Je verkocht vorig jaar voor 740 op Facebook Marketplace. Je vriend in Texas verkocht bijna hetzelfde bedrag en kreeg niets op de mat. Jullie checken allebei in januari jullie inbox: je vriend heeft geen belastingformulier, jij hebt twee 1099-K's van in totaal 20.000. Hebben de platforms een fout gemaakt?
Nee. Je woont in een staat die nooit is teruggegaan.
In juli 2025 schrapte het Congres de geplande federale verlaging naar 20.000 en 200 transacties voor 2025 en daarna. Maar een groeiende groep staten — waaronder Massachusetts, Vermont, Maryland, Virginia en het District of Columbia — hield hun eigen 600 aan kopers heeft geïnd terwijl jij inwoner was van een van die staten, moet het over het algemeen een 1099-K indienen en naar jou sturen, ongeacht wat de IRS federaal vereist. Het formulier in je brievenbus is geen fout; het is een staatsdocument voor naleving dat toevallig ook naar de IRS wordt gekopieerd.
Die splitsing creëert precies de verwarring waarvan de IRS zegt dat die het gevaarlijkst is: denken dat "geen federaal formulier geen inkomen betekent" of "ik heb een staatsformulier gekregen, dus ik betaal belasting over het hele bedrag". Geen van beide is waar. Hier is hoe de federale en staatsstelsels nu op elkaar inwerken, welke staten nog steeds $600 gebruiken, en hoe je boeken bijhoudt die beide overleven.
De federale omkering: terug naar $20.000 en 200 transacties
Een omweg van vijf jaar die eindigde met de One Big Beautiful Bill Act
Formulier 1099-K bestaat sinds 2008 om betalingen te rapporteren die via een externe betalingsorganisatie (TPS O) zijn afgewikkeld — betaalapps zoals PayPal, Venmo en Cash App, en marktplaatsen zoals Etsy, eBay, Uber en Square. Meer dan een decennium lang was de federale trigger eenvoudig: meer dan $20.000 aan bruto betalingen en meer dan 200 transacties in een kalenderjaar.
De American Rescue Plan Act van 2021 probeerde dat te verlagen naar 5.000 voor 2024, 600 gepland voor 2026 — terwijl het het Congres om een schonere oplossing vroeg.
Die oplossing kwam als Sectie 70432 van de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), ondertekend op 4 juli 2025. De wet herstelt permanent de oorspronkelijke drempel — meer dan $20.000 en meer dan 200 transacties — voor transacties via externe netwerken. Op 23 oktober 2025 bevestigde de IRS dit in IR-2025-107 en actualiseerde het zijn FAQ's:
- Voor belastingjaar 2025 (ingediend begin 2026) en alle latere jaren moet een betaalapp of marktplaats over het algemeen alleen een federaal 1099-K uitgeven als aan beide voorwaarden is voldaan.
- Een aparte regel geldt nog steeds voor directe betaalkaarttransacties (een klant die een Visa swipet bij jouw winkel) — die kunnen een 1099-K triggeren zonder minimum.
- Inkomen blijft belastbaar, of je nu wel of geen formulier ontvangt. De drempel regelt alleen de papierwerk, niet de belastbaarheid.
Kort gezegd: als je op één platform boven de 4.000 verdiende met 40 verkopen, sturen de meeste platforms in 2026 geen federaal formulier — tenzij jouw staat anders zegt.
Wat "beide voorwaarden" echt betekent
Beide tests moeten op hetzelfde platform worden gehaald, voor dezelfde begunstigde in het kalenderjaar:
- Bruto betalingsvolume — het totale bedrag dat voor goederen of diensten is verwerkt vóór aftrek van kosten, restituties of verzending.
- Transactietelling — aantal rapporteerbare betalingen, niet het dollarbedrag.
Verkoop één item voor 21.000 maar slechts één transactie, dus over het algemeen geen federaal 1099-K van die marktplaats. Verwerk 250 betalingen van in totaal 20.000, dus geen federaal 1099-K. Haal beide — $20.001 en 201 betalingen — en het formulier is federaal vereist.
Platforms rapporteren hetzelfde brutobedrag aan jou en aan de IRS, dus mismatches zijn later gemakkelijk op te sporen met geautomatiseerde matching.
Het statenpatchwork dat niet is teruggekeerd
Hier zit de verrassing. Staten kunnen — en velen doen dat — een lagere drempel instellen voor staatse indiening. Een marktplaats die aan de staatsdrempel voldoet, moet een 1099-K indienen bij de belastingdienst van die staat en een kopie aan jou verstrekken, zelfs als er geen federale indiening vereist was. Omdat de kopie ook naar de IRS gaat via het Combined Federal/State Filing-programma, zie je het ook in je IRS-gegevens.
