68 getagd met "Tax Credits"
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Sectie 174 R&D-aftrek in 2026: Hoe software-startups herstellen van de TCJA-kapitalisatieval
De nieuwe Sectie 174A van de OBBBA herstelt de onmiddellijke aftrek voor binnenlandse R&D in belastingjaren na 31 december 2024, en in aanmerking komende kleine bedrijven kunnen aangiften over 2022–2024 tot 6 juli 2026 wijzigen om te veel betaalde belasting terug te vorderen. Een gids over de drie gelijktijdig bestaande Sectie 174-regimes, de Sectie 41 kredietbijtelling, buitenlandse afschrijving over 15 jaar en de verklaring in plaats van Formulier 3115.
Formulier 8850 en de 28-daagse pre-screeningstermijn: Hoe werkgevers tot $9.600 per gekwalificeerde nieuwe medewerker veiligstellen
Formulier 8850 moet op of vóór de datum van het werkaanbod worden ondertekend en binnen 28 kalenderdagen na de startdatum van de werknemer worden ingediend bij de staatsinstelling voor arbeidsvoorziening — bij het missen van één van deze deadlines vervalt de Work Opportunity Tax Credit, ter waarde van maximaal $9.600 per gekwalificeerde medewerker binnen tien doelgroepen, definitief.
De Adoptiebelastingkorting van 2026: Formulier 8839, de restitueerbare $5.120 en de overdracht van vijf jaar
Voor 2026 bedraagt de federale adoptiebelastingkorting maximaal $17.670 per kind, waarvan $5.120 nu restitueerbaar is. Een handleiding voor Formulier 8839, gekwalificeerde uitgaven, de regeling voor speciale behoeften, mislukte adopties, de MAGI-afbouwregeling en de overdrachtstermijn van vijf jaar.
Adoptiebelastingkrediet onder Sectie 23 in 2026: Tot $17.670 claimen op Formulier 8839 voor binnenlandse, buitenlandse, speciale behoeften en mislukte adopties
Voor het belastingjaar 2026 is het federale adoptiebelastingkrediet gemaximeerd op $17.670 per in aanmerking komend kind, waarvan tot $5.120 terugvorderbaar is en een vijfjarige voorwaartse verrekening geldt voor het niet-terugvorderbare restant. Deze gids legt Formulier 8839 uit, de timingregels voor binnenlandse, buitenlandse, speciale behoeften en mislukte adopties, de MAGI-afbouw tussen $265.080 en $305.080, en hoe te coördineren met door de werkgever verstrekte adoptiehulp onder Sectie 137.
Naleving van Employee Retention Credit in 2026: Auditverdediging onder de OBBBA zesjarige verjaringstermijn
Een praktische gids voor 2026 voor bedrijven met ERC-blootstelling — het gesloten venster voor vrijwillige openbaarmaking, de OBBBA zesjarige verjaringstermijn voor claims uit Q3/Q4 2021, de categorische afwijzing van late indieningen na 31 januari 2024, de promotorboetes die teruggaan tot 12 maart 2020, en het auditdossier dat inspecteurs daadwerkelijk opvragen.
Na het ERC Voluntary Disclosure Program 2.0: Hoe kleine bedrijven nog steeds onjuiste claims kunnen corrigeren in 2026
Nu het tweede ERC Voluntary Disclosure Program sinds november 2024 is gesloten, hebben kleine bedrijven met overschatte Employee Retention Credit-claims in 2026 nog drie rechtsmiddelen: intrekking van de claim, zelfcorrectie via Formulier 941-X of reageren op een terugvorderingsbrief van de IRS. De IRS hanteert een controletermijn van zes jaar tot 15 april 2027 voor claims uit Q3 en Q4 2021, plus een nauwkeurigheidsboete van 20% voor onterechte terugbetalingen.
Formulier 3800 General Business Credit: Het stapelen van R&D-, WOTC-, FICA-fooi- en kinderopvangkredieten onder de 25/75 TMT-limiet
Hoe Formulier 3800 meer dan 40 zakelijke belastingkredieten samenvoegt in één beperking, waarom de 25/75 tentative minimum tax-ondergrens belangrijk is, en hoe in aanmerking komende kleine ondernemingen (≤ $50 miljoen bruto-inkomsten) de AMT kunnen verrekenen met R&D, WOTC, FICA Tip en andere gespecificeerde kredieten.
Pooled Employer Plans (PEP's): Hoe kleine bedrijven een 401(k) delen en kosten verlagen onder de SECURE Act 2.0
Pooled Employer Plans stellen niet-gelieerde kleine bedrijven in staat om een enkele 401(k) te delen onder de SECURE Act 2.0. Hiermee worden de totale kosten verlaagd van ongeveer 0,80% naar 0,35% en worden de taken op het gebied van plandocumenten, investeringen en Form 5500 verschoven naar een Pooled Plan Provider, terwijl werkgevers alleen de beperkte plicht behouden om de PPP zorgvuldig te selecteren en te monitoren.
De EV-belastingkorting van $7.500 is verdwenen: wat autokopers in 2026 moeten weten over de plotselinge beëindiging van Section 30D
De federale belastingkorting van $7.500 voor schone voertuigen is op 30 september 2025 onder de OBBBA beëindigd—zeven jaar eerder dan gepland. Informatie over de uitzondering voor bindende contracten van Section 30D, het risico op terugvordering bij dealeroverdracht, het indienen van Formulier 8936 voor kopers in 2025, vervangende programma's van staten en wat EV-kopers in 2026 kunnen verwachten.
Beëindiging van het Section 30D Clean Vehicle Credit: Wat EV-kopers in 2026 zijn verloren en wie nog aanspraak kan maken op de $7.500
De Section 30D EV-belastingkorting is op 30 september 2025 geëindigd, zeven jaar eerder dan gepland onder de OBBBA. Kopers met een schriftelijk bindend contract en een nominale aanbetaling vóór die datum kunnen nog steeds tot $7.500 claimen voor een levering in 2026. Deze gids behandelt de verwervingsregel, het indienen van Formulier 8936, het risico op terugvordering bij overdracht op het verkooppunt, en wat er overblijft voor de kortingen op gebruikte voertuigen (25E), commerciële voertuigen (45W) en laadinfrastructuur (30C).
Sectie 45B FICA-fooienbelastingkrediet op formulier 8846: Het stille belastingvoordeel van zes cijfers dat de meeste restauranteigenaren missen
Hoe werkgevers in restaurants, bars en de horeca het Sectie 45B FICA-fooienbelastingkrediet op formulier 8846 berekenen, gebruikmakend van de bevroren minimumloongrens van $5,15 en de multiplier van 7,65 procent — inclusief de 280C-bijtelling, veelvoorkomende auditvalkuilen rondom servicekosten, en hoe u tot drie jaar aan niet-geclaimd krediet kunt terugkrijgen via gewijzigde aangiften.
SECURE 2.0 Sectie 101: Verplichte automatische deelname voor nieuwe 401(k)- en 403(b)-plannen (Gids voor naleving 2026)
SECURE 2.0 Sectie 101 verplicht nieuwe 401(k)- en 403(b)-plannen die na 29 december 2022 zijn opgezet om werknemers automatisch in te schrijven met een standaarduitstel van 3-10% met een jaarlijkse verhoging van 1%. Een gids voor naleving in 2026 over EACA-kennisgevingen, de vier uitzonderingen, QDIA-selectie, de 90-dagen toegestane opname en de deadline voor planwijziging op 31 december 2026.