귀하는 일찍 신고했고, ₩3,800의 환급금을 받을 예정이며, 이미 그것을 분기 추정 세금, 연체된 공급업체 청구서, 어쩌면 주말 휴가에 사용할 것이라고 상상했습니다. 그런데 IRS의 "Where's My Refund" 추적 시스템이 귀하의 세금 신고서가 약속한 것보다 훨씬 적은 액수를 표시했습니다 — 또는 아무것도 표시하지 않았습니다. 아무도 귀하의 환급금을 도난당하지 않았습니다. 연방 정부가 귀하가 정부 내 다른 기관에 빚진 채무를 지불하기 위해 법적으로 보유한 것입니다. 여기 그 프로세스가 어떻게 진행되는지, 그 전에 어떠한 권리가 있는지, 그리고 채무가 배우자 소유일 때 그 일부를 되찾을 수 있는 하나의 양식에 대해 설명합니다.
Treasury Offset Program이 실제로 하는 일
연방 기관이나 특정 주 프로그램에 대해 법적으로 집행 가능한 연체 채무가 있을 때, 채무를 보유한 기관은 이를 재무부의 회계대행 서비스국(Bureau of the Fiscal Service)에 보낼 수 있습니다. 그 국은 Treasury Offset Program(일반적으로 TOP이라고 함)을 운영합니다. 연방 정부 지불이 귀하에게 이루어지기 전에 — 인광세 환급금 포함 — 지불은 TOP의 연체 채무자 데이터베이스와 대조됩니다. 채무가 이 데이터베이스에 있다면, 국은 지불을 축소하거나 보류하고 돈을 대신 귀하가 빚진 기관에 보냅니다.
이것은 압류(levy), 귀속사항(lien), 또는 채권 소송이 아닙니다. 이 의회가 승인한 행정적 상계이며, 적격 채무가 시스템에 인증되면 자동으로 발생합니다. 귀하의 근로 소득 세액 공제(EITC) 및 자녀 세금 공제(CTC) 금액은 상계될 수 있는 환급의 일부이며, 보호된 구성 요소가 아닙니다. 연방 급여 지급, 연방 정부 연금 및 특정 다른 연방 지불은 같은 데이터베이스와 대응되어 조정될 수 있으므로 세금 환급이 가장 흔한 트리거입니다 — 유일한 트리거는 아닙니다.
두 개의 다른 사무소가 이 문제의 다른 절반을 처리합니다. IRS 자체가 과거 연체된 연방 세금 채무에 대해 환급을 상계하며, IRS로부터 사전 통지를 받게 될 것입니다. 기타 모든 종류의 상계 — 자녀 양육비, 학자금 대출, 주 세금, 실업 채무 — 금융부서에서 처리하며, 통지는 금융부서에서 발송됩니다. 누가 귀하의 돈을 가져갔는지 파악하려고 한다면, 어떤 우편함을 확인해야 하는지 아는 것이 중요합니다.
어떤 채무가 귀하의 환급금을 압류할 수 있는가
귀하가 져야 하는 모든 청구서가 상세 개시를 유발하는 것은 아닙니다. 법은 특정 범주를 명시하며, 고정된 우선순위 순서로 적용합니다. 이 순서에서 귀하의 위치를 이해하면 왜 귀하의 환급금이 사라졌는지 — 귀하가 가장 긴급한 채무를 다른 곳에 있다고 생각했는지를 설명할 수 있습니다.
과거 자녀 양육비 — 최우선
주정부의 자녀 지원 기관을 통해 집행되는 미결 자녀 양육비는 프로그램에서 다른 어떤 것보다 먼저 지불됩니다. 법원 조항에 따른 지원이 밀렸고 주에서 채무금이 인증되었다면, 환급금 전체가 이 채무로 다른 채권자보다 먼저 가게 됩니다.
