Naar hoofdinhoud springen

#wealth-building

Wealth Building

Strategies for building long-term wealth as a business owner through smart financial planning

31 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

Sectie 7702 en de Modified Endowment Contract-val: Hoe overfinanciering van levensverzekeringen met contante waarde LIFO-belastingheffing en een boete van 10% veroorzaakt

De 7-pay-test van Sectie 7702A herclassificeert overgefinancierde levensverzekeringen met contante waarde als een modified endowment contract (MEC), waardoor uitkeringen tijdens de looptijd overgaan op een LIFO-volgorde, polisleningen als gewoon inkomen worden belast en een boete van 10% wordt toegevoegd vóór de leeftijd van 59½ jaar. De classificatie is permanent en kan niet worden teruggedraaid na de terugbetalingstermijn van 60 dagen.

mike

insurancetax-planningestate-planning

Charitable Lead Trust (CLT): Hoe vermogende families in waarde stijgende activa met korting overdragen aan erfgenamen in 2026

Een praktische gids voor 2026 over de Charitable Lead Trust: hoe een zeroed-out CLAT het 4,6% Section 7520-tarief gebruikt om goede doelen te financieren, in waarde stijgende activa over te dragen aan erfgenamen en schenkings- en erfbelasting te minimaliseren — met afwegingen tussen CLAT vs CLUT en grantor vs non-grantor tradeoffs.

mike

estate-planningcharitable-givingtax-planning

Trump Accounts 2026: De federale startsubsidie van $1.000 en het jaarlijkse plafond van $5.000 uitgelegd

Trump Accounts zijn een nieuw fiscaal gefaciliteerd spaarmiddel voor kinderen, gecreëerd door de One Big Beautiful Bill Act. Kinderen geboren in 2025–2028 ontvangen een eenmalige federale startsubsidie van $1.000, gezinnen kunnen tot $5.000 per jaar bijdragen en werkgevers kunnen per werknemer $2.500 belastingvrij toevoegen — maar voor de storting is het indienen van Formulier 4547 vereist.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

Form 706 Portabiliteit en het DSUE: Hoe overlevende echtgenoten tot $30 miljoen aan federale successierechtenvrijstelling erven

Het indienen van IRS-formulier 706 om te kiezen voor portabiliteit stelt een overlevende echtgenoot in staat om tot $15 miljoen aan ongebruikte federale successierechtenvrijstelling (het DSUE) te erven, waardoor gecombineerde nalatenschappen tot $30 miljoen worden beschermd tegen de 40% federale successierechten in 2026. Mis de deadline van negen maanden en Rev. Proc. 2022-32 staat nog steeds een late verkiezing toe binnen vijf jaar na overlijden.

mike

estate-planningtax-planningtax-compliance

529-naar-Roth IRA Rollover: Verplaats $35.000 aan ongebruikt studiegeld naar belastingvrij pensioen

SECURE 2.0 staat de begunstigde van een 529-plan toe om tot $35.000 aan ongebruikt studiegeld belastingvrij en buiten de Roth-inkomensgrenzen om over te boeken naar een Roth IRA, mits de rekening 15+ jaar oud is, bijdragen minstens 5 jaar oud zijn en de begunstigde belastbaar inkomen heeft. Deze gids doorloopt de vijf federale tests, de 'clawbacks' van staatsbelastingen die het voordeel kunnen wegnemen, en een helder uitvoeringsplan van vijf jaar.

mike

personal-financetax-planningretirement-savings

Charitable Remainder Trust (CRUT vs CRAT): Belastingvrije verkoop van activa en levenslang inkomen

Hoe een Charitable Remainder Trust u in staat stelt gewaardeerde activa te verkopen zonder vermogenswinstbelasting, een onmiddellijke belastingaftrek te ontvangen, een levenslang inkomen te innen en het restant over te dragen aan een goed doel — inclusief de berekeningen voor CRUT-, CRAT-, NIMCRUT- en Flip CRUT-structuren onder het Sectie 7520-tarief van 5,0% van mei 2026.

mike

charitable-givingtax-planningestate-planning

Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) na OBBBA: Waarom de vrijstelling van $15 miljoen nog steeds actie vereist in 2026

Nadat OBBBA de federale vrijstelling voor erf-, schenk- en GST-belasting in 2026 heeft vastgesteld op $15 miljoen per persoon, bevriezen SLAT's nog steeds de groei buiten de belastbare nalatenschap tegen een tarief van 40 procent. Bespreking van het risico van wederkerige trusts bij dubbele SLAT's, activaselectie, waarderingskortingen en de auditgegevens die families moeten bijhouden.

mike

estate-planningtax-planningtrust
Gratis starten→Documentatie