Voor belastingjaar 2025 clusteren de lagere staten in drie niveaus:
Niveau 1: $600 flat — geen transactieminimum
Deze staten vereisen een 1099-K als je $600 of meer aan bruto goederen-of-dienstenbetalingen in het jaar hebt verwerkt, ongeacht het aantal transacties:
- District of Columbia — $600
- Maryland — $600
- Massachusetts — $600
- Vermont — $600
- Virginia — $600
- Montana — $600 (veel platformgidsen nemen MT op)
- Mississippi — $600 (vermeld door verschillende grote indieners)
- North Carolina — $600 (toegevoegd door recente richtlijnen)
- Californië — $600 (geldt voor inwoners van Californië; controleer jaarlijks de FTB-richtlijnen)
Als je in een van deze staten woont of bent geregistreerd om betalingen te ontvangen, is een verkoop van $650 op één platform voldoende om een formulier te genereren. Daarom kreeg jij er een en je vriend in Texas niet.
Niveau 2: Ongeveer $1.000
- New Jersey — $1.000
- Illinois — $1.000 en 4 of meer transacties — je hebt zowel het bedrag als het aantal nodig.
- Missouri — $1.200 (opgenomen in verschillende processormatrices)
Niveau 3: $2.500
- Arkansas — $2.500
Elke andere staat volgt momenteel ook voor staatsdoeleinden de federale regel van $20.000 en 200.
De exacte lijst verschuift elk indieningsseizoen naarmate de belastingdiensten hun conformiteit bijwerken. Controleer vóór het einde van het jaar de 1099-K-instructies van je eigen staat — de bovenstaande lijst weerspiegelt processorpublicaties van Stripe, PayPal, Etsy, Intuit, Whatnot en Wave voor het indieningsjaar 2025, die nog steeds verwezen naar het federale plan vóór OBBBA. De meeste hebben inmiddels notities toegevoegd dat het federale deel is teruggedraaid terwijl de staatskolom laag bleef.
Hoe platforms bepalen welke drempel op jou van toepassing is
Betaalapps en marktplaatsen gebruiken over het algemeen het adres in het bestand, de staat van je belastingidentificatienummer en de vereffeningsrekening om het ingezetenschap te bepalen. Verhuisd van Virginia naar Texas in november? Het platform kan je nog steeds als inwoner van Virginia voor het hele jaar behandelen als je je wettelijke adres en W-9 nooit hebt bijgewerkt. Een paar randgevallen om te kennen:
- Meerdere winkels op één platform — Etsy en vergelijkbare sites aggregeren bruto over al je winkels onder één TIN voordat de drempel wordt getest.
- Backup withholding — als je geen correct TIN verstrekt, moet de betaler 24% inhouden, ongeacht de drempel.
- Betaalkaarten vs. externe netwerken — een verkoop met kaart aanwezig bij je winkelcounter wordt gerapporteerd in een ander vakje en is helemaal niet onderworpen aan de $20.000-test.
Geen formulier betekent geen inkomen — en een formulier betekent niet dat het hele bedrag belastbaar is
Dit is de grootste boekhoudvalkuil in de nieuwe splitsing.
Mythe: Als ik geen 1099-K heb gekregen, hoef ik het niet te rapporteren.
Feit: Federale wet belast alle inkomsten uit welke bron dan ook, tenzij specifiek uitgesloten. De 1099-K is slechts een informatieformulier. Freelance bezorgwerk, bijles betaald via Venmo voor goederen en diensten, marktplaatsverkopen — alles rapporteerbaar op Schema C (of het juiste schema) zelfs onder de $600. De IRS zei dit expliciet in zijn "Never mind the myths"-richtlijnen.
Mythe: Het getal op de 1099-K is mijn belastbare winst.
Feit: Het formulier toont bruto betalingen, niet winst, niet netto van kosten, niet netto van restituties, en niet aangepast voor de oorspronkelijke kosten van het item. Veel 1099-K's zijn voor belastingdoeleinden te hoog:
- Platformkosten, betalingsverwerkingskosten (meestal 2,9% + $0,30 plus marktplaatscommissies van 6–15%), verzending die je hebt geïnd en doorgestuurd naar een vervoerder, en omzetbelasting die de marktplaats heeft geïnd en afgedragen, zitten allemaal nog in het bruto.
- Restituties en retourzendingen die via hetzelfde platform zijn verwerkt, worden vaak niet afgetrokken — de betaler kan een aparte correctie uitgeven of het aan jou overlaten om aan te passen.
- Een persoonlijk item dat met verlies is verkocht, is niet belastbaar boven eventuele winst. Een gebruikte bank verkopen voor 1.200 hebt gekocht, levert geen belastbare winst op; de 0.