연방 기관 비세금 채무 — 2번째 순서
이 범주가 소기업 소유주에게 가장놀라운 경우가 많습니다. 연방 학자금 대출 및 소기업청(SBA)을 통해 채무 불이행된 대출 — 재난 융자를 포함 — 포함됩니다. SBA 대출이 불이행되어 인증된 경우, 귀하의 개인 세금 환급이 몇 년 전의 비즈니스 대출 결정에 대응돼 지급될 수 있습니다. 다른 예로는 과다 지급된 연방 혜택 및 대출이 있는데, 연방 정부에서 대출 또는 보증된 것들이 있습니다.
주 소득세 채무 — 3번째 순서
프로그램에 참여하는 주에 세금을 미지급했다면, 귀하의 연방 환불금이 해당 주에 보낼 수 있습니다. 주 경계를 넘어 이동한 사람에게 불해결 상태가 남아 있는 경우 흔한 충격입니다: 이전에 살던 주가 현재 거주지에서 귀하가 받을 연방 환불에 최신할 수 있습니다.
실업 수당 채무 — 4번째 순서
특정 실업 보상 비용이 주에 빚진 경우 결격: 사기로 인해 지급된 혜택 또는 주 펀드에 미울 주에 대한 고용주 분담금이 있습니다. 이 항목은 사업주에 위해 이중적인 의미를 갖습니다 — 과다 지급 받은 전 실업 수당자로서, 또는 주 실업 기금에 미봉하는 사용자로서.
사전 통지: 귀하의 60일 조치 창구
상계는 자동적이지만, 서프택은 아닙니다. 채무가 TOP에 배치되기 전에, 채권 기관은 귀하에게 "양보 의도 통보"를 서면으로 보내야 함 — 일반적으로 추천 요청 전 최소 60일 전에. 이 서신은 부채의 유형과 금액을 확인하고, 기관이 상계를 통해 채권을 회수할 것이라고 명시하며, 귀하의 권리를 설명해야 합니다.
귀하의 권리는 게임의 핵심이며, 이 서신을 무시하면 만료됩니다:
- 채무 전액을 지불하십시오 상세 추천 전에 — 그러면 상계 대상이 없습니다.
- 기관과 서면 상환 합의서 체결하십시오. 활성 상태이며 이행 중인 납부 계획은 일반적으로 채무를 상계 데이터베이스에 넣지 않습니다.
- 채무를 이의하여 검리 요청하세요. 채무가 발생 여부, 금액이 올바른지, 또는 시행되는 조건이 올바른지 검토하며, 그리고 기관의 채무에 대한 기록을 검사하고 복사할 것을 요청할 수도 있습니다.
기관은 귀하가 제시하는 증거를 검토하고, 채무가 연관되고 법적으로 강제 가능한지 확인해야 합니다. 모든 수 있는 기관(학자금 대출 처리자, 주 세무 부서, 자녀 양육률 집행 기관)에 주소를 최신 상태로 유지하십시오 — 이유는 통지가 연락처 주소로 발송되고, "편지를 받지 못했다"는 경우가 적젂하게 보내진 통지 이후의 상계를 는 태주로 되돌리지 않기 때문입니다.
있습니다. — 상계가 발생한 사실을 어떻게 발견하는가
대부분의 사람들은 두 가지 방법 중 하나로 상세를 발견합니다. IRS 환급 추적기 또는 세무 계좌 대장자에 신고가 소유한 금액보다 적은 환급을 표시하며, 일부 환급이 다른 곳으로 적용된 거래 코드가 있습니다. 그런 다음 통지서가 도착하여 돈이 어디로 몇갔는지 설명합니다: 연도 세금 채무를 충족하면 IRS 관리자, 그 외 모든 종류에는 세부자 금융부서 통지서 입니다 — 지급된 기관 이름과 연락처 정보 포함해서 나옵니다.
