Você abre uma carta de uma empresa que nunca ouviu falar, em uma cidade que nunca visitou, dizendo que o IRS entregou a ela a sua conta fiscal em atraso. Alguns dias depois, um estranho liga sobre a sua dívida fiscal federal e começa a falar sobre opções de pagamento. Seu primeiro instinto — de que isso é um golpe — está exatamente certo, porque golpistas telefônicos se passam por agentes do IRS todos os dias e exigem pagamento imediato. Mas aqui está a reviravolta desconfortável: essa ligação específica pode ser legítima. A lei federal exige que o IRS atribua certas dívidas fiscais antigas e inativas a agências de cobrança privadas, e três empresas específicas estão autorizadas a ligar para você agora mesmo.
Essa realidade dupla é o que torna este programa perigoso de navegar apenas por intuição. Ignore uma atribuição legítima e os juros e multas continuam se acumulando enquanto o IRS mantém seus poderes de penhora e arresto em reserva. Confie em um golpista e você transfere dinheiro para um criminoso. Este guia explica como o programa realmente funciona, as duas cartas que você deve receber antes de qualquer ligação, o que o cobrador pode e não pode fazer, e as etapas de verificação que separam um cobrador privado real de uma fraude.
Por Que o IRS Entregou a Sua Conta a uma Empresa Privada
O Congresso aprovou uma lei exigindo que o IRS use agências de cobrança privadas para certas contas em atraso — o órgão não pode escolher se participa ou não. As contas que ele atribui são aquelas com as quais o próprio IRS não está trabalhando ativamente: saldos antigos e em atraso que ficaram parados no inventário, muitas vezes porque o IRS não tinha recursos para persegui-los ou não conseguia localizar você.
Especificamente, sua conta vai para um cobrador privado quando uma de três coisas é verdadeira. O IRS não tinha recursos para trabalhar o seu caso ou não conseguiu encontrá-lo. Passou um ano inteiro sem interação entre você (ou seu representante) e o IRS sobre a conta. Ou passaram mais de dois anos desde que o imposto foi lançado e a conta nunca foi atribuída para cobrança. Em termos simples, são dívidas que ficaram silenciosas — e a atribuição é o IRS quebrando o silêncio por meio de um contratado.
Esse histórico importa para a sua mentalidade. Você não está lidando com uma conta recente em que uma ligação rápida resolve tudo. Você está lidando com um saldo antigo que vem acumulando multas e juros há anos, possivelmente em vários anos fiscais, e a primeira ordem do dia é verificar exatamente o que você deve antes de concordar com qualquer coisa.
As Duas Cartas Que Você Deve Receber Antes de Qualquer Ligação Telefônica
A proteção processual mais importante neste programa é o rastro de papel. Antes que uma agência de cobrança privada possa ligar para você, duas cartas devem chegar.
Primeiro, o próprio IRS envia a você uma Notificação CP40 (contas de empresas recebem uma CP140) junto com a Publicação 4518, que explica o que a atribuição significa. Essa carta confirma que o seu caso foi transferido e nomeia a agência específica que agora o administra. Tanto a notificação do IRS quanto a carta posterior da agência carregam um Número de Autenticação do Contribuinte — o mesmo número em ambas — que a agência usa para verificar sua identidade e que você pode usar para confirmar que a agência é quem diz ser. Guarde as duas cartas em um lugar seguro; você vai precisar desse número.
Segundo, a agência privada envia sua própria carta de contato inicial confirmando a atribuição e explicando como resolver a dívida. Só depois que essa carta é enviada a agência pode ligar para você. Uma ligação sobre cobrança privada do IRS que chega sem cartas anteriores é, por definição, não está seguindo o processo legal — trate-a como golpe até prova em contrário.
Você pode confirmar a atribuição de forma independente sem confiar em nenhuma das cartas. Solicite o extrato da sua conta por meio da ferramenta Get Transcript do IRS ou da sua conta online do IRS: uma conta atribuída mostra entradas com código de transação 971 referentes ao encaminhamento a uma agência privada e à emissão da notificação CP40. Se essas entradas estiverem ausentes, o interlocutor tem explicações a dar.
