Mexico's 2026 Marketplace VAT Withholding: What B2B Sellers Must Track

Als je goederen verkoopt via Amazon, Mercado Libre, of een ander digitaal marktplaatsplatform aan klanten in Mexico, bereikt een deel van je geld je bankrekening niet meer — en dat is opzettelijk. Sinds 1 januari 2026 vereist Mexico dat intermediaire platforms btw en inkomstenbelasting inhouden van zakelijke verkopers, niet alleen van particulieren. Bovendien moeten de platforms de Mexicaanse belastingdienst permanent, altijd actieve toegang geven tot hun transactiedatabases. Als je boeken een marktplaatsuitbetaling nog steeds als simpelweg "ontvangen omzet" behandelen, zijn je Mexicaanse aangiften voor 2026 waarschijnlijk fout.

Hier is wat er is veranderd, wat de belastingdienst nu kan zien over je bedrijf, en hoe je je boekhouding opzet zodat elke ingehouden peso wordt bijgehouden, gecrediteerd en reconciliabel is.

Wat Er Veranderde Op 1 januari 2026​

Mexico belast verkopen via digitale platforms al jaren, maar het inhoudingsregime was voorheen alleen van toepassing op individuele (particuliere) verkopers. De belastinghervorming die in november 2025 werd aangenomen, uitgewerkt in de 2026 Diversenbelastingresolutie die in december werd gepubliceerd, breidde de verplichting uit naar zakelijke transacties (B2B). Als je bedrijf goederen verkoopt, diensten verleent, of tijdelijk gebruik van eigendom toestaat via een digitale intermediaire platform in Mexico, is het platform nu je inhoudingsplichtige.

De tarieven hangen bovenal van één ding af: of je het platform je Mexicaanse belastingnummer, het RFC (Registro Federal de Contribuyentes), hebt gegeven.

De Inhoudingstarieven voor Zakelijke Verkopers​

Het standaard btw-tarief in Mexico is 16%, dus een geregistreerde verkoper heeft effectief 8% van de btw van elke verkoop afgeroomd op platformniveau, plus 2,5% inkomstenbelasting. Een niet-geregistreerde verkoper verliest het volledige btw-component van 16% plus een volledig vijfde van de betaling aan inhouding van inkomstenbelasting. Die kloof is de duurste boekhoudkundige vergissing die een grensoverschrijdende verkoper dit jaar in Mexico kan maken: het registreren voor een RFC en dit aan elk platform geven waarmee je verkoopt, halveert ongeveer je btw-inhouding en vermindert de inhouding van inkomstenbelasting met bijna negentig procent.

Er zijn ook situaties waarin het platform 100% van de btw moet inhouden, ongeacht de omstandigheden. De belangrijkste: verkoop van goederen die zich in Mexico bevinden door niet-ingezetenen zonder Mexicaanse vestiging, en transacties waarvan de opbrengsten op bankrekeningen buiten Mexico terechtkomen. Als je een buitenlandse verkoper bent en marktplaatsuitbetalingen wilt laten storten op een Amerikaanse of andere niet-Mexicaanse rekening, verwacht dan volledige btw-inhouding — en verwacht dat het platform je om een formele verklaring vraagt waarin je die buitenlandse rekeningen en het land waar elk zich bevindt, identificeert.

De Inhouding Is Verrekenbaar — Als Je Het Documenteert​

De ingehouden bedragen zijn geen extra belasting. De inhouding van 2,5% inkomstenbelasting kan worden verrekend met je voorlopige (maandelijkse geschatte) inkomstenbelastingbetalingen en je jaarlijkse aanslag. De ingehouden btw vermindert de btw die je over de verkoop verschuldigd bent. Maar in Mexico leven tegoeden en sterven ze bij elektronisch papierwerk: voor elke inhouding moet het platform je een CFDI de retenciones e información de pagos (een elektronische inhoudingsbon) uitreiken met een "Digital Platform Services"-supplement dat de gerapporteerde gegevens standaardiseert. Geen bon, geen tegoed. Het verzamelen, opslaan en matchen van deze bonnen met uitbetalingen is nu een kernboekhoudkundige maandelijkse taak, geen optionele luxe.

SAT's Real-Time Venster op Platformgegevens​

De uitbreiding van de inhouding haalde de krantenkoppen, maar de diepere verandering is toezichtinfrastructuur. Krachtens artikel 30-B van de Federale Belastingwet, geïmplementeerd via Regel 2.9.21 van de resolutie van 2026, moeten digitale dienstverleners en intermediaire platforms — zowel Mexicaans als buitenlands — SAT permanente, online toegang geven tot hun transactiegegevens. Geen maandelijkse bestandsupload. Een permanent systeem, interface of applicatie waarbij de autoriteit inlogt met inloggegevens die het platform verstrekt en de gegevens doorlopend opvraagt, met als doel het verifiëren van belastingnaleving.

