Naar hoofdinhoud springen

#interest

Rente

Bereken en volg rente-inkomsten en -kosten

52 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
13 min leestijd

Hypotheekpunten en Origination Fees bij Huur- en Bedrijfspand: Wat te Amortiseren, en de Same-Lender Herfinancieringsval

Punten op huur- en bedrijfspand zijn vooruitbetaalde rente die moet worden geamortiseerd per gepland betalingsmoment, niet per jaar — $4.800 op een lening van 20 jaar is $20 per betaling, dus een eerste jaar met 3 betalingen trekt $60 af. Herfinancieren bij dezelfde geldverstrekker blokkeert de afschrijving van resterende punten en rolt ze door in de looptijd van de nieuwe lening.

Mike Thrift

real-estateproperty-managementtax-deductions
9 min leestijd

Boekhouding voor Peer-to-Peer Leningen: 1099-OID Rentebaten, Verrekende Platformkosten en Afschrijving van Oninbare Vorderingen

P2P-rente arriveert op formulier 1099-OID, netto na aftrek van platform servicekosten, dus deze kosten worden nooit apart afgetrokken; een wanbetaalde note is meestal een niet-zakelijke oninbare vordering, alleen aftrekbaar wanneer volledig waardeloos en alleen als kortetermijnverlies op vermogenswinst, begrensd tot $3.000 aan gewoon inkomen per jaar.

Mike Thrift

bad-debtloansinterest
11 min leestijd

Fantomrente-inkomen: Waarom Original Issue Discount je belasting laat betalen over geld dat je nog niet hebt ontvangen

Original issue discount zorgt ervoor dat je elk jaar rente-inkomen moet rapporteren over obligaties die geen cash uitkeren tot de vervaldatum. Deze gids behandelt waar OID zich verstopt — nulcouponobligaties, schatkistpapier (T-bills), TIPS, leningen gefinancierd door de verkoper —, de de-minimis-drempel van 0,25% per jaar, hoe je vakjes 1, 2, 6 en 8 van Formulier 1099-OID leest, en de fouten op het gebied van fiscale grondslag en staatstaks die beleggers te veel laten betalen

Mike Thrift

taxinterestpersonal-finance
12 min leestijd

Interest Coverage Ratio: Wat Uw Leningconvenant Meet en Hoe U een Overtreding Cureert Voordat Deze Default Veroorzaakt

De interest coverage ratio (EBIT ÷ rentelasten) is de leningconvenant waar kleine bedrijven het vaakst over struikelen, met minimums die doorgaans tussen 2,5x en 4,5x liggen en die per kwartaal worden getoetst op basis van de laatste twaalf maanden. Deze gids legt uit hoe kredietverstrekkers EBITDA en rentelasten definiëren, wat een overtreding veroorzaakt (defaultrente, bevroren opnames, cross-defaults), en de volgorde van remedies op volgorde van kosten — vroegtijdige covenantaanpassing, kwijtschelding, amendement, equity cure, forbearance — plus de boekhouding die uw ratio zichtbaar houdt voordat de bank deze ziet.

Mike Thrift

financial-ratiosbusiness-loansdebt-management
13 min leestijd

De Fed Blijft Stilzitten: Wat de Juni 2026 Dot Plot Betekent voor Je Volgende Bedrijfslening

De dot plot van juni 2026 verplaatste de mediane Fed funds-prognose voor het einde van het jaar van 3,4% naar 3,8%, waardoor de renteverlaging waar veel kredietnemers op wachtten van tafel is. Hier lees je hoe prime op 6,75% doorwerkt in de prijzen van SBA 7(a)-leningen, termijnleningen en kredietlijnen, wanneer je vast moet zetten versus variabel moet laten zweven, en welke boekhouding op basis van een schuldenschema je 0,5%-1,0% lagere offertes oplevert.

Mike Thrift

business-loanssba-loansfinancing
14 min leestijd

Een Fed-renteverhoging staat weer op tafel: wat eigenaren van kleine bedrijven moeten doen met variabele-renteleningen en SBA-financiering vóór de volgende FOMC-vergadering

Een mogelijke Fed-verhoging in 2026 zou de prime rate en SOFR binnen enkele dagen doen stijgen, waardoor de betalingen op variabele-rentelijnen, creditcards en SBA 7(a)-leningen toenemen. Lees welke leningen het eerst worden herprijsd, hoe u een stresstest doet bij +50 basispunten en wat u moet vastleggen vóór de volgende FOMC-vergadering.

