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Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Auto-IRA Mandates Just Expanded to Utah, Mississippi, and Philadelphia: A 2026 State-by-State Guide for Small Employers Without a 401(k)
Utah, Mississippi, and Philadelphia joined the auto-IRA wave in 2026 — Philadelphia as the first city. Learn which employers must auto-enroll, the 2026 deadlines, and how a 401(k) exempts you.
Contabilidade de Taxas de Ingresso de CCRCs: Receita Diferida, a Obrigação de Serviços Futuros e o Problema do Reembolso de US$ 190 Milhões
Desde 2020, pelo menos 16 falências de CCRCs já custaram aos residentes aproximadamente US$ 190 milhões em reembolsos de taxas de ingresso não pagos. Veja como as comunidades de aposentadoria com cuidados continuados realmente contabilizam as taxas de ingresso — amortização de receita diferida, o passivo de Obrigação de Serviços Futuros (OSF) calculado atuarialmente e a dependência de reocupação que pode fazer uma comunidade parecer solvente no papel até o momento de sua falência.
A Regra Fiduciária do DOL Está Morta Outra Vez: O Que Isso Significa Para o Seu 401(k) em 2026
A Regra de Segurança da Aposentadoria de 2024 do DOL foi formalmente anulada em março de 2026, revertendo o status fiduciário para a consultoria de rollover de 401(k) ao teste de cinco partes de 1975 — eis o que patrocinadores de planos e poupadores devem perguntar aos consultores agora.
O Piso de 0,5% do AGI em Doações de Caridade: Preservando sua Dedução em 2026 com Bunching, DAFs e QCDs
A partir de 2026, o OBBBA impõe um piso de 0,5% do AGI sobre contribuições de caridade discriminadas e limita as deduções da faixa superior a 35 centavos por dólar. O agrupamento de doações (bunching), o financiamento de um fundo aconselhado por doadores e a realização de distribuições de caridade qualificadas de um IRA recuperam a maior parte do benefício perdido para doadores típicos que discriminam deduções.
A Dedução Padrão Agora é Permanente: Como a OBBBA Reformula a Decisão entre Dedução Detalhada vs. Padrão para 2026
Como a One Big Beautiful Bill Act tornou permanente a dedução padrão duplicada, elevou o limite SALT para $40.000, adicionou um piso de caridade de 0,5% do AGI e acumulou uma dedução de bônus para idosos de $6.000 — com cálculos concretos para a decisão entre dedução detalhada e padrão em 2026.
Códigos de Distribuição da Caixa 7 do Formulário 1099-R, Decifrados
A Caixa 7 do Formulário 1099-R contém um código de um ou dois caracteres que decide se uma distribuição de aposentadoria é tributável, isenta de penalidade ou sujeita a uma penalidade de 10% por saque antecipado. Este guia explica cada código numérico e de letra, incluindo o novo Código Y para distribuições de caridade qualificadas, e os erros de codificação que sobrecarregam os contribuintes.
A Regra de Rollover de IRA Uma Vez por Ano: Um Rollover de 60 Dias e a Alternativa de Transferência entre Custodiantes
Você tem direito a apenas um rollover de 60 dias de IRA para IRA por período móvel de 12 meses, contando todos os seus IRAs como uma única conta — um limite que o caso Bobrow do Tribunal Tributário de 2014 tornou agregado. Transferências entre custodiantes são isentas e ilimitadas.