#personal-finance
Persoonlijke financiën, schuldbeheer en financiële welzijnsstrategieën
Vanaf 1 januari 2026 verplicht SECURE 2.0 werknemers met een FICA-loon van het voorgaande jaar boven de $150.000 om 401(k) inhaalbijdragen op Roth-basis te doen—$8.000 standaard, $11.250 voor leeftijden 60–63—zonder bruto-optie. Hier leest u precies wie er wordt getroffen, wat het in werkelijke dollars kost, en de stappen die u moet nemen voor de eerste loonstrook van 2026.
Hoe huishoudelijke werkgevers omgaan met de nanny tax in 2026 — drempels van $3.000 voor FICA en $1.000 per kwartaal voor FUTA, EIN-instelling, W-2 rapportage, indiening van Schedule H, staats-SUI en de valkuil van 1099-misclassificatie die leidt tot achterstallige belastingen zonder verjaringstermijn.
Een praktijkgids voor de fiscale werking van echtscheiding — hoe een QDRO een 401(k) boetevrij splitst, waarom alimentatie in overeenkomsten gesloten na 2018 niet langer aftrekbaar is, hoe de overgedragen basis van Sectie 1041 een 50/50-verdeling ongelijkwaardig kan maken, en hoe de Sectie 121-vrijstelling bij verkoop van de woning behouden blijft wanneer één echtgenoot verhuist.
Een recordaantal van 6% van de 401(k)-deelnemers deed in 2025 een opname wegens financiële nood. Deze gids vergelijkt noodopnames, leningen uit het plan en boetevrije uitkeringen onder SECURE 2.0 — met de werkelijke fiscale berekeningen, de valstrikken van fictieve uitkeringen en een beslissingskader voor het aanspreken van pensioenfondsen.
SECURE 2.0 staat de begunstigde van een 529-plan toe om tot $35.000 aan ongebruikt studiegeld belastingvrij en buiten de Roth-inkomensgrenzen om over te boeken naar een Roth IRA, mits de rekening 15+ jaar oud is, bijdragen minstens 5 jaar oud zijn en de begunstigde belastbaar inkomen heeft. Deze gids doorloopt de vijf federale tests, de 'clawbacks' van staatsbelastingen die het voordeel kunnen wegnemen, en een helder uitvoeringsplan van vijf jaar.
De 0,5% AGI-drempel en 35% plafond van de Amerikaanse OBBBA treffen in 2026 — hoe donor-advised fund bunching nog steeds de federale liefdadigheidsdrempel overwint.
Bij de herziening in mei 2026 betalen Series I spaarobligaties een samengestelde rente van 4,26% — een vaste rente van 0,90% die voor 30 jaar vaststaat plus een geannualiseerd inflatiepercentage van 3,34% — met vrijstelling van staatsbelasting en een jaarlijks plafond van $10.000 per BSN. Een praktische gids over waar I bonds passen in de kasstrategie voor particulieren en kleine bedrijven, inclusief het stapelen van LLC-entiteitsrekeningen, de blokkade van 12 maanden, de boete van 5 jaar en de regels voor onderwijsuitsluiting.
Sectie 409A stelt bedrijven in staat om de beloning van leidinggevenden uit te stellen boven de 401(k)-limieten, maar één enkele misstap leidt tot onmiddellijke belastingheffing op elke onvoorwaardelijke dollar, plus een federale boete van 20% en verhoogde rente. Hier leest u hoe NQDC-regelingen, rabbi trusts en de zes toegestane uitkeringsmomenten daadwerkelijk werken.
Hoe de Health Savings Account van 2026 belastingvrije bijdragen, belastingvrije groei en belastingvrije medische opnames combineert — en hoe de schoenendoosstrategie een gezinslimiet van $8.750 verandert in een pensioenpot van zes tot zeven cijfers tegen de leeftijd van 65 jaar.
Formulier 8606 is het doorlopende grootboek van de IRS voor de nabelaste basis binnen traditionele, SEP- en SIMPLE IRA's. Slaat u dit over, dan beschouwt de IRS uw basis als nul, waardoor dezelfde dollars bij uitkering een tweede keer worden belast. Deze gids legt uit hoe het formulier werkt, waarom de pro-rata regel de meeste backdoor Roth-conversies benadeelt, en hoe u uw basis de komende 30 jaar gedocumenteerd houdt.
Begunstigden van een IRA die geen echtgenoot zijn, moeten geërfde rekeningen binnen 10 jaar leeghalen, en jaarlijkse RMD's worden verplicht in 2025 als de oorspronkelijke eigenaar is overleden op of na de vereiste begindatum. Een gemiste RMD leidt tot een accijnsbelasting van 25%. Alleen overlevende echtgenoten, minderjarige kinderen, gehandicapten of chronisch zieken, en begunstigden binnen 10 jaar na de leeftijd van de overledene behouden de oude 'stretch'-behandeling.
Hoe de federale kiddie tax het onverdiende inkomen van een kind boven de $ 2.700 in 2026 naar het marginale tarief van de ouders trekt via Formulier 8615. Mechanica, UTMA/UGMA-valkuilen, regels voor voltijdstudenten tot 23 jaar, en planningsstrategieën met 529-plannen, Roth IRA's en timing van winsten.