Mike Thrift

small-businessloanssba
7 min leestijd

Treasury Sweeprekeningen vs. Zakelijke Spaarrekeningen: Waar Moet Uw Stilstaande Geld Echt Staan?

Fintechs zoals Mercury en Rho bieden nu treasury- en sweeprekeningen aan die 3,7%-5,4% rendement opleveren op stilstaand bedrijfsgeld, maar treasury-saldi zijn doorgaans SIPC-verzekerd tot $500.000, terwijl sweep-netwerksaldi FDIC-verzekerd blijven — een onderscheid dat de moeite waard is om te begrijpen voordat u zes cijfers verplaatst.

Mike Thrift

treasury-managementbankingfintech
7 min leestijd

ATO-rente is niet langer aftrekbaar: wat GIC en SIC uw bedrijf nu écht kosten

Vanaf 1 juli 2025 zijn de General Interest Charge en Shortfall Interest Charge van de ATO niet langer fiscaal aftrekbaar – zelfs niet voor oude belastingschulden. Met een GIC van circa 11% die dagelijks samengesteld wordt, is de kost na belasting van een ATO-schuld gestegen van ruwweg 7-8% naar de volledige catalogusprijs. Dit is hoe de 'datum van ontstaan'-regel werkt en wat u moet doen met bestaande schulden.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-deductions
7 min leestijd

Zakelijke spaarrekeningen in 2026: wat uw slapende contanten u daadwerkelijk kost

Met de Fed die de rente halverwege 2026 op 3,5%–3,75% houdt, laat een bedrijf met €100.000 op een 0%-betaalrekening jaarlijks ongeveer €3.500–€4.000 liggen. Deze gids vergelijkt de beste zakelijke spaar-APY's (Axos ~3,60%, Bluevine tot ~3,75%, Live Oak, Lili, Grasshopper), legt de verzekerde depositoswap (ICS) uit voor dekking boven de FDIC-limiet van €250.000 en laat zien hoe u operationeel, reserve- en overtollig geld splitst.

Mike Thrift

small-businessbusiness-bankingbanking
7 min leestijd

Hoe het rentepad van de Fed daadwerkelijk uw bedrijfslening beïnvloedt: Een prime rate gids voor 2026

De prime rate - niet de federal funds rate - bepaalt variabele betalingen voor bedrijfsleningen. Halverwege 2026 staat deze op 6,75%, met SBA 7(a)-leningen geprijsd op Prime + 2,25%–3,0%. Hier is de betalingsberekening van een kwartpuntverlaging (ongeveer $37 per maand op een lening van $250.000) en hoe u kunt plannen rond het onzekere rentepad van de Fed.

Mike Thrift

business-loanssba-loansinterest
8 min leestijd

FASB heeft het makkelijker gemaakt om variabele-rente schulden af te dekken — dit is er veranderd

FASB's ASU 2025-09, uitgegeven in november 2025, brengt vijf gerichte aanpassingen aan hedge accounting aan: een 'vergelijkbaar risico'-norm voor gebundelde cashflow-hedges, een 'kies-je-eigen-rente'-raamwerk voor variabele-rente schulden, ruimere geschiktheid voor hedges van niet-financiële activa, eenvoudigere regels voor geschreven nettoposities, en het oplossen van mismatches bij dubbele hedges. Beursgenoteerde ondernemingen moeten voldoen voor perioden die beginnen na 15 december 2026; niet-beursgenoteerde ondernemingen krijgen tot na 15 december 2027, met de mogelijkheid tot vervroegde toepassing.

Mike Thrift

accountingfinancial-reportingcompliance
8 min leestijd

Formulier 8697 Look-Back Interest: Wie het moet indienen, hoe de berekening werkt en wat de nieuwe IRS-calculator doet

Formulier 8697 look-back interest vereffent het verschil tussen geschatte en werkelijke resultaten voor langlopende contracten die zijn verantwoord volgens de percentage-of-completion-methode — de IRS herberekent het inkomen van voorgaande jaren met definitieve cijfers en brengt alleen rente in rekening of betaalt deze terug, zonder die aangiften te heropenen. Deze gids behandelt wie moet indienen volgens IRC Section 460, de berekening in drie stappen, de aparte indieningsregel voor renteteruggaven, en wat de Excel PCM-calculator die de IRS op 29 mei 2026 heeft uitgebracht wel en niet doet.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-preparation
Gratis starten→Documentatie