- Geld van vrienden en familie (Venmo "vrienden en familie" persoonlijke betalingen) zou helemaal niet op een 1099-K mogen staan — als dat wel zo is, bewaar dan het bewijs dat het verkeerd was geclassificeerd.
Als je het 1099-K-totaal als omzet behandelt zonder aanpassingen, betaal je te veel. Als je inkomen negeert omdat er geen formulier is aangekomen, rapporteer je te weinig en riskeer je een geautomatiseerde kennisgeving wanneer de staatskopie wordt gematcht met je aangifte.
Wat te doen als je 1099-K juist, onjuist of onverwacht is
1. Stem elk formulier af voordat je indient
Maak voor elk 1099-K een afstemming van één pagina:
- Begin met het bruto op het formulier.
- Trek af platformkosten en commissies, betalingsverwerkingskosten en eventuele omzetbelasting of verzending die was inbegrepen.
- Trek af retourzendingen en restituties die aan kopers zijn verstrekt.
- Splits persoonlijk vs. zakelijk. Tag elke storting: zakelijke verkoop, persoonlijke verkoop met winst of verlies, vergoeding of vriend/familie.
- Koppel aan bankstortingen. Het netto na kosten moet overeenkomen met wat daadwerkelijk op je bank is binnengekomen. Zo niet, dan heb je een ontbrekende storting of een betaling buiten het platform te vinden.
Een spreadsheet of een ledger in platte tekst met een aparte rij per uitbetaling is voldoende om later een IRS- of staatsmatchingbrief te beantwoorden. De afstemming zelf is het bewijs dat het getal op de aangifte correct is.
2. Corrigeer de veelvoorkomende opnamefouten
- Persoonlijke verkopen met verlies: Rapporteer het bruto op je aangifte om overeen te komen met IRS-gegevens en trek vervolgens het niet-belastbare deel af, zodat alleen eventuele winst overblijft. Voor niet-zakelijke indieners instrueert de IRS om het volledige bedrag te rapporteren in Deel I, Regel 8z (Overig inkomen) van Schema 1 en een compenserende aanpassing in Deel II, Regel 24z voor het niet-belastbare deel. Voor zakelijke indieners, sluit persoonlijke verkopen volledig uit van Schema C, maar bewaar documentatie.
- Vrienden-en-familiebetalingen: Neem contact op met de betaler voor een gecorrigeerd formulier als het bedrag materieel is. Bewaar screenshots die aantonen dat de betaling als persoonlijk was getagd. Als er vóór indiening geen correctie arriveert, neem het bedrag dan op in het totale inkomen om overeen te komen met het formulier en trek het terug met een gedocumenteerde aanpassing — negeer het formulier niet simpelweg.
- Restituties die niet zijn gesaldeerd: Bewaar het restitutiebewijs en trek het af van het bruto in je boeken. Als de betaler het formulier niet corrigeert, voeg de documentatie dan toe aan je gegevens; het formulier blijft zoals uitgegeven, maar je belastbaar inkomen weerspiegelt het werkelijke netto.
- Verwarring over meerdere staten: Als je bent verhuisd, bewaar bewijs van verblijfsdata en werk elke W-9 bij. Een Virginia $600-indiening voor een verkoper die in februari naar Florida is verhuisd, is correct voor de factureringsperiode als het adres in het bestand nog Virginia was — update het nu om hetzelfde probleem volgend jaar te voorkomen.
3. Meng geen zakelijk en persoonlijk op hetzelfde account
De snelste manier om elke januari ellendig te maken, is om zakelijke en persoonlijke betalingen via hetzelfde Venmo- of PayPal-account te laten lopen. Houd:
- Eén account/profiel strikt voor goederen-en-dienstenverkopen, met een bedrijfsnaam en EIN als je die hebt.
- Een apart persoonlijk account voor het splitsen van huur, het terugbetalen van vrienden en familiegelden.
Platforms classificeren betalingen op basis van hoe de afzender ze heeft getagd en hoe je account is ingesteld. Scheiding maakt je 1099-K bijna volledig zakelijk, wat precies is wat je wilt.
4. Houd het hele jaar de kostprijs en uitgaven bij, niet alleen in april
Een 1099-K bevat nooit je kosten, dus je moet ze zelf leveren:
- Voor productverkopers: Houd de kostprijs van verkochte goederen bij (wat je voor het item hebt betaald, inclusief aanschafkosten tweedehands), marktplaatskosten, verzending, verpakking en kilometers naar het postkantoor.
- Voor klus- en dienstverkopers: Houd kilometers of werkelijke voertuigkosten, telefoon, platformkosten en benodigdheden bij. De standaard kilometervergoeding en de methode van werkelijke kosten vereisen beide een gelijktijdig logboek.
