#tax-compliance
Blijf voldoen aan belastingwetten en indieningsvereisten
Een gids voor kleine bedrijven over het oplossen van IRS-auditgeschillen zonder procesvoering — de 30-dagen brief, Formulier 12203 Small Case Request, formeel schriftelijk protest, Fast Track Settlement, heroverweging van de audit en de wettelijke kennisgeving van tekortkoming van 90 dagen.
Mobiele notarissen en loan signing agents kunnen wettelijke notariskosten uitsluiten van zelfstandigenbelasting onder IRC Sectie 1402(c)(1), maar alleen als hun administratie de notariële inkomsten per handeling duidelijk scheidt van belastbare teken-, reis- en printkosten. Een rekeningschema en Schedule C/SE handleiding die een gemiddeld actieve LSA $800 tot $2.000 per jaar kan besparen.
Vanaf 2026 kunnen belastingbetalers die de standaardaftrek gebruiken tot $1.000 ($2.000 voor gezamenlijke aangiften) aan contante giften aan gekwalificeerde goede doelen aftrekken onder de nieuwe IRC Sectie 170(p) — alleen contant geld, geen donor-advised funds, geen overdracht naar volgende jaren, en dezelfde documentatieregels van $250 als bij detaillering.
Stoelhuur in salons en barbershops kan op Schedule C, Schedule E of beide terechtkomen — en het is meestal de stoelhuurder, niet de zaak, die het 1099-MISC-formulier verschuldigd is. Een praktische gids over werknemersclassificatie, aftrekposten en auditbestendige boekhouding voor eigenaren en huurders.
Schema M-1 stemt de boekwinst af naar het belastbaar inkomen op formulieren 1120, 1120-S en 1065.
Sectie 1041 stelt echtgenoten in staat om eigendommen belastingvrij over te dragen tijdens en na een echtscheiding, maar de carryover basis, de zesjarige termijn, QDRO's, ISO-conversies en de post-TCJA alimentatieregels herstructureren stilletjes elke schikking. Een praktische gids over wat er geregeld moet worden voordat het vonnis wordt ondertekend.
Sectie 139 stelt werkgevers in staat om werknemers belastingvrije hulp te bieden na een federaal uitgeroepen ramp — geen FICA, geen W-2 rapportage, geen 1099 en volledig aftrekbaar voor de werkgever. De gids behandelt in aanmerking komende kosten, de definitie van een ramp, de documentatie die een audit doorstaat en een uitgewerkt voorbeeld van $54.000.
Het federale krediet van 30% onder Sectie 25C voor warmtepompen, isolatie, ramen en andere woningverbeteringen eindigt met de OBBBA sunset op 31 december 2025. Hierdoor is de aangifte van 2025 de laatste kans om tot $3.200 per huishouden te claimen — mits u een geldige 4-tekens tellende QMID opgeeft op Formulier 5695.
Sectie 267 weigert verliezen op verkopen tussen verbonden partijen en stelt aftrekposten uit op toegerekende betalingen aan verbonden ontvangers die volgens het kasstelsel werken. Een praktische gids over wie als verbonden wordt beschouwd, hoe middellijk eigendom werkt, de 267(d) winstverrekening, de safe harbor-regeling voor betalingen binnen 2,5 maand en de boekhoudgewoonten die familiebedrijven en partnerships voorbereid houden op audits.
Sectie 45L betaalt bouwers en ontwikkelaars $ 500 tot $ 5.000 per energiezuinige woning, maar de One Big Beautiful Bill Act beëindigt het krediet voor woningen die na 30 juni 2026 zijn verworven. Een praktische gids voor ENERGY STAR versus Zero Energy Ready-certificering, regels voor geldend loon bij meergezinswoningen, de LIHTC-basis-uitsluiting en de werking van Formulier 8908 die bepalen of het krediet een audit overleeft.
Section 45W eindigde voor voertuigen verworven na 30 september 2025, maar bedrijven met een bindend contract en een betaling voor die datum kunnen in 2026 nog steeds tot $7.500 claimen voor lichte EV's of $40.000 voor zware vrachtwagens — hier leest u hoe het krediet wordt berekend, ingediend op Formulier 8936 en als contant geld wordt teruggestort aan belastingvrije wagenparken via elective pay.
Hoe Sectie 514 van de Internal Revenue Code beleggingen met hefboomwerking van 501(c)(3)-organisaties, private stichtingen en self-directed IRA's belast — inclusief de berekening van het schuld/basispercentage, de werking van Form 990-T, de 12-maanden terugblik bij verkoop en de Sectie 514(c)(9)-vastgoeduitzondering voor scholen en pensioenfondsen.