As Três Agências Autorizadas a Ligar Para Você
Desde setembro de 2021, exatamente três agências de cobrança privadas possuem contratos com o IRS, e qualquer contato legítimo de cobrança privada vem de uma delas:
- CBE Group, Waterloo, Iowa — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc., Geneseo, Nova York — 888-928-0510
- ConServe, Fairport, Nova York — 844-853-4875
Não memorize nada; apenas saiba que a lista é curta e pública no IRS.gov. Um interlocutor alegando cobrar dívida do IRS em nome de qualquer outro nome de empresa não faz parte deste programa. Observe que golpistas podem falsificar o identificador de chamadas e recitar nomes reais de empresas, então a correspondência de nomes é uma verificação necessária, mas não suficiente — os números de autenticação e as entradas no extrato é que realmente fecham o ciclo.
Outro limite que vale conhecer: se você tem um representante com procuração registrada, o IRS notifica seu representante também, e as tratativas da agência devem passar por essa representação. Se você contratar um profissional de impostos após a atribuição, certifique-se de que a autorização seja registrada para que você pare de receber ligações diretas que preferiria que seu representante tratasse.
O Que o Cobrador Pode e Não Pode Fazer
Os poderes de um cobrador privado são estreitos por design, e conhecer os limites é como você identifica tanto o excesso de autoridade quanto a fraude.
Uma agência de cobrança privada vai se identificar como contratada do IRS cobrando impostos, enviar a carta de contato inicial antes de ligar, e ajudar a configurar e monitorar um acordo de pagamento que quite seu saldo integralmente em até sete anos ou até a data de expiração da cobrança, o que vier primeiro. Seus funcionários devem seguir a Lei de Práticas Justas de Cobrança de Dívidas (Fair Debt Collection Practices Act) e respeitar os seus direitos como contribuinte.
Uma agência de cobrança privada não vai — e esta lista é a importante:
- Pedir pagamento feito diretamente a ela. Cada dólar vai para o IRS, nunca para a agência. Os cheques são pagáveis ao Tesouro dos Estados Unidos (United States Treasury) e enviados ao IRS, e os pagamentos eletrônicos passam pelos canais do IRS.
- Pedir pagamento por cartão de débito pré-pago, cartão-presente ou cartão iTunes. Esta é a marca registrada do golpe de impersonação. Nenhum cobrador legítimo neste programa jamais solicitará isso.
- Coletar suas informações financeiras. Diferentemente de um auditor fiscal do IRS que trabalha um acordo de parcelamento ou uma proposta, a agência não toma sua declaração financeira detalhada.
- Tomar medidas de execução. Ela não pode emitir penhora nem registrar uma Notificação de Penhora Fiscal Federal (Notice of Federal Tax Lien). Somente o IRS detém esses poderes, e o IRS os mantém enquanto sua conta está atribuída.
- Decidir uma proposta de transação (offer in compromise) ou status de atualmente-não-cobrável. Se você precisa dessas formas de alívio, a agência não pode concedê-las — você deve tratar diretamente com o IRS.
- Cobrar uma taxa pela configuração de um acordo de pagamento. O acordo é gratuito para estabelecer.
O ponto sobre execução merece ênfase porque corta nos dois sentidos. O cobrador ao telefone não pode confiscar sua conta bancária nem penhorar seu salário, então ameaças de fazê-lo na hora são um indício de golpe. Mas a conta subjacente no IRS absolutamente ainda pode ir para penhora ou arresto pelos canais normais do IRS, então "eles não podem me tocar" não é uma estratégia — é um mal-entendido que deixa o saldo crescer.
Como Verificar se o Interlocutor é Legítimo
Percorra esta lista de verificação antes de discutir pagamento com qualquer pessoa que ligue sobre cobrança privada do IRS:
- Confirme que você recebeu as duas cartas. Notificação CP40 do IRS (ou CP140 para uma empresa) mais a Publicação 4518, depois a carta de contato inicial da agência. Sem cartas, sem conversa.
- Confira os Números de Autenticação do Contribuinte. O número na notificação do IRS e o número na carta da agência devem coincidir, e o interlocutor deve conseguir trabalhar com esse número. Guarde as duas cartas para consulta em cada ligação.
- Verifique seu extrato. Procure as entradas com código 971 que mostram o encaminhamento a uma agência privada e a emissão da CP40. Esta é a sua fonte independente de verdade que não depende de confiar no interlocutor.
- Ligue diretamente para o IRS. Se algo parecer estranho, desligue e ligue para o IRS no 800-829-1040 para confirmar a atribuição e a identidade da agência. Um cobrador legítimo espera isso; um golpista vai pressioná-lo a permanecer na linha.
- Fique atento aos sinais de alerta. Exigências de pagamento imediato, pagamento à própria agência, cartões-presente ou transferências bancárias, ameaças de prisão ou deportação, pedidos de informações financeiras detalhadas, ou recusa em permitir que você verifique de forma independente — cada um deles, isoladamente, encerra a conversa.