- Voor iedereen: Bewaar kostenfacturen van elk platform. Die kosten zijn gewone bedrijfsuitgaven die het bruto op de 1099-K compenseren.
Zonder die gegevens ziet het IRS-matchingprogramma alleen het bruto en gaat ervan uit dat het allemaal winst is.
Een eenvoudig systeem dat kluswerkers en verkopers zelf kunnen draaien
Je hebt geen dure stack nodig om het patchwork te overleven. Een maandelijkse routine doet het meeste werk:
Wekelijks (10 minuten): Download uitbetalingsrapporten van elk platform. Log elke uitbetaling als één post: datum, platform, bruto verkopen, ingehouden kosten, geïnde verzending, netto gestort. Tag het zakelijk of persoonlijk.
Maandelijks (20 minuten): Stem af met bankafschriften. Bevestig dat netto stortingen × aanpassingen = bruto per platform. Archiveer de platformkostenfactuur.
Per kwartaal: Tel bruto per platform per staat op. Als je op koers ligt om $600 in een staat met een lage drempel te overschrijden, zet dan geschatte belasting opzij over winst, niet over bruto. Markeer de vervaldata voor geschatte staatsbetalingen in je agenda als je staat aparte inhouding of rapportage verwacht.
In januari: Wanneer 1099-K's arriveren, vergelijk elk formulier met je totaal per platform. Onderzoek elk verschil boven de $25 voordat je voorbereider het ziet. Bewaar de afstemmings-PDF voor altijd bij de aangifte van dat jaar — staatscontrolevensters voor mismatches van informatieformulieren lopen vaak 3–4 jaar, sommige tot 6 jaar bij aanzienlijke onderrapportages.
Als je boekhouding in platte tekst gebruikt, past dit van nature: één ledgerbestand per belastingjaar, één account per platform (Income:Etsy:Gross, Expenses:Etsy:Fees), en een maandelijkse 1099K-check-tag die optelt tot de formuliertotalen. Het bestand is doorzoekbaar, versiebeheerd en produceert het exacte schema dat je voorbereider nodig heeft.
Kies je strategie voordat de platforms je papierwerk kiezen
De federale kop van 600-staten is die geruststelling voorbarig. De slimme zet is om aan te nemen dat je een formulier krijgt als je in die staten verkoopt en dienovereenkomstig gegevens opbouwt.
Drie praktische keuzes om nu te maken:
- Beslis waar je verkopen centraliseert. Als je casual verkoopt — een paar honderd dollar per jaar — garandeert het bundelen van alles op één marktplaats een staatsformulier in een $600-staat. Kleine verkopen spreiden over platforms verbergt nooit belastbaar inkomen, maar het kan elke individuele betaler onder een staatsindieningsdrempel houden, wat het aantal rondzwervende matchingdocumenten vermindert.
- Werk verblijfsgegevens bij. Verhuisd in 2025? Dien vóór het einde van het jaar een nieuwe W-9 in bij elk platform met je huidige adres. Een verouderd adres is de meest voorkomende reden dat een inwoner van Texas nog steeds een formulier met de Virginia-drempel krijgt.
- Praat in november met je voorbereider, niet in april. Neem de bruto tabel per platform, kostentotalen en je persoonlijk-vs-zakelijk splitsing mee. Een samenvatting van twee pagina's in december voorkomt een koortsachtige correctie in maart en laat tijd voor een betaler om indien nodig een gecorrigeerd 1099-K uit te geven.
Het patchwork zal waarschijnlijk niet snel verdwijnen. Federale wetgevers herstelden de hoge drempel deels om papierwerk voor incidentele verkopers te verminderen; staatsbelastingdiensten hielden de lage drempel deels om diezelfde informatie zelf vast te leggen. Totdat één kant beweegt, zul je in beide werelden leven als je verkoopt waar $600 de regel is.
Houd schone, tijdige boeken bij en geen van beide werelden zal je verrassen.
Vereenvoudig je financiële beheer
Of je nu een 1099-K voor 20.000 hebt overschreden met 300 transacties, het bijhouden van duidelijke, afgestemde gegevens is wat een verwarrend formulier omzet in een eenvoudige indiening. Een eenvoudige ledger die bruto verkopen, platformkosten, verzending en persoonlijke betalingen scheidt, maakt elke januariformulier gemakkelijk uit te leggen. Beancount.io biedt boekhouding in platte tekst die je volledige transparantie en controle over je financiële gegevens geeft — geen black boxes, geen lock-in bij een leverancier. Begin gratis en zie waarom ontwikkelaars en financiële professionals overstappen op boekhouding in platte tekst.