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Aposentadoria

Contas de aposentadoria e planejamento para pessoas físicas: regras de rollover de IRA e 401(k), limites, distribuições e beneficiários

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21 de julho de 20268 min para ler

Contabilidade de Taxas de Ingresso de CCRCs: Receita Diferida, a Obrigação de Serviços Futuros e o Problema do Reembolso de US$ 190 Milhões

Desde 2020, pelo menos 16 falências de CCRCs já custaram aos residentes aproximadamente US$ 190 milhões em reembolsos de taxas de ingresso não pagos. Veja como as comunidades de aposentadoria com cuidados continuados realmente contabilizam as taxas de ingresso — amortização de receita diferida, o passivo de Obrigação de Serviços Futuros (OSF) calculado atuarialmente e a dependência de reocupação que pode fazer uma comunidade parecer solvente no papel até o momento de sua falência.

Mike Thrift

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20 de julho de 202610 min para ler

SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees

Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.

Mike Thrift

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13 de julho de 20269 min para ler

A Regra Fiduciária do DOL Está Morta Outra Vez: O Que Isso Significa Para o Seu 401(k) em 2026

A Regra de Segurança da Aposentadoria de 2024 do DOL foi formalmente anulada em março de 2026, revertendo o status fiduciário para a consultoria de rollover de 401(k) ao teste de cinco partes de 1975 — eis o que patrocinadores de planos e poupadores devem perguntar aos consultores agora.

Mike Thrift

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7 de julho de 20269 min para ler

The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement

Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.

Mike Thrift

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19 de maio de 202612 min para ler

O Piso de 0,5% do AGI em Doações de Caridade: Preservando sua Dedução em 2026 com Bunching, DAFs e QCDs

A partir de 2026, o OBBBA impõe um piso de 0,5% do AGI sobre contribuições de caridade discriminadas e limita as deduções da faixa superior a 35 centavos por dólar. O agrupamento de doações (bunching), o financiamento de um fundo aconselhado por doadores e a realização de distribuições de caridade qualificadas de um IRA recuperam a maior parte do benefício perdido para doadores típicos que discriminam deduções.

Mike Thrift

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18 de maio de 202611 min para ler

A Dedução Padrão Agora é Permanente: Como a OBBBA Reformula a Decisão entre Dedução Detalhada vs. Padrão para 2026

Como a One Big Beautiful Bill Act tornou permanente a dedução padrão duplicada, elevou o limite SALT para $40.000, adicionou um piso de caridade de 0,5% do AGI e acumulou uma dedução de bônus para idosos de $6.000 — com cálculos concretos para a decisão entre dedução detalhada e padrão em 2026.

Mike Thrift

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17 de maio de 202613 min para ler

Códigos de Distribuição da Caixa 7 do Formulário 1099-R, Decifrados

A Caixa 7 do Formulário 1099-R contém um código de um ou dois caracteres que decide se uma distribuição de aposentadoria é tributável, isenta de penalidade ou sujeita a uma penalidade de 10% por saque antecipado. Este guia explica cada código numérico e de letra, incluindo o novo Código Y para distribuições de caridade qualificadas, e os erros de codificação que sobrecarregam os contribuintes.

Mike Thrift

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17 de maio de 202610 min para ler

A Regra de Rollover de IRA Uma Vez por Ano: Um Rollover de 60 Dias e a Alternativa de Transferência entre Custodiantes

Você tem direito a apenas um rollover de 60 dias de IRA para IRA por período móvel de 12 meses, contando todos os seus IRAs como uma única conta — um limite que o caso Bobrow do Tribunal Tributário de 2014 tornou agregado. Transferências entre custodiantes são isentas e ilimitadas.

Mike Thrift

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