주말마다 봉사활동을 하시나요? IRS가 실제로 공제를 허용하는 항목
자원봉사 시간은 세금 신고서에서 0원의 가치가 있지만, IRS는 마일당 14센트, 물품, 유니폼을 공제하도록 허용합니다 — 그리고 2026년의 두 가지 변경 사항으로 혜택을 받는 사람이 줄어듭니다.
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Charitable Giving
Donation strategies, tax-deductible contributions, and qualified charitable organizations
자선 단체와 함께하는 코즈 마케팅? 출시일에 앞서 반드시 통과해야 할 상업적 공동 벤처 규정
'판매당 1달러 기부' 약속은 20개 이상의 미국 주에서 귀사를 상업적 공동 벤처 업체로 만듭니다. 7개 주에 등록하고, 모든 광고에 수치를 명시하고, IRS UBIT 함정을 피하세요.
잉여 식품을 기부하면 원가보다 더 많이 공제받는다: 대부분의 기업이 놓치는 식품 기부 세액공제
Section 170(e)(3)은 모든 기업이 기부한 식품에 대해 원가에 마진의 절반을 더한 금액을 공제받을 수 있게 하며, 최대 원가의 두 배까지 공제 가능합니다. 순이익의 15% 한도, 5년 이월, 그리고 Good Samaritan 책임 보호도 포함됩니다.
오래된 업무용 트럭이나 밴을 기부하시나요? 공제액이 블루북 가격이 아닌 판매 가격인 이유
2005년 이후, IRS는 대부분의 차량 기부 공제액을 블루북 가격이 아닌 자선단체가 양식 1098-C에 보고한 실제 판매 수익으로 제한했습니다. 이 가이드는 500달러와 5,000달러 서류 기준, 공정시장가치를 허용하는 세 가지 예외, 그리고 완전히 감가상각된 업무용 트럭이 0달러 공제와 과세 대상 환급 소득을 초래할 수 있는 이유를 다룹니다.
기부자 자문 기금 vs. 사설 재단: 사업주를 위한 평가상승 주식 기부 가이드
미국 DAF는 평가상승 주식을 공정시장가치로 기부 시 최대 조정총소득의 30%까지 공제 가능하며, 사설 재단은 상한이 더 낮습니다 — 사업주를 위한 IRS 규정.
Charitable Giving in 2026: Cash vs. Property, $500 Noncash Threshold, and the Appraisal Rule for Donations Over $5,000
Noncash gifts over $500 require Form 8283 and over $5,000 require a qualified appraisal — and every single gift of $250 or more needs a contemporaneous acknowledgment letter before the return is filed.
비영리 중고품 매장 부기: 기증 물품 평가, 자원봉사 인력 제외 요건 충족, 양식 990-T 신고 회피 방법
비영리 중고품 매장 부기는 기증 재고에 대한 공정 가치 및 판매가 방식, 기부자 영수증에 대한 IRS 간행물 561 요구 사항, 약 85%의 자원봉사 인력 및 기증 상품 UBIT 제외, 그리고 양식 990-T 제출이 필요한 경우를 다룹니다.
2026년 QCD로 RMD 줄이기: 111,000달러 자선 분배가 최소필요분배금을 낮추는 방법
2026년 최대 111,000달러의 QCD는 70.5세 이상 IRA 보유자가 자선단체에 직접 기부하고, RMD를 충족하며, 분배금을 과세 소득에서 제외할 수 있게 합니다.
소규모 비즈니스 소유자를 위한 기부자 조언 기금: 2026년 규정에 따른 자선 기부 시기 선택
2026년부터 항목별 자선 공제는 조정 총소득(AGI)의 0.5%를 초과하는 기부금에 대해서만 공제가 가능하며, 새로운 표준 공제 대상자 공제는 기부자 조언 기금을 제외합니다. 이 가이드는 소규모 비즈니스 소유자에게 여러 해의 기부를 소득이 높은 한 해에 집중하는 방법, 자본 이득을 피하기 위해 평가 절상된 주식을 기부하는 방법, 사업 매각 전후로 60%/30% AGI 한도와 5년 이월 공제를 활용하는 방법을 보여줍니다.
교회 기금 회계: 제한 기금과 비제한 기금 관리 방법
매년 전 세계 교회에서 약 $86 billion이 사기로 손실되며, 그 대부분은 제한 기금과 비제한 기금을 하나의 자금 풀로 취급하는 단 하나의 부기 실수에서 시작됩니다. 이 가이드는 FASB ASC 958이 기부자 제한 기부금을 어떻게 분류하는지, 교회 회계 담당자를 곤경에 빠뜨리는 세 가지 실수, 그리고 사역 장부를 규정 준수하고 투명하게 유지하는 월간 습관을 설명합니다.
새로운 연방 장학금 세액공제(ECCA): 2027년 전에 소규모 사업주가 알아야 할 사항
아동교육선택법(ECCA)은 2027 과세연도부터 K-12 장학금 지급 기관(SGO)에 현금을 기부하는 경우 $1,700의 연방 소득세액공제를 제공합니다 — 단, 해당 주가 참여를 선택한 경우에만 적용됩니다. 환급 불가능하고 현금 기부만 인정되는 제25F조 세액공제의 작동 방식, 5년 이월 규정, SGO에 적용되는 90% 전달 규칙, 그리고 패스스루 사업체 소유주가 2026년 내내 자신의 주의 참여 여부를 주시해야 하는 이유를 살펴봅니다.
전문 정리사 부기: 패키지 가격 책정, 고객 재산 책임, 그리고 기부금 공제가 당신의 것이 아닌 이유
패키지 보증금과 유지 관리 리테이너를 미실현 수익으로 계상하는 방법, 고객이 기대하는 보험(일반 배상책임, 전문가 오류 및 누락, 산재보험 — 연간 약 1,500~3,000달러), 굿윌 기부금 공제가 정리사가 아닌 고객에게 속하는 이유, 그리고 일일 보조원을 W-2로 분류해야 하는 경우를 다루는 전문 정리사를 위한 부기 가이드입니다.