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개인과 기업을 위한 세금 전략, 계획 및 준수
IRS는 6331조에 따라 법원 명령 없이도 은행 계좌와 급여를 압류할 수 있지만, 최종 통지(LT11/Letter 1058)를 발송하고 6330조에 따라 30일의 징수 절차(CDP) 청문회 기회를 제공해야 합니다. 은행은 6332(c)조에 따라 압류된 자금을 21일 동안 보류해야 하며, 이 기간 동안 소유자는 경제적 곤란을 입증하거나 대안을 제안할 수 있습니다.
2026년부터 시작되는 과세연도의 경우, OBBBA는 20% 적격사업소득 공제를 영구화하고, 부부공동신고의 단계적 적용 범위를 394,600달러~544,600달러로 확대하며, QBI가 1,000달러를 초과하는 납세자에게 400달러의 최소 공제를 추가합니다. 따라서 1,500달러의 이익은 300달러 대신 400달러의 공제를 받게 됩니다.
2026년 7월 1일부터 QuickBooks Workforce와 QuickBooks Online Payroll은 설정된 모든 급여세(941, 940, 주 소득세 원천징수, SUTA)를 자동으로 납부하고 신고하며, 자동 세금을 끌 수 있는 옵션이 없어집니다. 영향을 받는 예치금과 양식, 은행 자동 출금 시점이 현금 흐름에 미치는 영향, 일회성 7월 1일 FUTA 소급 납부가 중요한 이유, 그리고 부채를 출금 및 제출된 신고서와 일치시키는 복식 부기 방식을 알아보세요.
10% 섹션 122 추가 요금은 150일 후인 2026년 7월 24일에 만료되었고 10~12.5% 섹션 301 관세로 대체되었습니다. CBP의 CAPE 포털은 이미 추정 1,660억 달러 중 237억 달러의 IEEPA 환불을 지급했습니다. SKU별 착지원가를 재모델링하고, 신고 단위 복구를 추적하며, 환불을 너무 일찍 수익으로 계상하지 않는 방법을 알아보세요.
캐나다가 3% 디지털 서비스세를 폐지했으며 CRA는 약 6억 4,700만 캐나다 달러(현금 2억 8,900만 달러, 기타 세금 채무 상계 3억 5,800만 달러)를 반환하고 있습니다. 직접 신고자는 이자와 함께 자동 환급을 받지만, DST 전가 추가 요금을 납부한 아마존 및 Etsy 셀러는 CRA에 청구할 수 없으며 이러한 수수료를 직접 조정하고 재분류해야 합니다.
IRS Publication 463 및 Section 274(d)에 따르면, 업무용 주행거리 공제는 모든 여정의 날짜, 목적지, 주행거리, 업무 목적을 기록한 동시대 기록을 요구합니다. Cohan 규칙은 부적절한 기록을 구제할 수 없습니다. 2026년 마일당 72.5센트 요율로 감사를 견디는 기록을 만드는 방법을 소개합니다.
세전 안전지대 하나를 달성하면 IRS의 미납 가산세가 사라집니다 — 올해 세금의 90% 또는 지난해 세금의 100%(전년도 총소득이 $150,000를 초과하면 110%)를 제때 분기 납부하세요. 2026년 가산세율(7% Q1/Q3, 6% Q2, 매일 복리), 네 번의 납부 기한, 그리고 세전 도움 없이 지켜주는 복식 부기 시스템까지 다룹니다.
남아프리카 프리랜서는 연간 과세 소득을 직접 추정하여 8월 31일과 2월 28/29일의 두 차례 IRP6 분할 납부로 가산세를 납부합니다. 마감일을 놓치거나 실제 소득의 90% 미만으로 추정하면 10% 연체 벌금, 20% 과소추정 벌금, 그리고 효력 발생일부터의 이자가 부과됩니다.
감가상각된 사업용 장비나 차량을 판매할 때, 섹션 1245는 귀하가 공제한 감가상각까지의 이익을 일반 소득으로 재분류합니다 — 스케줄 D나 스케줄 C가 아닌 양식 4797에 보고됩니다. 이 가이드는 기준가액, 조정기준가액, 실현금액, 그리고 일반 텍스트 부기 예시를 통한 환입 계산을 안내합니다.
섹션 139를 통해 고용주는 직원의 보험으로 보상되지 않은 재해 비용을 소득세, FICA/FUTA, W-2 보고 없이 상환할 수 있으며, 동시에 공제 혜택도 유지할 수 있습니다. 적용 대상, 적용 제외 항목(임금 손실, 보험 보상 비용), 필요한 최소한의 문서, 급여 외 지급 처리 방법을 다룹니다.
2026년 7월 1일부터 버지니아주는 데이터센터가 소비하는 전력 kWh당 0.011달러를 부과합니다 — 미국 최초의 kWh 단위 데이터센터 세금입니다. 이 비용이 콜로케이션 또는 클라우드 청구서에 전가되는 과정, 노출 규모 추정 방법, 장부에서 추적하는 방법을 알아보세요.
GAAP의 ASC 330에 따라 재고자산은 원가 또는 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 계상해야 합니다. 이 가이드는 소기업이 NRV를 계산하고, 상각을 기록하고, IRS에 이를 문서화하고, 장부-세무 시기 차이를 피하는 방법을 보여줍니다.
