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Um guia prático de 2026 sobre o Charitable Lead Trust: como um CLAT zerado utiliza a taxa de 4,6% da Seção 7520 para financiar caridade, transferir ativos valorizados para herdeiros e minimizar os impostos sobre doações e sucessão — com as compensações entre CLAT vs CLUT e outorgante vs não outorgante.
Planos de benefício definido e de saldo de caixa permitem que profissionais solo de alta renda com mais de 45 anos deduzam de US$ 150.000 a US$ 290.000 por ano — três a quatro vezes o que um SEP-IRA ou Solo 401(k) permite. Este guia detalha o cálculo das contribuições, perfil do candidato, custos, prazos e como acumular um plano DB sobre um Solo 401(k).
A nova dedução de bônus para idosos de $6.000 da OBBBA (até $12.000 por casal) é reduzida gradualmente em 6% por dólar de MAGI acima de $75.000 para solteiros / $150.000 para declaração conjunta e desaparece totalmente aos $175.000 / $250.000. Disponível para os anos fiscais de 2025 a 2028, cumulativa com a dedução padrão e deduções detalhadas para contribuintes com 65 anos ou mais.
As Contas Trump são um novo veículo de poupança para crianças com impostos diferidos criado pelo One Big Beautiful Bill Act. Crianças nascidas entre 2025 e 2028 recebem um aporte federal único de $1.000, as famílias podem contribuir com até $5.000 por ano, e os empregadores podem adicionar $2.500 isentos de impostos por funcionário — mas o depósito exige o preenchimento do Formulário 4547.
Um guia prático para a transferência de 529 para Roth IRA da Lei SECURE 2.0 — as cinco regras rigorosas, o limite vitalício de US$ 35.000, as armadilhas fiscais estaduais na Califórnia, Indiana e Massachusetts, e cinco jogadas estratégicas para converter economias universitárias não utilizadas em dinheiro de aposentadoria isento de impostos.
O SECURE 2.0 permite que famílias transfiram até US$ 35.000 de fundos 529 não utilizados para o Roth IRA do beneficiário com isenção de impostos. Aqui estão as seis regras que cada transferência deve satisfazer, os dois erros que a tornam tributável, as armadilhas a nível estadual e as quatro estratégias que tornam a regra genuinamente útil.
O preenchimento do Formulário 706 do IRS para eleger a portabilidade permite que um cônjuge sobrevivente herde até US$ 15 milhões em isenção não utilizada de imposto federal sobre heranças (o DSUE), protegendo espólios combinados de até US$ 30 milhões da alíquota de 40% do imposto federal em 2026. Caso perca o prazo de nove meses, a norma Rev. Proc. 2022-32 ainda permite uma eleição tardia em até cinco anos após o falecimento.
A partir de 1º de janeiro de 2026, o SECURE 2.0 obriga funcionários com rendimentos FICA do ano anterior acima de $150.000 a realizarem contribuições de recuperação (catch-up) 401(k) em regime Roth — $8.000 padrão, $11.250 para idades entre 60 e 63 anos — sem opção pré-imposto. Veja exatamente quem é afetado, quanto isso custa em dólares reais e as medidas a tomar antes do primeiro contracheque de 2026.
Um guia prático para construir uma projeção de fluxo de caixa móvel de 13 semanas usando o método direto — como modelar recebimentos, desembolsos e variações semanais para que pequenas empresas identifiquem lacunas de liquidez de quatro a doze semanas antes que ocorram.
Um recorde de 6% dos participantes do 401(k) realizaram um saque por dificuldade financeira em 2025. Este guia compara saques por dificuldade, empréstimos do plano e distribuições isentas de multa da SECURE 2.0 — com cálculos fiscais reais, armadilhas de distribuição presumida e uma estrutura de decisão sobre quando utilizar fundos de aposentadoria.
A lei SECURE 2.0 permite que o beneficiário de um plano 529 transfira até US$ 35.000 de economias universitárias não utilizadas para um Roth IRA sem impostos e fora dos limites de renda do Roth, desde que a conta tenha mais de 15 anos, as contribuições tenham mais de 5 anos e o beneficiário tenha renda tributável. Este guia aborda os cinco testes federais, os estornos fiscais estaduais que podem anular o benefício e um plano de execução limpo de cinco anos.
O piso de 0,5% do AGI do OBBBA dos EUA e o teto de 35% valem em 2026 — como o agrupamento de fundos doados recomendados ainda supera o obstáculo federal de caridade.