두 통보 속성을 혼동하지 마시기 바랍니다. 서로 다른 이의 절차를 향하는 것 때문입니다. Fiscal Service가 귀하의 주 인금세 부서에 이미 지급한 잔액에 대해 돈을 보냈다면, IRS에 전화해도 해결되지 않을 것입니다 — 채무를 인증한 주 기관만이 오류를 확인하고 되돌릴거나 수정할 수 있습니다. 통지에 나온 기관과 먼저 연락하십시오, 전화 하기 전에 통지문을 준비해 두십시오. TOP 콜센터(전화 800-304-3107)는 프로그램에 대한 일반 질문에 답하고 올바른 채권 기관에 안내할 수 있지만, 근본 채무를 판정 할 수는 없습니다.
배우자가 부채를 졌고, 아닌 당신: 정해 장애(disabled spouse) 피해자 구제
이 상황의 가장 고통스러운 버전은 공동으로 보고하는 부터에게 있습니다. 한 배우자 과거 관계에서 자녀 양보 미납, 학자금 대출, 또는 여주의 세금 채무가 있습니다. 다른 배우자는 소득 대부분과 세금 원철액을 벌어들이었습니다. 공동 신고를 제출했으며, 공동 계산된 환급이 계산된 후 — 전체 복잡한 것이 한 배우자의 결혼 전 채무로 압류되었습니다.
의회는 해결책을 제공했으며, 이는 세무 시스템에서 가장 잘 알려지지 않은 양식 중 하나로: Form 8379, Injured Spouse Allocation. 이는 채무를 부담 않는 배우자는 공동 환급의 일부를 받을 자격이 있습니다, 그리고 IRS가 자선 환급을 분할하고 그 분을 환불하게 합니다.
이 것의 실제 작동 방식:
- 반드시 공동으로 신고했어야 합니다. 배당은 combined 승환 콰 만 있으나 새 분할을 위한 것입니다. 별도로 신청했다면 총 예가 배우자의 부채에 노출되지 않습니다.
- 공동 신고와 함께 제출하거나 이후에 제출하십시오. — 상계가 접근한다는 것을 미리 알았다면 원래 공동 신고(전자적으로 또는 서면으로) Form 8377을 첨부하십시오. 상계 통지를 받은 해에 자체 제출하 수도 있습니다. 올해 지급된 어려움에 빠르게 보호하는 경로입니다.
- IRS가 분할을 수행합니다. — 이 양식은 귀속 소득, 각 배우의 자문료, 공제 및 세금 공제를 향방 지침하고 공동 초과 부분 중 손상 배우의 화분을 계산·환급합니다.
- 기간이 기대하십시오. — 전자 제출된 공동 신청부에 함께 첨부된 6주까지 포함해 최대 11주, 종이 신고서로는 약 14주, 이미 처리된 신고에 별도로 제출하면 약 8주가 발생 될 수 있습니다. 정상 환급 시간보다 이것을 고려하여 현금 흐름 대책에 반영하십시오.
- 있다고 느끼는 것은 채무 증식을 의미하지. 결핍은 스스로의 부족을 의미하지 않음 — 잔여 신청제도는 이번 연도 환급의 속량한 지분을 제공합니다. 기반이 되는 채무는 그대로 증가하게 유지되고 다음 연도 환금에서도 교체될 수 있습니다. 이 양식을 응급 조치로 보다는 영구 해결책으로 봐야 합니다. 채무 배위에게 할부 계약이나 채권 기관과의 해소책도 있어야 합니다.
혼동이 생길 수 있습니다: 산재 피해자 구제는 innocent spouse relief과 동의가 아닙니다. innocent spouse relief(Form 8857)은 이전에 당신 모르는 상태로 확정되지 않은 세부 채무에 대해 책임을 면제 해달라고 IRS에 요청합니다. injured spouse allocation는 비세무 채무로 잡힌 공동 환급의 귀하의 몫을 돌려주는 요청입니다. 그러므로 잘못된 양식, 잘못된 프로그램 — 몇 개월 손실이 발생. 상황에 맞는 정의: 배우자의 비세무 부채로 인한 잡힌 상환에 대해서는 Form 8377입니다.
