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Track and manage business loans, interest, and repayment schedules
O Fed manteve as taxas em 3,50%-3,75% pela quarta reunião consecutiva em junho de 2026, mantendo a taxa prime em 6,75% e as taxas variáveis do SBA 7(a) perto de 9-11,5% APR, então refinanciar para uma taxa fixa pode compensar depois de considerar as penalidades de pré-pagamento do SBA (5%/3%/1% nos anos um a três) e taxas do credor.
A partir de 4 de julho de 2026, a SBA desacoplou seus programas de empréstimo 7(a) e 504, substituindo seu limite compartilhado de US$ 5 milhões por limites independentes de US$ 5 milhões cada — concedendo a pequenas empresas qualificadas acesso a até US$ 10 milhões em financiamento combinado garantido pela SBA.
A regra de empréstimos a pequenas empresas da Seção 1071 do CFPB entra em vigor em 1º de janeiro de 2028, exigindo que os credores que originam pelo menos 1.000 transações de crédito a pequenas empresas anualmente coletem e relatem dados sobre requerentes com receita bruta anual de US$ 1 milhão ou menos, incluindo informações demográficas opcionais.
A paralisação federal de 43 dias em 2025 congelou US$ 5,3 bilhões em empréstimos garantidos pela SBA para aproximadamente 10.000 pequenas empresas; financiamento ponte pré-arranjado e uma previsão de caixa de 30/45/60 dias são as formas práticas de manter as operações enquanto um fechamento de SBA aguarda na fila.
O seguro de pessoa chave é uma apólice que uma empresa possui para um funcionário crítico, pagando à empresa 5 a 10 vezes a remuneração anual dessa pessoa caso ela morra ou se torne incapacitada, e os prêmios não são dedutíveis de impostos sob a Seção 264(a)(1) do IRC, a menos que a notificação e o consentimento da Seção 101(j) sejam preenchidos antes da emissão da apólice.
O financiamento de pedidos de compra paga seu fornecedor diretamente para atender a um grande pedido de cliente, custando tipicamente 1-6% dos custos do fornecedor por período de 30 dias (aproximadamente 20-60% de APR efetivo), e é mais adequado para revendedores com margens brutas acima de 20% e pedidos superiores a $100.000.
Uma violação de convênio de empréstimo pode desencadear o default mesmo sem um pagamento atrasado; este guia explica os convênios de DSCR, alavancagem e índice de liquidez corrente, cláusulas de cross-default e MAC, e como monitorar a conformidade mensalmente em vez de trimestralmente.
Um manual prático para corretoras de hipotecas independentes: separando compensação paga pelo credor e pelo mutuário sob a Regra de Compensação LO, provisionando reservas para clawbacks de EPO/EPD, classificando pagamentos da Seção 8 da RESPA, diferindo taxas de lock e de inscrição, e organizando dados em nível de empréstimo para o arquivamento HMDA LAR.
Um guia prático para a escrituração de casas de penhor — como registrar empréstimos por penhor como contas a receber, provisionar taxas de serviço, transferir garantias adjudicadas para o inventário pelo valor do principal, cumprir as regras do Formulário ATF 4473 sobre o resgate de armas de fogo e preencher o Formulário 8300 quando o dinheiro ultrapassa $10.000.
59% das pequenas empresas com dívidas assinam uma garantia pessoal, e ela anula a responsabilidade limitada da sua LLC. Este guia explica garantias ilimitadas vs. limitadas, cláusulas bad boy, cláusulas de expiração gradual, a regra de 20% do SBA e como negociar ou obter a liberação.
Um empréstimo abaixo do mercado aciona a Seção 7872, que trata os juros não cobrados como renda tributável para o credor, mesmo quando não há troca de dinheiro. Este guia aborda as exceções de minimis de $10.000 e $100.000, a conexão com o imposto sobre doações e como a cobrança da AFR evita todo o problema.
A OBBBA restaura a dedução de juros de empréstimos de automóveis pessoais — até US$ 10.000 por ano, above-the-line, para os anos fiscais de 2025 a 2028 — em novos veículos montados nos EUA financiados após 31 de dezembro de 2024. O conteúdo cobre o funcionamento da redução gradual (phase-out) do MAGI começando em US$ 100 mil para solteiros / US$ 200 mil para conjuntos, o reporte do Formulário 1098-VLI a partir de 2026, a obrigatoriedade da inserção do VIN no Formulário 1040 e casos específicos para refinanciamentos, trocas (trade-ins), leasings e fiadores.
