводить отчеты о расчетах поначалу познавательно, но это не масштабируется. Текстовая экосистема превосходна в автоматизации:

• Используйте bean-extract для извлечения данных из форматированных CSV-файлов, экспортированных такими сервисами, как A2X.
• Напишите простые скрипты на Python для извлечения данных непосредственно из SP-API Amazon.
• Используйте существующие импортеры для извлечения CSV-файлов банковских выписок для сверки депозитов и сборов, взимаемых непосредственно с кредитных карт.

6. Сверяйте еженедельно​

Возьмите за привычку проверять свои цифры. Используйте мощные инструменты командной строки Beancount для быстрой проверки балансов и анализа производительности.

# Проверьте текущее количество и стоимость ваших товарных запасов
bean-balance books.bean "Assets:Inventory" "2025-07-21"

# Создайте отчет о прибылях и убытках за последний период
bean-report books.bean income_statement -e 2025-07-21

7. Архивируйте исходные документы​

Для каждой крупной транзакции прикрепляйте ссылку на исходный документ. Прикрепите официальный PDF-файл расчетов Amazon, счет-фактуру поставщика на покупку товарных запасов или квитанцию об отправке, используя синтаксис метаданных Beancount (document:). Это создает автономную, готовую к аудиту финансовую запись.

Контрольный список по налогу с продаж и соблюдению требований​

• Законы Marketplace Facilitator: Поймите, что, хотя Amazon уплачивает налог с продаж от вашего имени в большинстве штатов, хранение товарных запасов в таких штатах, как Калифорния, Техас или Пенсильвания, все еще может создать экономический нексус, потенциально требующий от вас регистрации вашего бизнеса там. (TaxGPT)
• Сверка 1099-K: Убедитесь, что общая сумма, которую вы записываете в Income:Amazon:Sales за год, соответствует валовой сумме, указанной в вашей форме 1099-K, до цента. Любое расхождение является признаком для аудита. (IRS)
• Прямой налог с продаж: Если вы продаете через другие каналы, не охватываемые фасилитатором, ведите поддерево счетов Liabilities:SalesTaxPayable:State для отслеживания налогов, которые вы должны уплатить напрямую.

Распространенные ошибки (и способы их исправления)​

• Ошибка: Запись только чистого депозита от Amazon.
  • Исправление: Всегда разбивайте выплаты, используя полный отчет о расчетах.
• Ошибка: Игнорирование возмещенных возвратов или поврежденных товаров.
  • Исправление: Регистрируйте как первоначальные расходы на возврат, так и последующее возмещение от Amazon в качестве отдельного кредита.
• Ошибка: Забываете о скользящих резервах.
  • Исправление: Amazon часто удерживает «резервный» баланс из выплат, особенно для новых аккаунтов. Отслеживайте эти причитающиеся вам деньги на выделенном счете Assets:Amazon:Reserve.
• Ошибка: Несоответствие псевдонимов SKU между вашей системой и системой Amazon.
  • Исправление: Нормализуйте все коды SKU в ваших скриптах импорта, чтобы поиск COGS не завершался ошибкой.

Краткий план действий​

• Включите и загрузите свой первый отчет о расчетах в Seller Central.
• Клонируйте стартовый репозиторий Beancount и создайте план счетов, специфичный для Amazon.
• Напишите небольшой скрипт импорта, который преобразует CSV-файл расчетов в транзакцию Beancount (файл .txn).
• Запланируйте еженедельное напоминание о загрузке новых отчетов и запуске bean-check, чтобы убедиться, что ваши файлы действительны.
• Ежемесячно просматривайте свой отчет о прибылях и убытках, чтобы принимать решения на основе данных о расходах на рекламу, ценообразовании и товарных запасах.

Дополнительная литература​

• Amazon Seller Central → 1099-K FAQs
• IRS Notice 2024-85 о порогах формы 1099-K
• Руководство Bean Ninjas по COGS для продавцов Amazon

Больше отгружайте, меньше беспокойтесь — держите свои бобы в балансе. Удачных продаж!