Wat SAT Over Jou Kan Zien​

Voor marktplaatsverkopers, dienstverleners en verhuurders omvat de database die het platform moet blootstellen:

• Je volledige wettelijke naam of bedrijfsnaam, RFC of buitenlands belastingnummer, en belastingwoonplaats of nationaliteit
• De bank en rekening (Mexicaanse CLABE of buitenlands rekeningnummer) waar je uitbetalingen worden gestort
• Elk transactiebedrag, uitgesplitst voor doeleinden van inkomstenbelasting, btw en accijns
• De inkomstenbelasting, btw en accijns die op elke transactie zijn ingehouden
• Betaalmethoden die door jou, de koper en het platform worden gebruikt
• Het factuurnummer (CFDI) dat elke transactie identificeert
• Voor accommodatie, het volledige adres van het pand; voor goederen, of de verkoop een import is en eventuele toegepaste douanerechten

Platforms moeten deze gegevens vijf jaar lang opvraagbaar houden — zowel record voor record als in bulk — SAT voorzien van handleidingen en technische documentatie, en een formele toegangsmelding indienen (verschuldigd op 30 april 2026 voor bestaande platforms, of binnen een maand na aanvang van activiteiten voor nieuwe), en deze binnen 10 dagen na elke wijziging bijwerken. De toegangsverplichting gaat in op 1 april 2026.

Waarom Dit Belangrijker Is Dan de Tarieven​

Twee praktische gevolgen volgen hieruit. Ten eerste: de maandelijkse informatieve aangifte die platforms nu moeten indienen — verschuldigd tegen de 10e van elke maand — moet elke verkoper en elke intermediaire transactie vermelden, zelfs wanneer geen betaling is geïnd en geen btw is gewijzigd. Geannuleerde orders, openstaande uitbetalingen en periodes met nulinning zijn allemaal zichtbaar. Ten tweede: niet-naleving kan ervoor zorgen dat de internettoegang van een platform in Mexico tijdelijk wordt geblokkeerd — de zogenaamde kill switch. Platforms hebben daarom alle reden om schone, volledige verkopersgegevens te eisen en agressief in te houden bij twijfel. Als je RFC, wettelijke naam of woonplaats inconsistent is tussen marktplaatsen, of ontbreekt, is de veiligste zet van het platform het maximale inhoudingspercentage, en SAT's kruiscontroles zullen de discrepantie uiteindelijk toch aan het licht brengen.

Een Nalevingschecklist voor Verkopers op Mexicaanse Marktplaatsen​

1. Verkrijg een RFC en geef het aan elk platform​

Dit is stap nul. Zonder een RFC in het dossier betaal je 100% btw en 20% inkomstenbelastinginhouding op elke verkoop. Buitenlandse verkopers zonder Mexicaanse vestiging hebben extra registratieverplichtingen — inschrijving in het RFC-register, maandelijkse btw-aangiften, een lokale wettelijke vertegenwoordiger en adres, en een elektronische handtekening — dus begroot professionele hulp in in plaats van te improviseren.

2. Bepaal waar uitbetalingen moeten landen​

Opbrengsten die op buitenlandse rekeningen worden gestort, leiden tot 100% btw-inhouding en extra rapportage (het platform moet je buitenlandse-rekeningverklaring verzamelen en rapporteren). Uitbetalingen via een Mexicaanse rekening met een CLABE elimineert de inhouding niet, maar houdt je in de standaard 50%/2,5%-baan en vereenvoudigt het papieren spoor. Modelleer beide opties: het verschil in cashflowtiming tussen halve-btw en volledige-btw-inhouding over een maand aan verkopen is materieel.

3. Reconciliëer elke uitbetaling, elke maand​

Een marktplaatsstorting is nooit alleen omzet. Elke uitbetaling bundelt bruto-omzet, platformkosten, in rekening gebrachte btw, ingehouden btw en ingehouden inkomstenbelasting. Je maandelijkse afsluiting moet elke storting koppelen aan deze componenten en aan de inhoudings-CFDI's van het platform. Een praktische reconciliatiestroom:

• Registreer bruto-omzet en de volledige 16% btw die bij verkoop in rekening is gebracht, volgens je eigen facturen.
• Registreer platformkosten als een uitgave met hun eigen btw-behandeling.
• Registreer ingehouden btw en ingehouden inkomstenbelasting als afzonderlijke vorderingen/terugvorderbare belastingregels, gekoppeld aan elke CFDI de retenciones.
• Verreken die terugvorderbare regels wanneer de bedragen worden gecrediteerd op je maandelijkse btw- en voorlopige inkomstenbelastingaangiften.
• Markeer elke uitbetaling waarvan de inhoudingsbon ontbreekt onmiddellijk — achtervolg het platform vóór de indieningsdeadline, want een niet-gecrediteerde inhouding is een kasverlies tot (en tenzij) het gedocumenteerd is.