소상공인 경영자가 자신를 지키는 방법
비즈니스를 운영한다면 근로자보다 TOP에 크게 노출되어 있을 나보이며, 잡힌 환금가가 가장 나쁜 순간 — 아마 추천 금액 지불 금액이나 핵심 자본 지출 의존하는 순간 — 이 도시할 수 있습니다. 역습 몇가지 습관이 실질적으로 리스크 줄입니다:
- 정부부채 대출 연체가 유동성 안정 요인이 아직도 되지 않도록 대응. — SBA 대출 채무 심각하면 비즈니스 대차대조표에서 회원의 1040번 개인 보고로 따라올 수 있습니다. 사업 포기할 때 사업 단위에서 해결하기 전에 협상하십시오 — SBA의 자체 규정에는 통지 및 리뷰 프로세스가 있고, 컨설 l되는 상계 소득에 대한 리뷰를 상업 대출 서비스 센터에서 수행할 수 있습니다.
- 이사하기 전에 각 주의 회계 관계를 정리하십시오. — 여러 주에서 사업을 운영하며 고용하거나 세금을 징수했다면 각 주의 소득세와 근로자 재해 계정을 정리했다거나 공식 계획에 있는지 확인하십시오. 주들은 적극적인 TOP 참가자입니다.
- 납부 계획을 철저히 유지하고 증거로 남겨두십시오. — 기본 납부 계약이 불발되면 즉시 채무 에서 재인증으로 돌려 보낼 수 있는 기회가 있습니다. 별도의 부붇으로 관련 계약과의 거대를 구분 지으십시오. 삭체하거나 연체되지 않도록 일정과 확인가 통보 숫자를 포함해서, 요청하에 따라 후행 지불이 기관도 인상하기전에 내부적으로 발견됩니다.
- 근로 보조 프로그램의 응용은 항상, drawn accordingly. — 공동 신고가 일반적으로 세금 지불을 낮추지만, 두 배우자의 환급이 하나의 압류 가능한 결합 자본으로 합쳐지므로, 일반 입장 큰 위험가 에서 공동 신고 시기에는 이중의 비용과 이득을 정확히 계산해 보십시오: 별도 신고의 추가 세금이 담보의 상계에 의한 손실 후 일부 부상 할당으로의 몇 달을 기는 것보다 저렴한경우가 종종 있습니다.
- 예상 환급이 확실히 직접 계좌에 들어가기 전까지는 운영 자본으로 예상하지 마십시오. — 귀가나 모든 세부로 채무가 TOP에 있을 수 잠재가 있다면, 환급금 없이 예비 을 예상하고 도파했을 때 3원 다기 있 즉 이탁입니다. 하 수많일 것은 이익이 아니라 시간 지연일 있으며, 가로챈 리베이트는 시간 지연 충격입니다.
첫 날부터 재무 관리를 체계화하십시오
환급 상계는 결국 데이터 관리 문제 이므로 채무 문제입니다: 누구에게 누군 것, 계약의 패턴, 무엇 소득이 상환을 창출하는 지 등의 모든 것 알아야 합니다. 명확하게 계획하고 정확한 금융 데이터를 유지하기에 — 각 복용 트레킹, 계획 기록, 각 기수와 원천징수 분리 — Form 8377 불터없이 간단한 할부 / 매력으로 줄이고 오도된 통지가 분실 우편 논문을 못하게 합니다. Beancount.io는 귀하의 재무 데이터에 대한 완전한 투명성과 통제권을 제공하는 일반 텍스트 회계입니다 — 블랙박스가 아니며 벤디 잠금도 없습니다. 무료로 시작하기면서 왜 개발자 및 재무 전문가가 플라.
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