Naar hoofdinhoud springen

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

82 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
13 min leestijd

Geërfde IRA 10-jaarsregel: Hoe begunstigden (niet-echtgenoten) de boete van 25% vermijden

Begunstigden van een IRA die geen echtgenoot zijn, moeten geërfde rekeningen binnen 10 jaar leeghalen, en jaarlijkse RMD's worden verplicht in 2025 als de oorspronkelijke eigenaar is overleden op of na de vereiste begindatum. Een gemiste RMD leidt tot een accijnsbelasting van 25%. Alleen overlevende echtgenoten, minderjarige kinderen, gehandicapten of chronisch zieken, en begunstigden binnen 10 jaar na de leeftijd van de overledene behouden de oude 'stretch'-behandeling.

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
14 min leestijd

Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) na OBBBA: Waarom de vrijstelling van $15 miljoen nog steeds actie vereist in 2026

Nadat OBBBA de federale vrijstelling voor erf-, schenk- en GST-belasting in 2026 heeft vastgesteld op $15 miljoen per persoon, bevriezen SLAT's nog steeds de groei buiten de belastbare nalatenschap tegen een tarief van 40 procent. Bespreking van het risico van wederkerige trusts bij dubbele SLAT's, activaselectie, waarderingskortingen en de auditgegevens die families moeten bijhouden.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningtrust
13 min leestijd

Donor-Advised Funds vs Private Stichtingen: Het kiezen van het juiste vehikel voor uw liefdadigheidsnalatenschap

Een vergelijking uit 2026 van donor-advised funds en private stichtingen met betrekking tot AGI-aftreklimieten, de 0,5% drempel voor aftrekposten en het 35% aftrekplafond van de OBBBA, de 5% uitbetalingsregel, sancties op zelfverrijking, en waarom aandelen in een besloten vennootschap geschonken aan een private stichting aftrekbaar zijn tegen de kostprijs in plaats van de marktwaarde.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningestate-planning
12 min leestijd

Formulier 709 Schenkbelastingaangifte: Wanneer u moet indienen, de jaarlijkse vrijstelling en de levenslange vrijstelling van $15 miljoen

Een praktische gids voor Formulier 709 voor schenkingen in 2026 — wie aangifte moet doen, de jaarlijkse vrijstelling van $19.000, de levenslange vrijstelling van $15 miljoen, regels voor het splitsen van schenkingen, de standaard voor adequate openbaarmaking die de driejarige termijn van de IRS start, en de betalingen voor medische kosten en collegegeld die volledig buiten de rapportage vallen.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
12 min leestijd

Herwaardering naar marktwaarde bij overlijden: De successieplanningstrategie die vermogenswinst voor uw erfgenamen elimineert

Artikel 1014 van de Internal Revenue Code herziet de verkrijgingsprijs van een geërfd activum naar de reële marktwaarde op de datum van overlijden, waardoor de waardestijging tijdens het leven van de erflater uit de belastinggrondslag wordt gewist — een bepaling waarvan de Joint Committee on Taxation schat dat deze de federale overheid in 2026 72,5 miljard dollar zal kosten.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
14 min leestijd

QSBS Sectie 1202 Uitsluiting: Hoe Oprichters Miljoenen Kunnen Besparen op Vermogenswinstbelasting

Een gids voor 2026 over Sectie 1202 QSBS voor oprichters, vroege werknemers en angel investors — criteria voor geschiktheid, de nieuwe limiet van $15M en gelaagde bezitsperiodes onder OBBBA, 'stacking' met non-grantor trusts, verschillen in staatsconformiteit in Californië en Pennsylvania, en hoe de uitsluiting te claimen op Formulier 8949.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
15 min leestijd

Fiscale Planning van de Woonplaats: Hoe u Legaal uw Belastingdruk Kunt Verlagen door uw Domicilie te Wijzigen

Een praktische gids voor het wijzigen van de fiscale woonplaats voor belastingbesparingen — met aandacht voor het verschil tussen residentie en domicilie, de negen staten zonder inkomstenbelasting, de 183-dagen valkuil voor wettelijke residentie, en hoe staten met hoge belastingen uw jaar reconstrueren aan de hand van zendmastgegevens, EZ-Pass-gegevens en creditcarddata.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxpersonal-finance
Gratis starten→Documentatie