Pular para o conteúdo principal

#retirement-planning

Retirement Planning

Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines

24 publicaçõesVer todas as etiquetasVoltar para Todos os Posts

PLESAs para Pequenas Empresas: Como Funcionam as Contas de Poupança de Emergência Vinculadas à Aposentadoria em 2026

Uma PLESA é uma conta de poupança de emergência Roth incorporada a um 401(k), limitada a US$ 2.500, com retiradas sem impostos e sem multas que os funcionários podem fazer em qualquer mês. Este guia aborda como as contas de poupança de emergência vinculadas à aposentadoria do SECURE 2.0 funcionam para pequenas empresas — as regras de contribuição, o detalhe da contrapartida, a lista de verificação de conformidade e se vale a pena adicionar uma em 2026.

mike

small-businesspayrollemergency-fund

O Plano DB(k): Por Que o Plano Combinado de 401(k) e Pensão Fracassou, e o Que Proprietários de Pequenas Empresas Usam em Seu Lugar

O plano DB(k) da Seção 414(x) permitia que pequenos empregadores combinassem um 401(k) e uma pensão em um único plano, mas quase ninguém o adotou. Aqui está por que ele fracassou — taxas de registro duplicadas no IRS, trabalho administrativo inalterado, contribuições mais fracas para o proprietário — e como uma combinação DB/CD de um plano de saldo de caixa mais um 401(k) com participação nos lucros pode elevar as contribuições dedutíveis de um proprietário mais velho para mais de US$ 480.000 por ano.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

O Mega Backdoor Roth para Autônomos: Como um Solo 401(k) Alcança $72.000 em 2026

Um Solo 401(k) com contribuições voluntárias após impostos permite que proprietários autônomos protejam até $72.000 em 2026 — ou $83.250 com o catch-up dos 60 aos 63 anos — convertendo valores após impostos para Roth sem limites de renda. Veja como funcionam os três baldes de contribuição, um exemplo prático com $150.000 de ganhos líquidos e o que seu documento do plano deve permitir.

mike

solo-401k401kretirement-planning

QLACs em 2026: Como o Limite de US$ 210.000 do Contrato de Anuidade Vitalícia Qualificado Reduz Suas RMDs

Um QLAC permite mover até US$ 210.000 — o limite vitalício do SECURE 2.0 para 2026 — de um IRA tradicional, SEP-IRA ou 401(k) para uma anuidade diferida que o IRS exclui dos cálculos de RMD até o início dos pagamentos, que pode ser adiado até os 85 anos. Veja as regras, um exemplo prático e a matemática do ponto de equilíbrio que mostra quando evitá-lo.

mike

retirement-planningtax-planningira

O Mega Backdoor Roth para Donos de Empresas: Como um Solo 401(k) Pode Movimentar $47,500 por Ano para um Crescimento Isento de Impostos

Para 2026, a Receita Federal dos EUA (IRS) limita as contribuições totais ao 401(k) em $72,000, contra um limite de diferimento do empregado de $24,500; donos de empresas podem converter a diferença após impostos entre os dois valores em uma conta Roth isenta de impostos usando a estratégia do mega backdoor Roth.

mike

solo-401kretirement-savingsretirement-planning

O Abismo do Subsídio do ACA de 2026 está de volta: Um guia de sobrevivência para proprietários autônomos, freelancers e aposentados precoces

Os créditos fiscais de prêmio aprimorados expiraram em 1º de janeiro de 2026, restaurando o abismo de 400% do FPL. Este guia orienta declarantes autônomos, proprietários de S-corps, freelancers e aposentados precoces através do cronograma de porcentagem aplicável de 2026, alavancas de MAGI como Solo 401(k), SEP-IRA, HSA e Seção 162(l), e estratégias de reconciliação do Formulário 8962 para evitar reembolsos de cinco dígitos.

mike

healthcarehealth-insurancetax-planning

Solo 401(k) vs SEP-IRA em 2026: Limites de Contribuição, Super Catch-Up e Mega-Backdoor Roth para Autônomos

Compare os limites de Solo 401(k) e SEP-IRA de 2026 lado a lado — quando cada plano é vantajoso, como o super catch-up da SECURE 2.0 adiciona US$ 11.250 para idades entre 60 e 63 anos, a estratégia mega-backdoor Roth para conversões pós-imposto, o cálculo de 20% versus 25% do Schedule C e a obrigatoriedade do formulário 5500-EZ quando os ativos do plano ultrapassam US$ 250.000.

mike

solo-401ksep-iraretirement-planning

Planos de Pensão de Saldo de Caixa: Uma Dedução Fiscal de Seis Dígitos para Proprietários de Empresas de Alta Renda

Um plano de saldo de caixa permite que um proprietário de empresa de 55 anos deduza aproximadamente US$ 230.000 por ano em contribuições de aposentadoria — muito acima do teto do 401(k) — porque uma pensão de benefício definido limita o benefício de aposentadoria, não o depósito anual, portanto, os limites escalam com a idade em vez da renda.

mike

tax-planningtax-deductionsretirement-planning

O Auxílio-Moradia do Ministro: Seção 107, a Armadilha da SECA e a Designação 403(b) para Pastores Aposentados

A Seção 107 permite que ministros ordenados excluam custos de moradia designados do imposto de renda federal, mas o auxílio ainda é somado de volta para a SECA e apenas uma designação por escrito antecipada sobrevive a uma auditoria. Um guia prático para o limite de três partes, a exclusão irrevogável do Formulário 4361 e a designação 403(b) que mantém a distribuição de um pastor aposentado isenta de imposto de renda pelo resto da vida.

mike

taxtax-planningself-employment-tax
Comece Grátis→Documentação