4. Houd je masterdata overal identiek​

Omdat SAT verkopersidentiteit, rekeningen en transactiedetails in real time over platforms kan opvragen, zijn discrepanties tussen marktplaatsen — een licht afwijkende bedrijfsnaam, een oud woonadres, een persoonlijke rekening op het ene platform en een zakelijke rekening op het andere — nu controle-aas. Standaardiseer je wettelijke naam, RFC, woonplaats en uitbetalingsrekeningen, en controleer vervolgens wat elk platform daadwerkelijk in het dossier heeft.

5. Zet de deadlines van het platform in je agenda, niet alleen die van jezelf​

Je aangiften zijn afhankelijk van documenten die het platform produceert. De informatieve aangifte van het platform gaat tegen de 10e van elke maand naar SAT; je inhoudingsbonnen zouden op tijd moeten aankomen voor je eigen maandelijkse btw-betaling (verschuldigd tegen de 17e van de volgende maand) en berekeningen van voorlopige inkomstenbelasting. Bouw een buffer van 3 dagen in je afsluitingskalender om ontbrekende bonnen te achtervolgen, en dien nooit een Mexicaanse maandelijkse aangifte in waarbij je uitgaat van een inhouding die je nog niet kunt bewijzen.

6. Let op de randen van het regime​

Een paar aangrenzende regels kunnen verkopers verrassen. Platforms moeten transacties met buitenlandse rekeningen afzonderlijk rapporteren. Verkopers van accommodatie hebben blootgestelde pandadressen. Verkopers van goederen moeten import- en douanerechtvlaggen correct hebben. En de opvallende 8%-accijns op gewelddadige content-videogames van de hervorming — bovenop 16% btw — werd geneutraliseerd door een 100% fiscaal stimuleringsbesluit dagen na inwerkingtreding, een herinnering dat in een snel bewegend hervormingsjaar de staatsblad meer telt dan het persbericht. Bevestig de huidige regeltekst voordat je prijst.

Veelvoorkomende Fouten om Te Vermijden​

• Het netto-uitbetalingsbedrag als omzet boeken. Dit onderschat zowel de omzet als de verschuldigde btw, en de ingehouden bedragen verdwijnen uit je boeken in plaats van tegoeden te worden.
• De 2,5% inkomstenbelastinginhouding aan het einde van het jaar negeren. Het is verrekenbaar met voorlopige betalingen en de jaarlijkse aangifte — maar alleen als het wordt bijgehouden en geclaimd.
• Persoonlijke en zakelijke verkoop mengen. De B2B-uitbreiding betekent dat je bedrijfsverkopen nu inhouding ondergaan zoals individuele verkopen dat altijd al deden; zakelijk volume via een persoonlijke rekening lopen vergroot de documentatiechaos.
• Aannemen dat het papierwerk van het ene platform het andere dekt. Elk platform houdt in en geeft bonnen onafhankelijk. Consolidatie gebeurt in jouw boeken, niet in die van hen.
• Valuta de wiskunde laten verbergen. Als je peso-uitbetalingen bij ontvangst omrekent naar dollars, reconcileer dan eerst de inhouding in peso's en registreer het wisselkoersverschil afzonderlijk. Het mengen van beide maakt SAT-traceerbare bedragen onbewijsbaar in je eigen grootboek.

Houd Je Grensoverschrijdende Boeken Audit-Klaar​

De Mexicaanse platformregels van 2026 komen neer op een simpele ruil: de staat laat marktplaatsen de belasting voor zich innen, geeft zichzelf een live feed van de onderliggende gegevens, en laat jou bewijzen — bon voor bon — dat wat is ingehouden overeenkomt met wat je verschuldigd bent. Verkopers die correct registreren, maandelijks reconciliëren en hun masterdata schoon houden, zullen het regime louter administratief vinden. Verkopers die uitbetalingen als zakgeld behandelen, betalen de maximale tarieven en worstelen om een peso ervan terug te krijgen.

Dat is fundamenteel een boekhoudkundige disciplinekwestie: afzonderlijke rekeningen voor bruto-omzet, in rekening gebrachte btw, terugvorderbare ingehouden btw en terugvorderbare ingehouden inkomstenbelasting; een maandelijkse routine die elke uitbetaling aan zijn bonnen koppelt vóór indiening; en één enkele bron van waarheid voor je belastingidentiteit over elk kanaal waarmee je verkoopt. Zet die machine één keer op en elke nieuwe marktplaats of regelwijziging wordt een configuratiedetail in plaats van een brandoefening.

Vereenvoudig Je Financieel Beheer​

Terwijl je uitbreidt naar grensoverschrijdende kanalen zoals Mexicaanse marktplaatsen, is het onderhouden van duidelijke, gedetailleerde financiële administratie wat een doolhof van inhoudingen en bonnen omzet in routineuze maandelijkse aangiften. Beancount.io biedt boekhouding in platte tekst die je volledige transparantie en controle geeft over je financiële gegevens — geen zwarte dozen, geen vendor lock-in. Begin gratis en zie waarom ontwikkelaars en financiële professionals overstappen op boekhouding in platte tekst.