#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Het W-4 Werkblad Meerdere Banen 2026: Hoe tweeverdieners en bijklussers een belastingverrassing in april voorkomen
Een begrijpelijke handleiding voor Formulier W-4 Stap 2(a), 2(b) en 2(c) voor huishoudens met twee inkomens en bijklussers — inclusief de regel voor de bestbetaalde baan, inkomsten uit bijverdiensten in Stap 4(a), en de 90%/100%/110% safe-harbor-percentages die een belastingrekening of boete in april voorkomen.
MLP K-1 Belastingkwesties voor Particuliere Beleggers: UBTI, Artikel 751 Recapture en Belastingaangiften in Meerdere Staten
Een Master Limited Partnership keert driemaandelijks contanten uit, maar verstrekt een Schedule K-1 in plaats van een 1099. De meeste uitkeringen verlagen uw kostprijsbasis in plaats van te worden belast. Het aanhouden van participaties in een IRA kan leiden tot UBTI en een Formulier 990-T zodra het inkomen hoger is dan $1.000, en bij verkoop wordt afschrijving omgezet in gewoon inkomen onder Artikel 751 — belast tot 37%.
MLP K-1 Belastingkwesties: UBTI, Sectie 751, en Aangiften in Meerdere Staten voor Individuele Beleggers
Hoe individuele MLP-beleggers daadwerkelijk belasting verschuldigd zijn — UBTI op eenheden in een IRA overschrijdt de grens van $ 1.000 voor Formulier 990-T sneller dan verwacht, Sectie 751 herclassificeert een deel van elke verkoopwinst als gewoon inkomen, en de staatsschema's van de K-1 kunnen verplichten tot aangifte voor niet-ingezetenen in staten waar de onderneming actief is. Inclusief praktische drempels en regels voor het bijhouden van de basis.
NIL-collectieven en 501(c)(3)-status: Wat IRS-memorandum AM 2023-004 betekent voor donateurs
IRS-memorandum AM 2023-004 stelt dat de meeste nonprofit NIL-collectieven niet slagen voor de operationele 501(c)(3)-test omdat de compensatie van student-atleten een aanzienlijk privaat voordeel is en geen liefdadigheidsactiviteit — wat betekent dat donaties vaak niet aftrekbaar zijn.
Waarom de meeste NIL-collectieven geen echte goede doelen zijn (en je donatie niet aftrekbaar is)
Het IRS-memorandum AM 2023-004 concludeerde dat NIL-collectieven die 80-100% van de donaties aan atleten uitbetalen, een aanzienlijk privaat voordeel bieden en niet voldoen aan de operationele test voor de 501(c)(3)-status, waardoor bijdragen daaraan over het algemeen niet fiscaal aftrekbaar zijn.
Rente op autoleningen is weer aftrekbaar: Hoe de OBBBA $10.000 'above-the-line' aftrek werkt voor in de VS geassembleerde voertuigen van 2025 tot en met 2028
De OBBBA herstelt de aftrek voor rente op persoonlijke autoleningen—tot $10.000 per jaar, 'above-the-line', voor de belastingjaren 2025 tot en met 2028—op nieuwe in de VS geassembleerde voertuigen gefinancierd na 31 december 2024. Behandelde onderwerpen zijn onder meer het MAGI-afbouwtraject beginnend bij $100.000 voor alleenstaanden / $200.000 voor gezamenlijke aangiften, rapportage via Formulier 1098-VLI vanaf 2026, verplichte VIN-invoer op Formulier 1040, en uitzonderingsgevallen voor herfinanciering, inruil, leasing en medeondertekenaars.
Zakelijk voertuig voor privégebruik: Toegerekend inkomen en W-2 rapportage
Privégebruik van een bedrijfsauto wordt beschouwd als belastbaar loon. Deze gids vergelijkt de drie IRS-waarderingsmethoden — jaarlijkse lease-waarde, kilometervergoeding (72,5 cent voor 2026) en de woon-werkverkeerregel van $1,50 — met uitgewerkte voorbeelden en stappen voor W-2 rapportage.
Verkoopbelasting vastleggen: Een verplichting, geen omzet
De verkoopbelasting die u int behoort toe aan de staat, niet aan uw omzet. Hier zijn de journaalposten, de routine voor de maandafsluiting en de regels voor economische nexus in meerdere staten die uw boeken controlebestendig houden.
De Section 1375 Sting Tax: Hoe voormalige C-corps 21% betalen over passief inkomen en hun S-status verliezen na drie jaar
Section 1375 legt een forfaitaire 'sting tax' van 21% op aan S-corporations met winst en reserves uit een C-corp wanneer het passieve beleggingsinkomen 25% van de bruto-ontvangsten overschrijdt. Na drie opeenvolgende jaren boven deze drempel wordt de S-status automatisch beëindigd. Deze gids behandelt de formule voor excessief netto passief inkomen, de driejarige termijn onder Section 1362(d)(3) en drie planningsstappen om blootstelling voor het einde van het jaar te voorkomen.
De Section 1375 Sting Tax: Hoe S-Corporations de 21% Belasting op Passief Inkomen en een Driejarige Beëindigingscliff Activeren
De Section 1375 sting tax treft een S-corporation met een vennootschapsbelasting van 21% wanneer deze beschikt over C-corporation E&P en passief beleggingsinkomen van meer dan 25% van de brutontvangsten; drie opeenvolgende jaren van deze combinatie beëindigen de S-status. Deze gids laat zien wie risico loopt, hoe het overtollig netto passief inkomen wordt berekend en hoe u deze valstrik kunt omzeilen.
Sectie 414 Controlled Group en Affiliated Service Group Regels: Hoe Meerdere Bedrijven Uw 401(k) Kunnen Saboteren
Sectie 414(b), (c) en (m) behandelen gerelateerde bedrijven als één werkgever voor de toetsing van pensioenplannen. Deze gids legt de regels voor gecontroleerde groepen en gelieerde servicegroepen uit, de valkuilen van toerekening aan echtgenoten en minderjarige kinderen, en de stappen die eigenaren van meerdere bedrijven moeten nemen voordat ze een 401(k) openen.
Section 530 Safe Harbor: Hoe bedrijven IRS-audits over werknemersherclassificatie overleven
Sectie 530 van de Revenue Act van 1978 belet de IRS om achterstallige loonbelastingen te heffen op geherclassificeerde 1099-medewerkers als een bedrijf een redelijke grondslag, inhoudelijke consistentie en rapportageconsistentie aantoont. Revenue Procedure 2025-10 vereist nu dat inspecteurs deze vrijstelling eerst overwegen en stelt drempels van 25% / 10 jaar vast voor de safe harbor op basis van sectorpraktijken.