Erro comum a evitar: pagar primeiro e verificar depois porque o interlocutor parecia profissional e sabia o seu saldo. Golpistas compram ou roubam dados pessoais suficientes para parecer convincentes, e um valor de saldo real não é prova de legitimidade. A verificação leva uma consulta ao extrato ou uma ligação ao IRS, e nenhum acordo de pagamento legal se desfaz porque você levou um dia para confirmá-lo.
Suas Opções para Resolver a Dívida
Depois que a atribuição for confirmada, você tem vários caminhos, e o cobrador privado é apenas um deles.
Pague diretamente ao IRS. Nada exige que você pague pelo processo do cobrador. Você pode usar o IRS Direct Pay a partir de uma conta bancária sem custo, o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (Electronic Federal Tax Payment System), um cartão de débito ou crédito por meio de um processador autorizado mediante taxa, ou um cheque ou ordem de pagamento pagável ao Tesouro dos Estados Unidos com seu nome, número de Seguro Social e ano fiscal escritos nele. O cobrador também pode organizar débito automático pré-autorizado, em que ele emite cheques em seu nome — sempre pagáveis ao Tesouro dos Estados Unidos — que você pode alterar ou cancelar até um dia útil antes de um pagamento agendado.
Estabeleça um acordo de pagamento por meio da agência. O cobrador pode estabelecer um plano que quite o saldo integralmente em até sete anos ou até a data de expiração da cobrança. Isso funciona bem para situações diretas de pagamento ao longo do tempo em que você simplesmente precisa de um cronograma.
Cancele por escrito e trabalhe com o IRS. Se você não quer lidar com a agência privada de forma alguma, envie essa solicitação à agência por escrito. Você ainda deve a dívida e o IRS ainda a cobra — você está apenas escolhendo trabalhar diretamente com o IRS em vez de por meio do contratado.
Recorra ao IRS para alívio que a agência não pode oferecer. Propostas de transação, status de atualmente-não-cobrável, recursos, alívio para cônjuge inocente e redução de multas ficam todos com o IRS, não com o contratado. Se você não consegue quitar integralmente dentro da janela da agência, fale com o IRS sobre essas opções em vez de concordar com um plano de pagamento que você não consegue sustentar.
Duas observações de conformidade que pegam as pessoas de surpresa. Primeiro, verifique se você sequer pertence ao programa: contas são excluídas quando o contribuinte faleceu, tem menos de 18 anos, está em zona de combate, é vítima de roubo de identidade relacionado a impostos, recebe SSI ou SSDI, está no limite ou abaixo de 200 por cento do nível de pobreza, está sob exame ou litígio, está sujeito a uma proposta ou acordo de parcelamento pendente ou ativo, está exercendo direitos de recurso, é classificado como caso de cônjuge inocente, ou está buscando alívio em um desastre declarado presidencialmente. Se qualquer exclusão se aplica a você, levante-a — a conta deve ser recolhida. Segundo, qualquer que seja o caminho escolhido, mantenha-se em dia com as novas obrigações fiscais. Um novo saldo não pago pode invalidar seu acordo e reiniciar as piores partes deste processo, e é por isso que ajustar a retenção na fonte ou os pagamentos estimados agora faz parte de resolver dívidas antigas, não é uma tarefa separada.
Se o custo é a barreira para obter ajuda, comece pelas opções gratuitas: Clínicas de Contribuintes de Baixa Renda (Low Income Taxpayer Clinics) listadas na Publicação 4134, o Serviço de Defesa do Contribuinte (Taxpayer Advocate Service) e o diretório do IRS de preparadores credenciados. Ajuda profissional com um saldo antigo de vários anos é frequentemente o dinheiro de maior retorno que você gastará neste processo.
Mantenha Seus Pagamentos de Impostos Organizados Desde o Primeiro Dia
Resolver uma dívida fiscal atribuída são na verdade dois trabalhos: quitar o saldo antigo e provar que cada pagamento chegou onde deveria. Mantenha sua notificação CP40, as cartas da agência, seu número de autenticação e a confirmação de cada pagamento juntos, e reconcilie-os com o extrato da sua conta no IRS a cada poucos meses até o saldo chegar a zero. Contribuintes que perdem o rastro de a qual ano um pagamento foi aplicado — ou que ficam para trás nos impostos estimados atuais enquanto quitam os antigos — acabam de volta na cobrança por pura desorganização, e não por incapacidade de pagar.
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